L'IRS vuole che le persone segnalino sospetti frodi fiscali, quindi ha creato vari moduli da compilare. (Non puoi denunciare una frode fiscale per telefono.) Il modulo che compili dipende dal tipo di frode a cui hai assistito: reddito non denunciato, identità rubata o redattore della dichiarazione dei redditi. I moduli non sono lunghi, ma richiedono dettagli specifici sulle violazioni, oltre a informazioni come il numero di previdenza sociale dell'autore del reato o il numero di identificazione del datore di lavoro, se noto. L'lRS ha un elenco di moduli a questo link. Sebbene tu debba divulgare la tua identità all'IRS, l'agenzia non condivide mai il tuo nome con la persona o l'azienda che stai segnalando. Tuttavia, a volte la tua identità sarà ovvia dalle informazioni che fornisci. E, se il caso dovesse andare in giudizio, potresti essere chiamato a testimoniare.
Poiché è difficile condannare qualcuno per frode, l'IRS cerca principalmente trasgressori gravi, non qualcuno che non ha denunciato i $ 70 che ha guadagnato lavorando alla fiera della contea una notte. E, come dimostrano le domande nei moduli, è necessario disporre almeno di prove credibili. Sospettare che qualcuno o una particolare azienda stia barando non è abbastanza.
Una volta inviato un modulo che denuncia una possibile frode fiscale, è necessario superare diversi livelli di indagine prima che la persona o l'azienda venga effettivamente perseguita. In primo luogo, gli agenti speciali dell'IRS controllano le tue informazioni per vedere se sono d'accordo sul fatto che potrebbe essere stata commessa una frode fiscale o un altro crimine finanziario. Se pensano che qualcosa sembri sospetto, verrà aperta un'indagine penale. Una volta aperta un'indagine, verranno raccolte le prove. Gli investigatori dell'IRS possono intervistare persone, condurre sorveglianza, citare in giudizio documenti bancari e rivedere i dati finanziari.
Quando tutte le prove saranno raccolte , gli investigatori esamineranno di nuovo tutto e decideranno se vogliono portare avanti il caso. Se lo fanno, lo trasmetteranno al Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti (DOJ) o al procuratore degli Stati Uniti con una raccomandazione per l'accusa. Se il Dipartimento di Giustizia o il Procuratore degli Stati Uniti accettano di occuparsi del caso, sarà perseguito.
