リスク測定手法
資産・負債の管理に伴うさまざまなリスクに対処するためには、効率的な銀行管理のためにリスクを管理する必要があります。金利リスクに対する銀行の開示を測定するために使用されるさまざまな手法があります-
ギャップ分析モデル
ギャップ分析モデルは、資金調達または満期ギャップのいずれかを通じて、資産負債のミスマッチのフローとレベルを分割します。さまざまな満期の資産および負債について計算され、設定された期間について導出されます。このモデルは、銀行の資産で得られた利息収入と、指定された時間内に負債で支払われた利息の中間に存在する価格改定のギャップをチェックします。
このモデルは、さまざまな満期バケットの金利に発生する変動に対する、銀行の総受取利息の開示を表します。さまざまな満期の資産および負債について、価格改定のギャップが見積もられています。
正のギャップは、資産が負債の前に再価格設定されることを反映しています。一方、マイナスのギャップは、資産の前に負債の価格を変更する必要があることを反映しています。銀行は、貸借対照表上のすべての資産または負債の資産または負債に転記されたレートに変動があるように、銀行マネージャーが待たなければならない時間であるレート感度を監視します。
使用される一般式は次のとおりです。
ΔNII=ΔR I ×GAP I
上記の式で-
- NIIは総利息収入です。
- Rは、関連する満期バケットの資産と負債に影響を与える金利です。
- GAPは、レートセンシティブ資産とレートセンシティブ負債の簿価の差です。
したがって、金利に変動がある場合、銀行の総受取利息に対する変動の影響を簡単に分析できます。金利の変化は彼らの市場価値に直接影響を及ぼします。
このモデルの主な欠点は、この方法では資産と負債の簿価のみが考慮されるため、それらの市場価値が無視されることです。したがって、この方法は銀行の実質金利エクスポージャーの不完全な測定です。
期間モデル
期間または間隔は、資産および負債の金利感応度の重要な指標です。これは、キャッシュフローの到着時期と資産および負債の満期を考慮しているためです。これは、キャッシュフローのすべてのプリセット値の測定された平均満期までの時間です。このモデルは、資産または負債の平均寿命を示します。It is denoted by the following formula −
DPp = D (dR /1+R)
上記の式は、必要な金利または利回りの特定の増加に対する契約の価格の下落の割合を示しています。間隔の値が大きいほど、その資産または負債のコストが金利の変動に敏感になります。
上記の式によれば、資産と負債の間の期間ギャップがゼロの場合、銀行は金利リスクから保護されます。このモデルの主な利点は、資産と負債の市場価値を使用することです。
シミュレーションモデル
このモデルは、金利リスクの調査に動的要素を導入するのに役立ちます。以前のモデル—資産負債管理のギャップ分析と期間分析は、現在の金利リスクエクスポージャーの静的分析を移動する非効率性に耐えます。つまり、シミュレーションモデルは、コンピューターの能力を使用して「whatif」シナリオをサポートします。例えば、
仮に
- 金利スイッチの合計レベル
- マーケティング計画が達成されていないか、達成されすぎている
- バランスシートは縮小または拡大します
これにより、資産および負債の現在のエクスポージャー、金利リスクに対するポートフォリオ、総受取利息の自己資本比率などの分配対象変数の変動、流動性、および将来のギャップの正確な評価に関して、管理に利用できる情報が開発されます。
このシミュレーションモデルでは、大量の紙の結果の性質上、複雑な紙の作業をすべて表示することができない可能性があります。このような状況では、技術的な専門知識と企業の問題に対する適切な認識を統合することが非常に重要です。
シミュレーションモデルを成長させるための特別な要求があります。これらは、データの正確性と、行われた仮定または仮説の信頼性を指します。簡単に言えば、さまざまな金利シーンで、金利、成長率の分布、再投資などを参照する代替物を検討する状況にある必要があります。これは難しく、時には論争になるかもしれません。
ここで注意すべき重要な点は、銀行のマネージャーは彼らの仮定を文書化することを望まないかもしれず、データは複数の変数の金利の差分衝突についてすぐに利用できるということです。したがって、このモデルは、特にインドの銀行システムで慎重に適用する必要があります。
シミュレーションモデルの適用は、かなりの時間とリソースのコミットメントに対処します。場合によっては、コストや、さらに重要なことにシミュレーションモデリングに費やす時間の余裕がない場合は、より単純なタイプの分析に固執することが完全に理にかなっています。