Budgetmaßnahmen und -analyse
Bei der Budgetierung werden die Cashflows eines Unternehmens über ein Geschäftsjahr geschätzt. Die Finanzlage des Unternehmens, seine Ziele, erwarteten Einnahmen und Ausgaben werden bei der Budgetierung berücksichtigt.
Die Marktbedingungen können sich jedoch im Laufe des Geschäftsjahres ändern und das Unternehmen muss möglicherweise seine Ziele zurücksetzen. Dies erfordert die Analyse der Finanzdaten mit dem zu Beginn des Geschäftsjahres geschätzten Budget (Budgetsumme) und dem tatsächlich verbrauchten Betrag vom Beginn des Geschäftsjahres bis heute (YTD Actual Sum).
Während eines Geschäftsjahres können Sie jederzeit Folgendes berechnen:
Unerwünschtes Guthaben
Der nicht verbrauchte Saldo ist das Budget, das nach den tatsächlichen Ausgaben verbleibt, d. H.
Unexpended Balance = YTD Budget Sum – YTD Actual Sum
Budgeterreichung%
Budgeterreichung% ist der Prozentsatz des Budgets, den Sie bisher ausgegeben haben, d. H.
Budget Attainment % = YTD Actual Sum/YTD Budget Sum
Diese Berechnungen helfen Unternehmen, die Budgetierung verwenden, um Entscheidungen zu treffen.
Erstellen eines nicht verbrauchten Ausgleichsmaßes
Sie können die Kennzahl Unexpended Balance wie folgt erstellen:
Nicht verbrauchter Saldo: = BERECHNEN ([YTD Budget Sum], ALL ('Finanzdaten' [Datum])) - [YTD Actual Sum]
Erstellen einer prozentualen Messung zur Erreichung des Budgets
Sie können die Kennzahl für das Erreichen des Budgets wie folgt erstellen:
Budgeterreichung%: = IF ([YTD Budget Sum], [YTD Actual Sum] / CALCULATE ([YTD Budget Sum], ALL ('Finanzdaten' [Datum])), BLANK ())
Analysieren von Daten mit Budgetmaßnahmen
Erstellen Sie eine Power PivotTable wie folgt:
Monat aus der Datumstabelle zu Zeilen hinzufügen.
Fügen Sie die Kennzahlen Budgetsumme, YTD-Budgetsumme, YTD-Ist-Summe, Budgeterreichung% und nicht verbrauchter Saldo aus der Finanzdatentabelle zu den Werten hinzu.
Fügen Sie einen Slicer in das Feld Geschäftsjahr ein.
Wählen Sie im Slicer FY2016 aus.
