Các biện pháp và phân tích ngân sách

Lập ngân sách liên quan đến việc ước tính các dòng tiền của một công ty trong một năm tài chính. Tình hình tài chính của công ty, mục tiêu, doanh thu dự kiến ​​và chi phí được tính đến khi lập ngân sách.

Tuy nhiên, các điều kiện thị trường có thể thay đổi trong năm tài chính và công ty có thể phải thiết lập lại mục tiêu của mình. Điều này đòi hỏi phải phân tích dữ liệu tài chính với ngân sách ước tính vào đầu năm tài chính (Tổng ngân sách) và tổng chi tiêu thực tế từ đầu năm tài chính đến nay (Tổng thực tế YTD).

Tại bất kỳ thời điểm nào trong năm tài chính, bạn có thể tính toán như sau:

Số dư chưa xử lý

Số dư chưa xử lý là ngân sách còn lại sau các chi phí thực tế, tức là

Unexpended Balance = YTD Budget Sum – YTD Actual Sum

Thu nhập ngân sách%

% Thu nhập Ngân sách là phần trăm ngân sách mà bạn đã chi tiêu cho đến nay, tức là

Budget Attainment % = YTD Actual Sum/YTD Budget Sum

Những tính toán này giúp những công ty sử dụng ngân sách đưa ra quyết định.

Tạo thước đo số dư chưa được xử lý

Bạn có thể tạo thước đo Số dư chưa xử lý như sau:

Số dư chưa phân bổ: = CALCULATE ([Tổng ngân sách YTD], ALL ('Dữ liệu Tài chính' [Ngày])) - [Tổng thực tế YTD]

Tạo thước đo tỷ lệ phần trăm thu được ngân sách

Bạn có thể tạo thước đo Tỷ lệ Phần trăm Thu nhập Ngân sách như sau:

% Thu nhập Ngân sách: = IF ([Tổng ngân sách YTD], [Tổng thực tế YTD] / CALCULATE ([Tổng ngân sách YTD], ALL ('Dữ liệu Tài chính' [Ngày])), BLANK ())

Phân tích dữ liệu với các biện pháp ngân sách

Tạo Power PivotTable như sau:

• Thêm Tháng từ bảng Ngày vào Hàng.

• Thêm các thước đo Tổng ngân sách, Tổng ngân sách YTD, Tổng thực tế YTD,% thu nhập ngân sách và Số dư chưa phân bổ từ bảng Dữ liệu Tài chính vào Giá trị.

• Chèn một Slicer vào trường Năm tài chính.

• Chọn FY2016 trong Slicer.