देयता प्रबंधन सिद्धांत

इस सिद्धांत को 1960 के दशक में और विकसित किया गया था। इस सिद्धांत में कहा गया है कि बैंकों को स्व-तरल ऋणों को उधार देने और तरल संपत्तियों को बनाए रखने की कोई आवश्यकता नहीं है क्योंकि वे आवश्यक होने पर मुद्रा बाजार में आरक्षित धन उधार ले सकते हैं। एक बैंक विभिन्न स्रोतों के माध्यम से अपने खिलाफ अतिरिक्त देनदारियों का निर्माण करके भंडार रख सकता है।

इन स्रोतों में जमा का समय प्रमाण पत्र जारी करना, अन्य वाणिज्यिक बैंकों से उधार लेना, केंद्रीय बैंकों से उधार लेना, शेयर जारी करने के माध्यम से पूंजीगत धन जुटाना, और मुनाफे का जुगाड़ करना शामिल है। हम इस अध्याय में बैंक फंडों के इन स्रोतों पर गौर करेंगे।

जमा का समय प्रमाण पत्र

इन जमाओं में 90 दिनों से लेकर 12 महीने से कम समय तक अलग-अलग परिपक्वता अवधि होती है। वे मुद्रा बाजार में हस्तांतरणीय हैं। इस प्रकार, एक बैंक को मुद्रा बाजार में बेचकर तरलता का कनेक्शन हो सकता है। लेकिन इस स्रोत के दो अवगुण हैं।

सबसे पहले, अगर किसी संकट के दौरान, मुद्रा बाजार में ब्याज दर का लेआउट केंद्रीय बैंक द्वारा निर्धारित छत दर से अधिक है, तो समय जमा प्रमाण पत्र बाजार में नहीं बेचे जा सकते हैं। दूसरा, वे वाणिज्यिक बैंकों के लिए धन का विश्वसनीय स्रोत नहीं हैं। इन प्रमाणपत्रों को बेचने में बड़े वाणिज्यिक बैंकों को लाभ होता है क्योंकि उनके पास बड़े प्रमाणपत्र होते हैं जिन्हें वे कम ब्याज दरों पर बेच सकते हैं। तो छोटे बैंकों को इस संबंध में परेशानी का सामना करना पड़ता है।

अन्य वाणिज्यिक बैंकों से उधार लेना

एक बैंक उन बैंकों से उधार लेकर अतिरिक्त देनदारियों का निर्माण कर सकता है जिनके पास अतिरिक्त भंडार है। लेकिन ये उधार केवल बहुत कम समय के लिए होते हैं, जो एक दिन के लिए या एक सप्ताह के लिए सबसे अधिक होते हैं।

इस प्रकार के उधार की ब्याज दर मुद्रा बाजार में नियंत्रित मूल्य पर निर्भर करती है। लेकिन अन्य बैंकों से उधार तभी संभव है जब आर्थिक स्थिति सामान्य आर्थिक हो। असामान्य समय में, कोई भी बैंक दूसरों को अनुदान देने का जोखिम नहीं उठा सकता है।

सेंट्रल बैंक से उधार लेना

देश के केंद्रीय बैंक से उधार लेकर बैंक भी अपने ऊपर दायित्व का निर्माण करते हैं। वे अल्पकालिक अवधि के लिए और केंद्रीय बैंक से बिलों को छूट देकर अपनी तरलता आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए उधार लेते हैं। लेकिन अन्य स्रोतों से उधार लेने की तुलना में इस प्रकार के उधार तुलनात्मक रूप से महंगे हैं।

पूंजीगत पूंजी जुटाना

वाणिज्यिक बैंक ताजा शेयर या डिबेंचर वितरित करके धन रखते हैं। लेकिन इन स्रोतों के माध्यम से धन की उपलब्धता लाभांश या ब्याज दर की मात्रा पर निर्भर करती है जिसे बैंक भुगतान करने के लिए तैयार है। मूल रूप से बैंक विनिर्माण और व्यापारिक उद्यमों द्वारा भुगतान की गई दरों से अधिक भुगतान करने के लिए तैयार नहीं हैं। इस प्रकार वे इन स्रोतों से पर्याप्त धन प्राप्त करने में विफल रहते हैं।

जुताई वापस लाभ

इसके मुनाफे की जुताई को एक वाणिज्यिक बैंक के लिए तरल निधियों का एक वैकल्पिक स्रोत माना जाता है। लेकिन यह इस स्रोत से कितना प्राप्त कर सकता है यह इसकी लाभ की दर और इसकी लाभांश नीति पर निर्भर करता है। बड़े बैंक छोटे बैंकों के बजाय इन स्रोतों पर निर्भर हो सकते हैं।

कैपिटल फंड के कार्य

आम तौर पर, बैंक पूंजी में परिसंपत्ति वित्त के स्वयं के स्रोत शामिल होते हैं। पूंजी का आयतन शुद्ध संपत्ति के बराबर है, उस मार्जिन को चिह्नित करना जिसके द्वारा परिसंपत्तियां देय होती हैं।

पूंजी से यह अपेक्षा की जाती है कि वह बैंक को सभी प्रकार के अनिर्दिष्ट और असुरक्षित जोखिमों से सुरक्षित कर सकती है जो घाटे में बदलने के लिए उपयुक्त है। यहां, हम पूंजी के दो सिद्धांत कार्य प्राप्त करते हैं। पहला कार्य घाटे को पकड़ना है और दूसरा बैंक में विश्वास स्थापित करना और बनाए रखना है।

इस अध्याय में कैपिटल फंड के विभिन्न कार्यों का संक्षेप में वर्णन किया गया है।

नुकसान अवशोषण समारोह

पूंजी को अपने स्वयं के धन के साथ किसी भी नुकसान को कवर करने के लिए बैंक को अनुमति देना आवश्यक है। एक बैंक अपनी देनदारियों को पूरी तरह से परिसंपत्तियों द्वारा संलग्न रख सकता है, जब तक कि इसके योग नुकसान अपनी पूंजी को समाप्त नहीं करते हैं।

किसी भी नुकसान को बरकरार रखने वाली बैंक की पूंजी को कम से कम किया जाता है, अपने इक्विटी उत्पादों जैसे शेयर पूंजी, पूंजीगत धन, लाभ-उत्पन्न निधि, कमाई को बनाए रखा जाता है, जो कि इसकी सामान्य विधानसभा का फैसला करता है।

बैंक अपने साधारण खर्चों को घेरने के लिए उधार ली गई निधियों की कीमत और उधार ली गई धनराशि के बीच अपने ब्याज मार्जिन और अन्य प्रसार को ठीक करने के लिए अच्छी देखभाल करते हैं। यही कारण है कि लंबी अवधि के आधार पर परिचालन घाटा कम होने की संभावना नहीं है। हम यह भी कह सकते हैं कि एक लंबे और साउंड ट्रैक रिकॉर्ड वाले बैंक अपनी पिछली दक्षता के कारण आसानी से किसी भी ऑपरेटिंग घाटे से निपटने के लिए पर्याप्त मात्रा में स्वयं के फंड का उत्पादन करने में कामयाब रहे हैं।

एक सफलता के इतिहास के बिना एक नए बैंक के लिए, ऑपरेटिंग नुकसान कानून द्वारा निर्धारित न्यूनतम स्तर से नीचे ड्राइविंग पूंजी को समाप्त कर सकता है। बैंक उधारकर्ता चूक से होने वाले नुकसान की एक संभावित और अधिक जोखिम को चलाते हैं, अपनी कुछ संपत्तियों को आंशिक या पूरी तरह से अपूरणीय प्रदान करते हैं।

कॉन्फिडेंस फंक्शन

एक बैंक के पास अपनी देनदारियों को वापस करने के लिए पर्याप्त संपत्ति हो सकती है, और पर्याप्त पूंजी शक्ति भी हो सकती है जो परिसंपत्तियों द्वारा जमा और अन्य देनदारियों को संतुलित करती है। यह बैंकिंग व्यवसाय के साधारण पाठ्यक्रम में एक वित्तीय प्रवाह उत्पन्न करता है। यहां, यह एक महत्वपूर्ण आवश्यकता है कि एक बैंक की पूंजी अचल संपत्तियों जैसे अपने निवेश को शामिल करती है, सहायक कंपनियों के हितों को शामिल करती है। इसका उपयोग इसके व्यवसाय संचालन में किया जाता है, जो मूल रूप से कोई वित्तीय प्रवाह उत्पन्न नहीं करता है।

यदि परिसंपत्तियों द्वारा उत्पन्न नकदी प्रवाह जमा जमा कॉल या अन्य देय देयताओं से कम हो जाता है, तो बैंक के लिए पर्याप्त पूंजी समर्थन और इंटरबैंक बाजार पर इसकी लापता तरलता प्राप्त करने की विश्वसनीयता के लिए मुश्किल नहीं है। अन्य बैंक इसे उधार देने में असहज महसूस नहीं करेंगे, क्योंकि वे इसकी परिसंपत्तियों के साथ इसकी देनदारियों को समाप्त करने की क्षमता के बारे में जानते हैं।

इस प्रकार के बैंक एक बड़ी जमा उड़ान का सामना कर सकते हैं और इसे इंटरबैंक मार्केट उधार के साथ पुनर्वित्त कर सकते हैं। पर्याप्त पूंजी आधार वाले बैंकों में, किसी भी तरह, बड़े पैमाने पर जमाकर्ता पलायन से डरने का कोई कारण नहीं है। तर्क यह है कि जिन मुद्दों पर बैंक कैप्चर पहली बार में शुरू हो सकता है, वे सुर्खियों में नहीं आते हैं। चलन और उच्चता के साथ तरलता का एक वैकल्पिक पैटर्न अपेक्षित है, परिसंपत्ति वित्तीय प्रवाह के बहिर्वाह के समय होने वाले बहिर्वाह के समय, जहां बैंक अपनी अतिरिक्त तरलता उधार देने की संभावना है।

बैंक अपने सभी मुद्दों को स्पष्ट करने के लिए इंटरबैंक बाजार पर भरोसा नहीं करने के लिए प्रतिबंधित हैं। अपने स्वयं के हित में और बैंक नियामकों द्वारा अपेक्षित के रूप में, वे अपनी संपत्ति और देयता परिपक्वता से मेल खाने की अपेक्षा करते हैं, ऐसा कुछ जो उन्हें तनावपूर्ण बाजार स्थितियों के माध्यम से पाल करने की अनुमति देता है।

सेंट्रल बैंक के हस्तक्षेप के कारण बाजार की दरें प्रभावित हो सकती हैं। मौद्रिक नीति में बदलाव या अन्य कारकों की तरह इसमें योगदान देने वाले कई कारक हो सकते हैं। इससे बाजार दरों में वृद्धि हो सकती है या बाजार गिर सकता है। बाजार की समस्या के आधार पर बैंकों को ग्राहक लाइनों में कटौती करनी पड़ सकती है।

वित्त पोषण समारोह

जैसा कि जमा उद्देश्य के लिए अनफिट हैं, यह पूंजी पर निर्भर है कि वे फिक्स्ड इन्वेस्टमेंट (निश्चित परिसंपत्तियों और सहायक कंपनियों में ब्याज) को धन प्रदान करें। यह विशेष कार्य तब स्पष्ट होता है जब बैंक शुरू होता है, जब शेयरधारकों की सदस्यता के लिए उठाया गया पैसा भवन, भूमि और उपकरण खरीदने के लिए उपयोग किया जाता है। अचल संपत्तियों के लिए स्थायी पूंजी कवरेज होना वांछनीय है। इसका मतलब है कि अचल संपत्तियों में किसी भी अतिरिक्त निवेश को पूंजी वृद्धि के साथ मेल खाना चाहिए।

एक बैंक के जीवन के दौरान, यह अपने मुनाफे से नई पूंजी उत्पन्न करता है। शेयरधारकों को वितरित नहीं किए गए मुनाफे को शेयरधारकों की इक्विटी के अन्य घटकों को आवंटित किया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप स्थायी वृद्धि होती है। पूंजी वृद्धि अतिरिक्त परिसंपत्तियों का एक स्रोत है जिसका उपयोग नई परिसंपत्तियों को वित्त करने के लिए किया जाता है। यह नई अचल संपत्तियां, ऋण या अन्य लेनदेन खरीद सकता है। उत्पादक परिसंपत्तियों में अपनी कुछ पूंजी डालने के लिए बैंक के लिए अच्छा है, क्योंकि स्व-वित्तपोषित संपत्ति पर अर्जित कोई भी आय उधार ली गई धनराशि से मुक्त है। यदि किसी बैंक को स्वयं की उत्पादन क्षमता से अधिक नई पूंजी की आवश्यकता होती है, तो वह या तो नए शेयर जारी कर सकता है या पूंजी के एक बाहरी स्रोत दोनों के अधीन ऋण ले सकता है।

प्रतिबंधात्मक कार्य

पूंजी विभिन्न प्रकार की परिसंपत्तियों और बैंकिंग लेनदेन पर सीमा के लिए व्यापक रूप से उपयोग किया जाने वाला संदर्भ है। इसका उद्देश्य बैंकों को बहुत अधिक संभावनाएं लेने से रोकना है। मुख्य सीमा के रूप में पूंजी पर्याप्तता अनुपात, जोखिम-भारित संपत्ति के खिलाफ पूंजी को मापता है।

उनके संबंधित जोखिमों के आधार पर, संपत्ति का मूल्य 0 से 20, 50 और 100% तक वजन से गुणा किया जाता है। हम किसी भी समायोजन, भंडार और प्रावधानों को दर्शाते हुए यहां शुद्ध पुस्तक मूल्य का उपयोग करते हैं। नतीजतन, ऋण चूक, अचल संपत्ति मूल्यह्रास और बाजार मूल्य में गिरावट के कारण किसी भी अवमूल्यन के लिए परिसंपत्तियों का कुल समायोजित किया जाता है, क्योंकि पूंजी की राशि पहले ही पहचान किए गए जोखिमों को प्रदान करने में हुए खर्च के कारण गिर गई है। यह संभावित जोखिमों के लिए पूंजी को उजागर करता है, जिससे भविष्य में नुकसान हो सकता है अगर कोई बैंक अपनी संपत्ति को पुनर्प्राप्त करने में विफल रहता है।

जोखिम-भारित संपत्ति के लिए पूंजी का न्यूनतम आवश्यक अनुपात 8 प्रतिशत है। लागू पूंजी पर्याप्तता डिक्री के तहत, पूंजी को खुला नुकसान और अतिरिक्त भंडार, कम विशिष्ट कटौती योग्य वस्तुओं के लिए समायोजित किया जाता है। कुछ हद तक, अधीनस्थ ऋण भी पूंजी में शामिल है। डिक्री ऑफ-बैलेंस शीट देनदारियों में निहित जोखिमों को भी दर्शाता है।

प्रतिबंधात्मक समारोह के संदर्भ में, यह पूंजी का महत्वपूर्ण महत्व है और पूंजी पर्याप्तता गणना में इसकी राशि का सटीक निर्धारण है जो इसे ऋण जोखिम और बैंकों में असुरक्षित विदेशी मुद्रा पदों पर सीमाओं के लिए एक अच्छा आधार बनाता है। सबसे महत्वपूर्ण क्रेडिट एक्सपोज़र सीमाएं बैंक के नेट क्रेडिट एक्सपोज़र (सुरक्षा के पहचान योग्य प्रकारों के लिए समायोजित) को एक एकल ग्राहक या संबंधित ग्राहकों के समूह के खिलाफ रिपोर्टिंग बैंक की पूंजी के 25% पर या 125% अगर स्लोवाकिया में स्थित बैंक के खिलाफ प्रतिबंधित करती हैं या एक ओईसीडी देश। यह एक उपयुक्त ऋण पोर्टफोलियो विविधीकरण सुनिश्चित करना चाहिए।

असुरक्षित विदेशी मुद्रा पदों पर निर्णय विदेशी मुद्राओं से जुड़े लेनदेन में विनिमय दर में उतार-चढ़ाव के कारण होने वाले जोखिमों को सीमित करने का प्रयास करता है, बैंक की पूंजी के 15% पर असुरक्षित विदेशी मुद्रा पदों (विदेशी मुद्रा परिसंपत्तियों और देनदारियों के बीच पूर्ण अंतर) को EUR में कैपिंग करता है। यदि किसी अन्य मुद्रा में 10%। कुल असुरक्षित विदेशी मुद्रा स्थिति (व्यक्तिगत मुद्राओं में असुरक्षित विदेशी मुद्रा पदों का योग) बैंक की पूंजी के 25% से अधिक नहीं होनी चाहिए।

तरलता के नियमों से निपटने का निर्णय पहले से ही चर्चा सिद्धांत को शामिल करता है कि संपत्ति, जो आमतौर पर बैंकिंग गतिविधियों में भुगतान नहीं की जाती है, पूंजी द्वारा कवर करने की आवश्यकता होती है। इसके लिए आवश्यक है कि किसी बैंक के स्वयं के निधियों और भंडार से अधिक स्थिर निवेशों (सहायक परिसंपत्तियों, सहायक और लंबी अवधि में रखी गई अन्य इक्विटी प्रतिभूतियों में ब्याज) और अशिक्षित संपत्तियों (कम आसानी से बिक्री योग्य इक्विटी प्रतिभूतियों और गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों) के योग का अनुपात। 1।

इसके महत्व के कारण, पूंजी बैंकिंग की दुनिया में एक केंद्रीय बिंदु बन गया है। अग्रणी विश्व बैंकों में, कुल संपत्ति / देनदारियों में इसकी हिस्सेदारी 2.5 और 8% के बीच है। यह प्रतीत होता है कि निम्न स्तर को आमतौर पर एक ध्वनि बैंकिंग ऑपरेशन के लिए पर्याप्त माना जाता है। रेंज के निचले छोर पर काम करने में सक्षम बड़े बैंक एक गुणवत्ता और अच्छी तरह से विविध परिसंपत्ति पोर्टफोलियो हैं।

पूंजी पर्याप्तता निरंतर ध्यान देने योग्य है। एसेट ग्रोथ को पूंजी की मात्रा का सम्मान करने की आवश्यकता है। आखिरकार, किसी भी समस्या का सामना करना पड़ सकता है जो बैंक अपनी पूंजी पर दिखाएगा। वाणिज्यिक बैंकिंग में, पूंजी राजा है।