銀行管理-バーゼル規範

バーゼル銀行規範の基礎は、1974年にG-10諸国の中央銀行によって設立されたバーゼル銀行監督委員会（BCBS）の設立に起因しています。これは、国際決済銀行（BIS）の支援を受けていました。バーゼル、スイス。

委員会はガイドラインを作成し、資本リスク、市場リスク、オペレーショナルリスクに基づいて銀行規制に関する推奨事項を提供します。委員会は、1974年にドイツのケルンに本拠を置くヘルシュタット銀行の混乱した清算に対応して設立されました。この事件は、国際金融における決済リスクの存在を示しました。

その後、この委員会はバーゼル銀行監督委員会に改名されました。委員会は、加盟国間の銀行規制および監督慣行に関する定期的な協力が行われるフォーラムとして機能します。委員会は、監督のノウハウと銀行監督の質の質を世界中で発展させることを目標としています。

現在、委員会には2009年以来27の加盟国があります。これらの加盟国は、中央銀行と銀行業務の健全性監督当局によって委員会に代表されています。銀行規制と監督慣行とは別に、委員会は国際的な監督範囲の違いを埋めることにも重点を置いています。

バーゼルI

1988年、スイスのバーゼルにあるバーゼル銀行監督委員会（BCBS）は、銀行の最低資本要件の最初のセットであるバーゼルIを発表しました。これは完全に信用リスクまたはデフォルトリスクを対象としていました。それがカウンターパーティの失敗のリスクです。それは、銀行の資本需要とリスクウェイトの構造を述べた。

これらの規範の下で、銀行の資産は、信用リスクに従って5つのカテゴリーに分類およびグループ化され、現金、地金、国債のような母国債、10、20、50、100％のリスクウェイトがあり、格付けはありません。国際的に存在する銀行は、リスク加重資産（RWA）の8％に相当する資本を保有することが期待されていました。これらの銀行は、株式資本+内部留保であるTier I資本に少なくとも4％、TierIおよびTierII資本に8％以上を保有している必要があります。目標は1992年までに達成されるように設定されました。

バーゼルの規範の主要な機能の1つは、すべての国で銀行業務を標準化することです。とにかく、バーゼル基準は市場価値ではなく資本の簿価会計基準に基づいて計算されるように、国を超えた資本および資産に対するリスクウェイトの差異の定義には大きな問題があります。会計慣行はG-10諸国間で非常に異なり、ほとんどの場合、市場評価とは著しく異なる結果をもたらします。

もう1つの大きな問題は、リスクウェイトが、銀行の破産エクスポージャーの重大な原因となる可能性のある市場リスク、流動性リスク、オペレーショナルリスクなどの信用リスク以外のリスクを考慮に入れていないことでした。

バーゼルII

バーゼルIIは2004年に導入されました。それは、より洗練された定義、市場リスクやオペレーショナルリスクなどのリスク管理、およびエクスポージャーのニーズを伴う自己資本比率のガイドラインを推測しました。また、企業、銀行、ソブリンの請求のリスクウェイトを修正するために外部の格付け機関を利用することも表明しました。

オペレーショナルリスクは、「内部プロセス、人員、システムの不適切または失敗、または外部イベントに起因する直接的および間接的な損失のリスク」と定義されています。これは法的リスクで構成されますが、戦略的リスクとレピュテーションリスクを禁止します。そのため、法的リスクには、私的合意に加えて、監督措置の結果としての罰金、罰則、または懲罰的損害賠償への暴露が含まれます。このリスクを評価するための複雑な方法があります。

エクスポージャーのニーズにより、市場の参加者は、適用範囲、資本、リスクエクスポージャー、リスク評価プロセスなどに関する情報に基づいて、財団の自己資本比率を評価することができます。

バーゼルIII

バーゼルIIの規範の欠点は、2008年の世界的な金融危機を引き起こしたと考えられています。これは、バーゼルIIの規範には、銀行が帳簿に記入できる債務に関する明確な規制がなく、さらに強調されていたためです。システミックリスクを無視しながら、個々の金融機関に。

銀行が過度の債務を負わないこと、および銀行が短期資金に過度に依存しないことを保証するために、2010年にバーゼルIIIの基準が導入されました。これらのガイドラインの背後にある主な目的は、強調することによってより回復力のある銀行システムを促進することでした。資本、レバレッジ、資金調達、流動性という4つの重要な銀行パラメーターについて。

相互資本とTier1資本の必要性は、それぞれ4.5％と6％になります。流動性カバレッジ比率（LCR）は、監督当局が指定した急性の短期ストレスシナリオで発生する現金流出に対処するのに十分な高品質の流動資産のバッファーを銀行が取得することを要求します。LCRの最小要件は、2019年1月1日に100％を満たすことです。これは、取り付け騒ぎなどの状況を保護するためです。レバレッジ比率> 3％という用語は、レバレッジ比率がTier1資本を銀行の平均総総資産で割ることによって計算されたことを意味します。