Medidas e análises de orçamento
O orçamento envolve estimar os fluxos de caixa de uma empresa ao longo de um ano financeiro. A posição financeira da empresa, seus objetivos, receitas esperadas e despesas são levados em consideração no orçamento.
No entanto, as condições de mercado podem mudar durante o exercício e a empresa pode ter de repor os seus objetivos. Isso requer a análise dos dados financeiros com o orçamento estimado no início do ano financeiro (Soma do Orçamento) e a soma efetivamente gasta desde o início do ano financeiro até a data (Soma Real YTD).
A qualquer momento durante o ano financeiro, você pode calcular o seguinte -
Saldo não gasto
Saldo não gasto é o orçamento restante após as despesas reais, ou seja
Unexpended Balance = YTD Budget Sum – YTD Actual Sum
% De realização do orçamento
% De realização do orçamento é a porcentagem do orçamento que você gastou até o momento, ou seja,
Budget Attainment % = YTD Actual Sum/YTD Budget Sum
Esses cálculos ajudam as empresas que usam o orçamento para tomar decisões.
Criação de medida de equilíbrio não gasto
Você pode criar uma medida de saldo não gasto da seguinte forma -
Saldo não gasto: = CALCULATE ([Soma do orçamento YTD], ALL ('Dados Financeiros' [Data])) - [Soma Real YTD]
Criação de medida de porcentagem de cumprimento do orçamento
Você pode criar a medida de porcentagem de realização do orçamento da seguinte maneira -
% De realização do orçamento: = SE ([Soma do orçamento YTD], [Soma real YTD] / CALCULAR ([Soma do orçamento YTD], TODOS ('Dados financeiros' [Data])), EM BRANCO ())
Análise de dados com medidas de orçamento
Crie uma Power PivotTable da seguinte forma -
Adicione o mês da tabela de datas às linhas.
Adicione as medidas Soma do orçamento, Soma do orçamento YTD, Soma real YTD,% de realização do orçamento e Saldo não gasto da tabela Dados financeiros aos valores.
Insira um Slicer no campo Ano Fiscal.
Selecione FY2016 no Slicer.