감사-감사 프로그램의 예

판매 / 판매 반품 감사 프로그램

판매 / 판매 반품을위한 감사 프로그램은 다음 사항을 검토하고 확인합니다.

• 생성 된 판매 송장에 대한 고객의 판매 주문 접수부터 고객의 대금 수령까지 완벽한 회계 시스템.

• 해당되는 경우 VAT / CST / 소비세 및 서비스 세와 같은 간접세 항목.

• 주식 평가.

• 신용 전표 생성 및 승인.

• 의심스럽고 나쁜 부채에 대한 준비.

• 렌탈 구매 시스템에서 이루어진 판매의 경우 수취 한 할부,이자 요소 및 미실현 이익에 대한 회계 항목.

구매 / 구매 반품 감사 프로그램

구매 / 구매 반품에 대한 감사 프로그램에는 다음 사항을 검토하고 확인합니다.

• 구매 주문서 발행부터 구매 송장에 대한 공급 업체 / 채권자 결제까지 완전한 회계 시스템.

• 부서별 자재 요청 전표 확인.

• 요청서 및 구매 주문서의 승인.

• 구매 오더와 구매 청구서의 수량 및 요율 비교.

• 구매 청구서가있는 자재 내부 기록.

• 주식 등록 확인.

• 구매 청구서와 함께 구매 반품 메모 확인.

• 간접세 항목이 구매 비용 또는 매입 세액 공제 계정, VAT / CST / 소비세에 대한 CENVAT 계정 및 해당되는 서비스 세에 미치는 영향.

현금 / 은행 감사 프로그램

현금 / 은행 감사 프로그램은 다음 사항을 검토하고 확인합니다.

• 현금 장부의 전기 및 균형을 확인합니다.

• 유지하는 경우 소액 현금 책을 확인하십시오.

• 현금 책으로 현금 영수증을 확인하십시오.

• 관련 지원 청구서와 함께 현금 지불 바우처를 확인하십시오.

• 현금 지불 승인.

• 수신 된 수표 / 수요 초안에 대한 회계 확인

• 은행 명세서 및 현금 책의 항목으로 현금 인출 항목을 확인합니다.

• 당사자가 은행에 직접 입금을 확인합니다.

• 은행 조정 확인.

• 현금의 물리적 확인.

급여 / 임금 감사 프로그램

급여 / 임금 감사 프로그램은 다음 사항을 검토하고 확인합니다.

• 조직도 및 임원 목록을 수집합니다.

• 급여가있는 직원 목록 위의 권한.

• 직원의 고용 계약을 검토합니다.

• 승인 된 급여를 비용 계정과 비교합니다.

• 스톡 옵션, 보너스 계획 또는 직원에게 적용되는 기타 인센티브에 대한 정보 수집.

• 직원에 대한 주식 발행 또는 예약에 대한 주식 등기부 및 주식 발행 기록 스캔.

• 급여, 인센티브, 보너스 및 보상 등을 기본적인 증거로 검토하십시오.

• ESI / 제공 자금 / TDS 등과 같은 조직에 적용 가능한 법적 절차를 확인하고 검토합니다.