Mesures et analyse budgétaires
La budgétisation consiste à estimer les flux de trésorerie d'une entreprise sur un exercice. La situation financière de l'entreprise, ses objectifs, ses revenus attendus et ses dépenses sont pris en compte dans la budgétisation.
Cependant, les conditions de marché peuvent changer au cours de l'exercice et la société peut être amenée à redéfinir ses objectifs. Cela nécessite d'analyser les données financières avec le budget estimé au début de l'exercice (somme budgétaire) et la somme réellement dépensée depuis le début de l'exercice jusqu'à ce jour (somme réelle cumulative).
À tout moment au cours d'un exercice, vous pouvez calculer les éléments suivants -
Solde non dépensé
Le solde non dépensé est le budget restant après les dépenses réelles, c'est-à-dire
Unexpended Balance = YTD Budget Sum – YTD Actual Sum
Atteinte du budget%
Le pourcentage de réalisation du budget est le pourcentage du budget que vous avez dépensé à ce jour, c'est-à-dire
Budget Attainment % = YTD Actual Sum/YTD Budget Sum
Ces calculs aident les entreprises qui utilisent la budgétisation à prendre des décisions.
Création d'une mesure de solde non dépensé
Vous pouvez créer une mesure de solde non dépensé comme suit -
Solde non dépensé: = CALCULATE ([Somme budgétaire YTD], ALL ('Finance Data' [Date])) - [YTD Real Sum]
Création d'une mesure de pourcentage de réalisation du budget
Vous pouvez créer une mesure de pourcentage de réalisation du budget comme suit:
Pourcentage de réalisation du budget: = IF ([Somme budgétaire YTD], [Somme réelle YTD] / CALCULATE ([Somme budgétaire YTD], ALL ('Finance Data' [Date])), BLANK ())
Analyse des données avec des mesures budgétaires
Créez un tableau croisé dynamique puissant comme suit -
Ajoutez le mois de la table de dates aux lignes.
Ajoutez les mesures Somme budgétaire, Somme budgétaire YTD, Somme réelle YTD,% de réalisation du budget et Solde non dépensé du tableau Données financières aux Valeurs.
Insérez un segment dans le champ Année fiscale.
Sélectionnez FY2016 dans le Slicer.
