Risk Ölçüm Teknikleri

Varlıkların ve borçların yönetimine dahil olan farklı risk türleriyle başa çıkmak için, verimli banka yönetimi için riskleri yönetmemiz gerekir. Bankaların faiz oranı risklerine ilişkin açıklamalarını ölçmek için kullanılan çeşitli teknikler vardır -

Boşluk Analizi Modeli

Boşluk analizi modeli, fonlama veya vade boşluğu yoluyla varlık yükümlülüğü uyumsuzluğunun akışını ve seviyesini bölümlere ayırır. Değişken vadelere sahip varlıklar ve borçlar için hesaplanır ve belirli bir zaman aralığı için türetilir. Bu model, bankanın varlıkları üzerinden kazanılan faiz gelirinin ortasında bulunan yeniden fiyatlandırma açığını ve belirli bir zaman aralığında borçlarına ödenen faizi kontrol eder.

Bu model, bankanın, farklı vade dilimlerinde faiz oranlarında meydana gelen değişimlere ilişkin toplam faiz geliri açıklamasını temsil etmektedir. Yeniden fiyatlandırma boşlukları, değişen vadelerdeki varlıklar ve borçlar için tahmin edilmektedir.

Pozitif bir boşluk, varlıkların borçlardan önce yeniden fiyatlandığını yansıtır. Bu arada, negatif bir boşluk, borçların varlıklardan önce yeniden fiyatlandırılması gerektiğini yansıtır. Banka, bilançodaki her varlık ve yükümlülüğün herhangi bir varlık veya yükümlülüğü için kaydedilen oranlarda bir değişiklik olması için banka müdürünün beklemesi gereken zaman olan oran duyarlılığını izler.

Kullanılan genel formül aşağıdaki gibidir -

ΔNII = ΔR _i × GAP _i

Yukarıdaki formülde -

NII, toplam faiz geliridir.
R, ilgili vade bölümündeki varlıkları ve borçları etkileyen faiz oranlarıdır.
GAP, faize duyarlı varlıkların defter değeri ile orana duyarlı yükümlülüklerin defter değeri arasındaki farktır.

Dolayısıyla, faiz oranında bir değişiklik olduğunda, bu değişimin bankanın toplam faiz geliri üzerindeki etkisini kolayca analiz edebiliriz. Faiz oranındaki bir değişikliğin piyasa değerleri üzerinde doğrudan etkisi vardır.

Bu modelin temel dezavantajı, bu yöntemin yalnızca varlıkların ve borçların defter değerini dikkate alması ve dolayısıyla piyasa değerini ihmal etmesidir. Dolayısıyla, bu yöntem bir bankanın gerçek faiz oranı riskinin eksik bir ölçüsüdür.

Süre Modeli

Süre veya aralık, varlıkların ve yükümlülüklerin faiz oranı duyarlılığı için kritik bir ölçüdür. Bunun nedeni, nakit akışlarının geliş zamanını ve varlıkların ve borçların vadesini dikkate almasıdır. Nakit akışlarının önceden belirlenmiş tüm değerlerinin ölçülen ortalama vadeye kalan süresidir. Bu model, varlığın veya borcun ortalama ömrünü belirtir.It is denoted by the following formula -

DP_p = D (dR /1+R)

Yukarıdaki denklem, gerekli faiz oranlarında veya getirilerde belirli bir artış için anlaşma fiyatındaki yüzde düşüşü özetlemektedir. Aralığın değeri ne kadar büyükse, o varlık veya yükümlülüğün faiz oranlarındaki değişikliklere maliyeti o kadar hassas olur.

Yukarıdaki denkleme göre aktifler ile pasifler arasındaki süre farkı sıfır ise banka faiz oranı riskinden korunmuş olacaktır. Bu modelin en büyük avantajı, varlıkların ve borçların piyasa değerini kullanmasıdır.

Simülasyon modeli

Bu model, faiz oranı riskinin incelenmesine dinamik bir unsur getirilmesine yardımcı olur. Önceki modeller - Varlık-pasif yönetimi için boşluk analizi ve süre analizi, cari faiz oranı risklerinin statik analizi boyunca hareket etmede yetersizliklerinden dayanıyor. Kısacası, simülasyon modelleri, “ne olursa olsun” senaryolarını desteklemek için bilgisayar gücünü kullanır. Örneğin,

Farzedelim

toplam faiz oranı değişim seviyesi
pazarlama planları yetersiz veya gereğinden fazla başarılmış
bilançolar küçülür veya genişler

Bu, mevcut varlık ve yükümlülük risklerinin, portföylerin faiz oranı riskine, toplam faiz geliri sermaye yeterliliği gibi dağıtım hedef değişkenlerindeki değişimlerin ve likiditenin yanı sıra gelecekteki boşlukların kesin değerlendirmesi açısından yönetim için mevcut bilgileri geliştirir.

Bu simülasyon modelinin, büyük kağıt sonuçlarının doğası gereği, tüm karmaşık kağıt işlerini görmeyi engellemesi olasılığı vardır. Bu tür bir durumda, teknik uzmanlığı işletmedeki sorunlar hakkında uygun bilinçle birleştirmek çok önemlidir.

Bir simülasyon modelinin büyümesi için belirli talepler vardır. Bunlar, verilerin doğruluğunu ve yapılan varsayımların veya hipotezlerin güvenilirliğini ifade eder. Basit bir deyişle, farklı faiz oranı sahneleri altında faiz oranlarına, büyüme oranı dağılımlarına, yeniden yatırımlara vb. Atıfta bulunan ikamelere bakacak durumda olmalıdır. Bu zor ve bazen çekişmeli olabilir.

Burada dikkat edilmesi gereken önemli bir nokta, banka yöneticilerinin varsayımlarını belgelemek istemeyebilecekleri ve birden çok değişken üzerindeki faiz oranlarının farklı çarpışması için verilerin kolayca mevcut olmasıdır. Bu nedenle, bu modelin özellikle Hindistan bankacılık sisteminde dikkatli bir şekilde uygulanması gerekiyor.

Simülasyon modellerinin uygulanması, önemli miktarda zaman ve kaynak taahhüdünü ele alır. Eğer bir durumda, maliyet veya daha da önemlisi simülasyon modellemede harcanan zaman göze alınamazsa, daha basit analiz türlerine bağlı kalmak mükemmel bir anlam ifade eder.