Banka Yönetimi - Basle Norms

Basel bankacılık normlarının temeli, 1974 yılında G-10 ülkelerinin merkez bankası tarafından kurulan Basel Bankacılık Denetleme Komitesi'nin (BCBS) kurulmasına atfedilmiştir. Bu, Uluslararası Ödemeler Bankası'nın (BIS) sponsorluğuydu. Basel, İsviçre.

Komite, sermaye riski, piyasa riski ve operasyonel risk temelinde bankacılık düzenlemesi hakkında kılavuzlar oluşturur ve tavsiyelerde bulunur. Komite, 1974 yılında Almanya'nın Köln kentinde bulunan Herstatt Bank'ın kaotik tasfiyesine cevaben kuruldu. Olay, uluslararası finans alanında uzlaşma riskinin varlığını gösterdi.

Bu komite daha sonra Basel Bankacılık Denetim Komitesi olarak yeniden adlandırıldı. Komite, üye ülkeler arasında bankacılık düzenlemeleri ve denetim uygulamaları ile ilgili düzenli işbirliğinin gerçekleştiği bir forum görevi görür. Komite, dünya çapında denetim bilgisi ve bankacılık denetimi kalitesinin kalitesini geliştirmeyi hedeflemektedir.

Şu anda, Komitede 2009 yılından bu yana 27 üye ülke bulunmaktadır. Bu üye ülkeler, Komitede merkez bankası ve bankacılık işlerinin ihtiyatlı denetimi yetkisi tarafından temsil edilmektedir. Bankacılık düzenlemeleri ve denetim uygulamalarının yanı sıra Komite, uluslararası denetim kapsamındaki farklılıkların kapatılmasına da vurgu yapar.

Basle ben

1988'de, Basel, İsviçre'deki Basel Bankacılık Denetim Komitesi (BCBS), bankalar için ilk asgari sermaye gereklilikleri setini açıkladı - Basel I. Tamamen kredi riskini veya temerrüt riskini hedefliyordu. Bu, karşı tarafın başarısız olma riskidir. Bankalar için sermaye ihtiyacını ve risk ağırlıklarının yapısını belirtmiştir.

Bu normlar altında bankaların varlıkları, kredi riskine göre beş kategoriye ayrıldı ve Nakit, Külçe, Yurt İçi Borçlanma Benzeri Hazine gibi% 0,% 10, 20, 50 ve% 100 risk ağırlıkları taşıyor ve derecelendirme yok. Uluslararası varlığı olan bankaların risk ağırlıklı varlıklarının (RWA)% 8'ine eşit sermayeye sahip olmaları bekleniyordu. Bu bankaların, Öz Sermaye + birikmiş kazançlar olan Kademe I Sermayesinde en az% 4 ve Kademe I ve Kademe II Sermayede% 8'den fazla olması gerekir. Hedefe 1992 yılına kadar ulaşılması planlandı.

Basel normlarının temel işlevlerinden biri, bankacılık uygulamalarını tüm ülkelerde standartlaştırmaktır. Her halükarda, Basel standartlarının piyasa değerleri yerine sermayenin defter değeri muhasebe ölçümleri temelinde hesaplanması gibi, ülkeler arasında Sermaye ve Varlıklara Farklı Risk Ağırlıklarının tanımlanmasında büyük sorunlar vardır. Muhasebe uygulamaları G-10 ülkeleri arasında son derece farklılık gösterir ve çoğunlukla piyasa değerlendirmelerinden önemli ölçüde farklı sonuçlar verir.

Bir diğer önemli sorun, risk ağırlıklarının, bankalar için ödeme güçlüğü riskinin kritik kaynakları olabilecek piyasa riskleri, likidite riskleri ve operasyonel riskler gibi kredi riskleri dışındaki riskleri hesaba katmaya çalışmamasıdır.

Basle II

Basel II, 2004 yılında tanıtıldı. Daha rafine tanımları, Piyasa Riski ve Operasyonel Risk gibi risk yönetimi ve maruz kalma ihtiyaçları ile sermaye yeterliliği için kılavuzlar oluşturdu. Ayrıca, şirket, banka ve devlet alacakları için risk ağırlıklarını sabitlemek için dış derecelendirme kuruluşlarının kullanıldığını ifade etti.

Operasyonel risk, “yetersiz veya başarısız iç süreçler, kişiler ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan doğrudan ve dolaylı kayıp riski” olarak tanımlanmaktadır. Bu yasal risk içerir, ancak stratejik ve itibar riskini yasaklar. Dolayısıyla, yasal risk, özel anlaşmalara ek olarak denetim eylemlerinin bir sonucu olarak para cezalarına, cezalara veya cezai zararlara maruz kalmayı içerir. Bu riski değerlendirmek için karmaşık yöntemler vardır.

Maruz kalma ihtiyaçları, piyasa katılımcılarının, uygulamanın kapsamı, sermaye, risk maruziyetleri, risk değerlendirme süreçleri vb. Hakkındaki bilgilere dayanarak vakfın sermaye yeterliliğini değerlendirmesine izin verir.

Basle III

Basel II normlarındaki eksikliklerin 2008 küresel mali krizine yol açtığı düşünülmektedir. Bunun nedeni Basel II normlarının bankaların defterlerinde alabilecekleri borçlara ilişkin açık bir düzenlemeye sahip olmaması ve daha fazla vurgulanmasıdır. sistemik riskleri ihmal ederken bireysel finansal kurumlar üzerinde.

Bankaların aşırı borç almamalarını ve kısa vadeli fonlara çok fazla bağımlı olmadıklarını garanti altına almak için 2010 yılında Basel III normları getirildi. Bu kılavuzun arkasındaki temel amaç, vurgulayarak daha dayanıklı bir bankacılık sistemini teşvik etmekti. dört hayati bankacılık parametresinde - sermaye, kaldıraç, fonlama ve likidite.

Karşılıklı öz sermaye ve Tier 1 sermaye ihtiyacı sırasıyla% 4,5 ve% 6 olacaktır. Likidite karşılama oranı (LCR), bankaların, denetim otoriteleri tarafından belirtildiği üzere, akut kısa vadeli stres senaryosunda karşılaşılan nakit çıkışlarıyla başa çıkmaya yetecek kadar yüksek kaliteli likit varlıklardan oluşan bir tampon edinmelerini gerektirir. Minimum LCR ihtiyacı, 1 Ocak 2019'da% 100'ü karşılamak olacaktır. Bu, Bank Run gibi durumları güvence altına almak içindir. Kaldıraç Oranı>% 3 terimi, kaldıraç oranının 1. Sıra sermayenin bankanın ortalama toplam birleşik varlıklarına bölünmesiyle hesaplandığını ifade eder.