Gestão Bancária - Guia Rápido

Um banco é uma instituição financeira que aceita depósitos, paga juros a taxas predefinidas, compensa cheques, concede empréstimos e, frequentemente, atua como intermediário em transações financeiras. Também fornece outros serviços financeiros aos seus clientes.

A gestão do banco rege várias preocupações associadas ao banco, a fim de maximizar os lucros. As preocupações abrangem amplamente a gestão de liquidez, gestão de ativos, gestão de passivos e gestão de capital. Discutiremos essas áreas em capítulos posteriores.

Origem dos Bancos

A origem das atividades bancárias ou bancárias pode ser rastreada até o Império Romano durante o período da Babilônia. Ele estava sendo praticado em uma escala muito pequena em comparação com o sistema bancário moderno e o frame work não era sistemático.

Os bancos modernos lidam com as atividades bancárias em maior escala e seguem as regras feitas pelo governo. O governo desempenha um papel crucial no controle do sistema bancário. Isso exige uma gestão bancária, que garante ainda mais um serviço de qualidade aos clientes e uma situação ganha-ganha entre o cliente, os bancos e o governo.

Bancos programados e não programados

Bancos programados e não programados são categorizados pelos critérios ou configuração de elegibilidade pela autoridade governamental de uma determinada região. A seguir estão as diferenças básicas entre bancos programados e não programados na perspectiva bancária indiana.

Bancos regulares são aqueles que realizaram capital e depósitos com um valor agregado não inferior a cinco lakhs rúpias no Banco da Reserva da Índia. Todos os seus negócios bancários são realizados na Índia. A maioria dos bancos na Índia se enquadra na categoria de banco programado.

Os bancos não programados são aqueles com capital de reserva inferior a cinco lakh rúpias. Existem muito poucos bancos que se enquadram nesta categoria.

Evolução dos Bancos

O sistema bancário evoluiu de um sistema bancário bárbaro, onde as commodities eram emprestadas, para o sistema bancário moderno, que atende a uma variedade de serviços financeiros. A evolução do sistema bancário foi gradual, com crescimento em todos os aspectos da atividade bancária. Algumas das principais mudanças que ocorreram são as seguintes -

• Sistema de troca substituído por dinheiro que tornou a transação uniforme
• Leis uniformes foram estabelecidas para aumentar a confiança pública
• Bancos centralizados foram configurados para governar outros bancos
• A contabilidade evoluiu de papéis para o formato digital com a introdução dos computadores
• ATMs foram configurados para facilitar a retirada de fundos
• O Internet banking surgiu com o desenvolvimento da Internet

O sistema bancário testemunhou um crescimento sem precedentes e também passará por isso no futuro com o avanço da tecnologia.

Crescimento do sistema bancário na Índia

A jornada do sistema bancário na Índia pode ser colocada em três fases diferentes com base nos serviços prestados por eles. Toda a evolução do sistema bancário pode ser descrita nessas fases distintas -

Fase 1

Esta foi a fase inicial do sistema bancário na Índia de 1786 a 1969. Este período marcou o estabelecimento de bancos indianos, com mais bancos sendo criados. O crescimento foi muito lento nesta fase e o setor bancário também experimentou falhas entre 1913 e 1948.

O Governo da Índia lançou a Lei das Sociedades Bancárias em 1949. Isso ajudou a simplificar as funções e atividades dos bancos. Durante esta fase, o público tinha menos confiança nos bancos e os correios eram considerados mais seguros para depositar fundos.

Fase 2

Esta fase do sistema bancário foi entre 1969 e 1991, houve várias decisões importantes sendo feitas nesta fase. Em 1969, quatorze grandes bancos foram nacionalizados. A Credit Guarantee Corporation foi criada em 1971. Isso ajudou as pessoas a aproveitarem os empréstimos para abrir empresas.

Em 1975, bancos rurais regionais foram criados para o desenvolvimento das áreas rurais. Esses bancos concederam empréstimos a taxas mais baixas. As pessoas começaram a ter fé e confiança suficientes no sistema bancário e houve uma queda nos depósitos e adiantamentos feitos.

Fase 3

Esta fase surgiu a partir de 1991. O ano de 1991 marcou o início da liberalização, e várias estratégias foram implementadas para garantir um serviço de qualidade e melhorar a satisfação do cliente.

A fase em curso testemunhou o lançamento de ATMs que facilitaram os levantamentos de dinheiro. Essa fase também trouxe o Internet banking para transações financeiras mais fáceis de qualquer parte do mundo. Os bancos têm se esforçado para oferecer melhores serviços e tornar as transações financeiras mais rápidas e eficientes.

Um banco comercial é um tipo de instituição financeira que oferece serviços como aceitar depósitos, fazer empréstimos comerciais e oferecer produtos básicos de investimento. O termo banco comercial também pode se referir a um banco, ou divisão de um grande banco, que lida precisamente com depósitos e serviços de empréstimo fornecidos a corporações ou empresas de grande ou médio porte, em oposição a membros individuais do público ou pequenas empresas. Por exemplo, banco de varejo ou bancos comerciais.

Um banco comercial também pode ser definido como uma instituição financeira licenciada por lei para aceitar dinheiro de diferentes empresas, bem como de indivíduos, e emprestar dinheiro a eles. Esses bancos estão abertos à massa e auxiliam indivíduos, instituições e empresas.

Basicamente, um banco comercial é o tipo de banco que as pessoas tendem a usar regularmente. Eles são formulados por leis federais e estaduais com base na coordenação e nos serviços que prestam.

Esses bancos são controlados pelo Federal Reserve System. Um banco comercial é licenciado para auxiliar nas seguintes funções -

• Accept deposits - Receber dinheiro de pessoas físicas e jurídicas conhecidas como depositantes.

• Dispense payments- Efetuando pagamentos de acordo com a conveniência dos depositantes. Por exemplo, honrar um cheque.

• Collections- Banco atua como um agente para coletar fundos de outros bancos a receber do depositante. Por exemplo, quando alguém paga em cheque sacado em uma conta de um banco diferente.

• Invest funds- Contribuir ou gastar dinheiro em títulos para ganhar mais dinheiro. Por exemplo, fundos mútuos.

• Safeguard money - Um banco é considerado um local seguro para armazenar riquezas, incluindo joias e outros ativos.

• Maintain savings - O dinheiro dos depositantes é mantido e as contas são verificadas e regularmente.

• Maintain custodial accounts - Essas contas são mantidas sob a supervisão de uma pessoa, mas na verdade são para o benefício de outra pessoa.

• Lend money - Emprestar dinheiro a empresas, depositantes em caso de alguma emergência.

Os bancos comerciais são aparentemente a maior fonte de financiamento para investimento de capital privado em uma nação, especialmente, como a Índia. Um investimento de capital pode ser definido como a compra de um imóvel com o objetivo de gerar receita com o imóvel, aumentar o valor do imóvel ao longo do tempo, ou ambos. Compras de capital semelhantes feitas por empresas podem envolver coisas como fábricas, ferramentas e equipamentos.

Estrutura Atual

A estrutura bancária atual na Índia pode ser amplamente classificada em duas. A primeira classificação divide os bancos em três subcategorias - o Banco da Reserva da Índia, bancos comerciais e bancos cooperativos.

A segunda divide os bancos em duas subcategorias - bancos regulares e bancos não regulares. Em ambos os sistemas de categorização, o RBI é o chefe da estrutura bancária. Ele monitora e mantém todo o capital de reserva de todos os bancos comerciais ou regulares em todo o país.

Os bancos comerciais são as fundações que recebem depósitos de pessoas físicas e jurídicas e lhes concedem empréstimos. Eles geram crédito. Os bancos comerciais na Índia são regulamentados pela Lei de Regulamentação Bancária de 1949. Esses bancos são categorizados como -

• Bancos programados
• Bancos não programados

Bancos programados são os bancos listados na 2ª lista do Reserve Bank of India Act, 1934. Bancos não programados são aqueles bancos que não estão listados na segunda lista da Reserve Bank of India Act, 1934.

Bancos programados

Na Índia, para um banco se qualificar como banco programado, ele precisa atender aos critérios considerados menosprezados pelo Reserve Bank of India. A seguir está uma lista dos critérios

• Os bancos devem realizar todas as suas transações comerciais na Índia.
• Todos os bancos regulares são obrigados a deter um capital não inferior a cinco lakhs rúpias no Banco da Reserva da Índia.
• No ano de 2011, cinco lakhs rúpias calculadas em termos de dólares totalizaram $ 11.156.

Assim, qualquer banco comercial, cooperativo, nacionalizado, estrangeiro e qualquer outra fundação bancária que aceite e satisfaça essas condições definidas são denominados bancos regulares, mas nem todos os bancos regulares são bancos comerciais.

The scheduled commercial bankssão os bancos incluídos na segunda tabela da Lei RBI de 1934. Esses bancos aceitam depósitos, emprestam empréstimos e também oferecem outros serviços bancários. A principal diferença entre bancos comerciais regulares e bancos cooperativos regulares é seu padrão de participação. Os bancos cooperativos são registrados como instituições de crédito cooperativo de acordo com a Lei de Sociedades Cooperativas de 1912.

Scheduled banks are further categorized as -

• Bancos do setor privado
• Bancos do setor público
• Bancos do setor estrangeiro

Bancos do setor privado

Esses bancos adquirem partes maiores da participação ou a congruência é mantida pelos acionistas privados e não pelo governo. Assim, os bancos em que o montante máximo de capital está em mãos privadas são considerados bancos do setor privado. Na Índia, temos dois tipos de bancos do setor privado -

• Antigos bancos do setor privado
• Novos bancos do setor privado

Antigos bancos do setor privado

Os antigos bancos do setor privado foram criados antes da nacionalização em 1969. Eles tinham sua própria independência. Esses bancos eram muito pequenos ou especializados para serem incorporados à nacionalização. A seguir está uma lista de antigos bancos do setor privado na Índia -

• Banco Católico Sírio
• City Union Bank
• Dhanlaxmi Bank
• Banco Federal ING
• Vysya Bank
• Jammu and Kashmir Bank
• Banco Karnataka
• Banco Karur Vysya
• Lakshmi Vilas Bank
• Nainital Bank
• Banco Ratnakar
• South Indian Bank
• Tamilnadu Mercantile Bank

Dos bancos acima mencionados, o Banco Nainital é auxiliar ou agência do Banco de Baroda, que detém 98,57% do capital. Alguns bancos do setor privado da velha geração se fundiram com outros bancos. Por exemplo, no ano de 2007, o Lord Krishna Bank se fundiu com o Centurion Bank of Punjab. O Sangli Bank se fundiu com o ICICI Bank em 2006. Mais uma vez, o Centurion Bank of Punjab se fundiu com o HDFC em 2008.

Novos bancos do setor privado

Os bancos que iniciaram suas operações após a liberalização na década de 1990 são os novos bancos do setor privado. Esses bancos foram autorizados a entrar no setor bancário indiano após a alteração da Lei de Regulamentação Bancária em 1993.

No momento, os seguintes novos bancos do setor privado estão operacionais na Índia -

• Desenvolvimento de banco de eixos
• Banco de crédito (DCB Bank Ltd)
• Banco HDFC
• Banco ICICI
• Banco IndusInd
• Banco Kotak Mahindra
• Sim Banco

Além desses sete bancos, há mais dois bancos que ainda não iniciaram suas operações. Eles obtiveram as licenças 'em princípio' do RBI. Esses dois bancos são o IDFC e o Bandhan Bank of Bandhan Financial Services.

O banco comercial é basicamente o pai de todos os tipos de bancos disponíveis na estrutura bancária atual. Para entender o papel do banco comercial, vamos discutir algumas de suas principais funções. A seguir estão as principais funções dos bancos comerciais -

Aceitação de Depósitos

A tarefa mais importante dos bancos comerciais é aceitar depósitos do público. Os bancos mantêm e mantêm registros de todas as contas de depósito à vista de seus clientes e transformam o dinheiro do depósito em dinheiro, vice-versa, também é possível de acordo com as necessidades dos clientes. Tecnicamente, os depósitos à vista são aceitos em contas correntes. O depositante pode sacar o dinheiro depositado a qualquer momento por meio de cheques.

Em contas de depósito fixo, o depositante pode retirar o dinheiro depositado somente após um determinado período. Podemos dizer que os depósitos fixos são passivos a prazo dos bancos. Os depósitos nas contas bancárias de poupança estão sujeitos a certas limitações quanto ao valor que se pode receber e sacar. Dessa forma, os bancos coletam as poupanças das pessoas e mantêm uma reserva dessas economias.

Concessão de empréstimos e adiantamentos

Uma das funções mais importantes dos bancos comerciais é conceder empréstimos e adiantamentos com o dinheiro por meio de depósitos de empresários e empresários contra títulos e garantias permitidos, como ouro ou barras de prata, títulos do governo, ações e ações facilmente vendáveis ​​e bens comercializáveis.

Os bancos fornecem adiantamentos a clientes ou depositantes por meio de saques a descoberto, desconto de letras, dinheiro à vista e em curto prazo, empréstimos e adiantamentos, diferentes formas de empréstimos diretos a comerciantes e produtores.

Usando Check System

Os bancos facilitam os serviços por meio de algum meio de troca, como cheques. Usar cheques para liquidar dívidas em transações comerciais é sempre preferível ao dinheiro. O cheque também é conhecido como o instrumento de crédito mais desenvolvido.

Existem algumas outras funções importantes do banco comercial. Eles realizam uma infinidade de outras operações não bancárias. Essas operações não bancárias são ainda classificadas como serviços de agência e serviços de utilidade geral.

Serviços de agência

Os serviços que os bancos garantem for and on behalf of their customers are agency services. Os bancos desempenham o papel de executores, fiduciários e procuradores da vontade do cliente. Eles acumulam, bem como fazem pagamentos de contas, cheques, notas promissórias, juros, dividendos, aluguéis, assinaturas, prêmio de seguro, apólice etc.

Conforme mencionado acima, eles prestam serviços para e em nome de clientes e também emitem saques, correspondências, transferências telegráficas em nome de clientes para remessa de fundos. Eles também ajudam seus clientes, organizando profissionais de imposto de renda para facilitar o processo de declaração de imposto de renda. Basicamente, os banqueiros trabalham como correspondentes, agentes ou representantes de seus clientes.

Serviços de utilidades gerais

Os serviços assegurados para toda a sociedade são conhecidos como serviços de utilidade geral. A questão dos banqueirosbank drafts and traveler’s checkspara facilitar a transferência de fundos de uma parte do país para outra. Eles dão aos clientes cartas de crédito que os ajudam quando vão para o exterior.

Eles lidam com câmbio ou financiam o comércio exterior aceitando ou reunindo letras de câmbio estrangeiras. Os bancos dispõem de cofres-fortes onde os clientes podem proteger seus objetos de valor. Os bancos também reúnem estatísticas e informações de negócios relevantes para o comércio, o comércio e a indústria.

O governo indiano decidiu alterar novas reformas econômicas. Anteriormente, o setor bancário era altamente dominado pelo setor público. Isso leva à lucratividade e baixa qualidade dos ativos. O país passava por uma crise econômica profunda. O principal objetivo das reformas do setor bancário era construir um sistema financeiro diversificado, eficiente e competitivo. O objetivo final desse sistema era alocar recursos de maneira adequada por meio de flexibilidade funcional, melhoria da viabilidade financeira e fortalecimento institucional.

As reformas se concentram principalmente na erradicação da repressão financeira por meio da minimização das preempções estatutárias, ao mesmo tempo em que intensificam as regulamentações prudenciais. Além disso, as taxas de juros dos depósitos e dos empréstimos concedidos pelos bancos foram desnacionalizados progressivamente.

No ano de 1991, a Índia havia nacionalizado os bancos em duas fases em 1969 e 1980. Os bancos do setor público (PSBs) controlavam a oferta de crédito. O período pós-1991 viu três fases cronológicas diferentes. A primeira fase foi aproximadamente entre 1991 a 1998. A segunda fase começou em 1998 e continuou até o início da crise financeira global. A terceira fase é a contínua.

Fase 1

Como sabemos, o pós-1991 foi um período de reformas estruturais no setor financeiro. Houve um desenvolvimento sem precedentes em várias áreas, como bancos e mercados de capitais. Essas reformas foram baseadas nas recomendações apresentadas pelo Comitê Narasimham em seu relatório de novembro de 1991.

Após a primeira fase de reformas do setor bancário sob a orientação do Comitê Narasimham, as seguintes medidas foram tomadas pelo governo -

Abaixando SLR e CRR

O alto SLR e CRR minimizaram os lucros dos bancos. O SLR foi minimizado de 38,5% em 1991 para 25% em 1997. Como resultado, os bancos ficaram com mais fundos que poderiam ser alocados para agricultura, indústria, comércio, etc.

O Cash Reserve Ratio (CRR) é o índice de caixa de um banco sobre os depósitos totais a serem mantidos com o RBI. O CRR foi reduzido de 15% em 1991 para 4,1% em junho de 2003. O objetivo é liberar os fundos presos ao RBI.

Normas Prudenciais

Essas normas foram iniciadas pelo RBI a fim de trazer profissionalismo aos bancos comerciais. O objetivo principal dessas normas era a divulgação adequada dos resultados, a classificação dos ativos e a provisão para créditos de liquidação duvidosa, de forma a garantir que os livros dos bancos comerciais refletissem o retrato exato e correto da situação financeira.

Normas prudenciais garantiam que os bancos fizessem 100% de provisão para todos os ativos inadimplentes (NPAs). Para este propósito, o patrocínio foi colocado em Rs.10.000 crores em 2 anos.

Normas de adequação de capital (CAN)

É a razão entre o capital mínimo e o índice de ativos de risco. Em abril de 1992, o RBI fixou o CAN em 8%. Em março de 1996, todos os bancos do setor público atingiram a proporção de 8%.

Desregulamentação das taxas de juros

O Comitê Narasimham recomendou que as taxas de juros fossem determinadas pelas forças do mercado. A partir de 1992, determinar as taxas de juros tornou-se mais simples e fácil.

Recuperação de dívidas

O governo da Índia emitiu a “Lei de Recuperação de Dívidas de Bancos e Instituições Financeiras de 1993” para apoiar e acelerar a recuperação de dívidas de bancos e instituições financeiras. Seis Tribunais de Recuperação Especial foram estabelecidos para trabalhar no mesmo. Um Tribunal de Apelação também foi estabelecido em Mumbai.

Concorrência de novos bancos do setor privado

Hoje, o banco está aberto ao setor privado. Novos bancos do setor privado já começaram a funcionar bem no setor bancário. Esses novos bancos do setor privado têm permissão para aumentar a contribuição de capital de investidores institucionais estrangeiros em até 20% e de NRIs em até 40%. Como resultado, há um aumento da competição.

Faseamento fora do crédito direcionado

O comitê recomendou a eliminação gradual dos planos de crédito direcionados. Foi feita uma recomendação para reduzir a meta de crédito para o setor prioritário de 40% para 10%. Seria muito difícil para o governo porque os agricultores, pequenos industriais e transportadores têm lobbies poderosos.

Acesso ao Mercado de Capitais

A Lei das Sociedades Bancárias (Lei de Acusação e Transferência de Empresas) foi aprimorada para permitir aos bancos aumentar o capital por meio de emissões públicas. Isso está sujeito a uma disposição de que a participação do governo central não diminuiria para menos de 51% do capital realizado. O State Bank of India já aumentou uma quantidade substancial de fundos por meio de ações e títulos.

Liberdade de Operação

Os bancos comerciais regulares têm liberdade para abrir novas agências e atualizar os balcões de extensão, após atingir o índice de adequação de capital e as normas de contabilidade prudencial. Os bancos também estão autorizados a fechar agências não viáveis ​​fora das áreas rurais.

Bancos de área local (LABs)

Em 1996, o RBI emitiu diretrizes para o estabelecimento de Bancos de Área Local e aprovou a construção de 7 LABs no setor privado. Os LABs fornecem apoio na mobilização de poupança rural e na sua conversão em investimento em áreas locais.

Supervisão de Bancos Comerciais

O RBI formou um Conselho de Supervisão Financeira com um Conselho consultivo para capacitar a supervisão de bancos e instituições financeiras. Em 1993, o RBI estabeleceu um novo departamento, o Departamento de Supervisão, como uma unidade independente para supervisão de bancos comerciais.

Foram tomadas medidas para capacitar a infusão de capital pelo governo para aproximadamente Rs. 20.000 crore. Junto com isso, os bancos do setor público foram autorizados a acessar os mercados de capitais para infusão de capital acionário, sujeito à condição de que a propriedade do governo permanecesse em pelo menos 51%.

Além disso, as medidas necessárias foram tomadas para desenvolver a saúde frágil e baixa lucratividade. Isso exigia adesão às normas prudenciais internacionalmente aceitáveis, classificação e provisionamento de ativos e adequação de capital. Muitas medidas também foram iniciadas, sendo a mais importante a promulgação da Lei de Recuperação de Dívidas de Bancos e Instituições Financeiras em 1993. Em seguida, 29 tribunais de recuperação de dívidas (DRTs) e cinco tribunais de apelação de recuperação de dívidas (DRATs) foram estabelecidos em um número de lugares no país.

Todas essas medidas minimizaram a porcentagem de NPAs para avanços brutos de 23,2% em março de 1993 para 16% em março de 1998. Posteriormente, a racionalização e a desregulamentação das taxas de juros foram realizadas.

Paralelamente, com o objetivo de fomentar a concorrência na esfera bancária, foram empreendidas diversas medidas. Isso incluiu a abertura de bancos do setor privado, maior liberdade para abrir agências e instalação de caixas eletrônicos e total liberdade funcional para os bancos avaliarem as necessidades de capital de giro.

Fase 2

A segunda fase das reformas começou com outro relatório do Comitê Narasimham em abril de 1998, que sucedeu a Crise do Leste Asiático. Após 1998, sentiu-se a necessidade de reestruturar a dívida, visto que o processo de DRTs era muito lento devido a muitos obstáculos legais e outros.

Uma característica importante nessa fase foi a crescente competição entre os bancos. Embora 21 novos bancos, incluindo quatro bancos do setor privado, um banco do setor público e 16 entidades estrangeiras inscritas, o total de bancos comerciais programados (SCB) diminuiu cerca de quatro quintos para 82 em 2007. Além disso, o IED no setor bancário foi trazido para a rota automática, e o limite nos bancos do setor privado foi aumentado de 49% para 74% em 2004.

Para fortalecer o setor bancário, o governo delegou um Comitê de reformas do setor bancário sob a presidência de M. Narasimham. O relatório foi encerrado em abril de 1998. O Comitê enfocou principalmente as medidas estruturais e o desenvolvimento de padrões de divulgação e níveis de transparência.

The following reforms were undertaken on the recommendations made by the committee -

• New Areas - Novas áreas de financiamento bancário foram reveladas, como seguros, cartões de crédito, gestão de ativos, leasing, gold banking, banco de investimento, etc.

• New Instruments- Para maior flexibilidade e melhor gerenciamento de risco, novas ferramentas e tecnologias foram introduzidas. Esses instrumentos incluem swaps de taxas de juros, contratos a termo de moeda cruzada, acordos de taxa a termo, mecanismo de ajuste de liquidez para atender ao descasamento de liquidez do dia-a-dia.

• Risk Management- Os bancos iniciaram comitês especializados para avaliar vários riscos. Suas habilidades e sistemas são atualizados regularmente.

• Strengthening Technology - A infraestrutura de tecnologia foi reforçada para pagamento e liquidação com serviços como transferência eletrônica de fundos, sistema centralizado de gestão de fundos, etc.

• Increase Inflow of Credit - São tomadas medidas para dinamizar o fluxo de crédito ao setor prioritário com enfoque nos Grupos de Microcrédito e Autoajuda.

• Increase in FDI Limit - O limite para IED foi aumentado nos bancos do setor privado de 49% para 74%.

• Universal banking- Refere-se à fusão de banco comercial e banco de investimento. Existem algumas diretrizes para a expansão do sistema bancário universal.

• Adoption of Global Standards- O RBI introduziu recentemente a supervisão de bancos baseada em risco. Os melhores exercícios internacionais em sistemas de contabilidade, governança corporativa, sistemas de liquidação e pagamento, etc. estão sendo endossados.

• Information Technology - Os bancos propuseram serviços bancários on-line, e-banking, serviços bancários pela Internet, serviços bancários por telefone, etc. Foram tomadas medidas para apoiar a prestação de serviços bancários por meio de canais eletrônicos.

• Management of NPAs - Foram tomadas medidas pelo RBI e pelo governo central para a gestão de ativos inadimplentes (NPAs), como reestruturação de dívidas corporativas (CDR), tribunais de recuperação de dívidas (DRTs) e Lok Adalats.

• Mergers and Amalgamation - Em maio de 2005, o RBI emitiu diretrizes para fusão e fusão de bancos do setor privado.

• Guidelines for Anti-Money Laundering- Recentemente, a prevenção à lavagem de dinheiro ganhou importância nas relações financeiras internacionais. Em 2004, o RBI atualizou as diretrizes sobre os princípios de know your customer (KYC).

• Managerial Autonomy - Em fevereiro de 2005, o Governo da Índia distribuiu um pacote de autonomia gerencial para bancos do setor público para fornecer-lhes igualdade de condições com os bancos do setor privado na Índia.

• Customer Service- Os anos anteriores testemunharam melhorias no atendimento ao cliente. O RBI avançou seus serviços com facilidades de cartão de crédito, ombudsman bancário, liquidação de reivindicações de depositantes falecidos, etc.

• Base Rate System of Interest Rates- O sistema de Benchmark Prime Lending Rate (BPLR) foi introduzido em 2003 para garantir o verdadeiro reflexo dos custos reais. O RBI propôs o sistema de Taxa Básica em ^{1º de} julho de 2010. A taxa básica pode ser definida como a taxa mínima para todos os empréstimos. Se tomarmos sistema bancário como um todo, as taxas de base estavam na faixa de 5,50% - 9,00% como a 13 ^º de outubro de 2010.

O Comitê de Reforma do Setor Bancário recomendou ainda que a presença de uma competição saudável entre bancos do setor público e bancos do setor privado era importante. O relatório mostrou fluxo de capital para atender a níveis mais altos e não especificados de adequação de capital e minimização de crédito direcionado.

Com a ajuda do processo de reforma, o governo se concentrou em melhorar o papel das forças de mercado, reduzindo drasticamente a preempção por meio de reservas obrigatórias, preços determinados pelo mercado para títulos do governo, eliminação das taxas de juros administradas com algumas exceções e maior transparência e normas de divulgação para apoiar disciplina de mercado.

A liquidez no setor bancário refere-se à capacidade de um banco de cumprir suas obrigações financeiras no vencimento. Pode vir de depósitos diretos de caixa em moeda ou em conta no Federal Reserve ou outro banco central. Mais frequentemente, vem da aquisição de títulos que podem ser vendidos rapidamente com perdas mínimas. Refere-se basicamente a títulos de alta credibilidade, compostos por letras do governo, que têm vencimentos de curto prazo.

Se seu vencimento for curto o suficiente, o banco pode simplesmente esperar que eles retornem o princípio no vencimento. No curto prazo, títulos muito seguros favorecem a negociação em mercados líquidos, afirmando que grandes volumes podem ser vendidos sem movimentar muito os preços e com baixos custos de transação.

No entanto, a condição de liquidez de um banco, especialmente em uma crise, será afetada por muito mais do que apenas essa reserva de caixa e títulos de alta liquidez. O vencimento de seus ativos menos líquidos também fará diferença. Como alguns deles podem amadurecer antes que a crise de caixa passe, fornecendo assim uma fonte adicional de fundos.

Necessidade de Liquidez

Estamos preocupados com os níveis de liquidez bancária, pois os bancos são importantes para o sistema financeiro. Eles são inerentemente sensíveis se não tiverem margens de segurança suficientes. Já testemunhamos no passado a forma extrema de danos que uma economia pode sofrer quando o crédito seca em uma crise. O capital é indiscutivelmente o amortecedor de segurança mais essencial. Isso porque apóia os recursos para recuperação de perdas substanciais de qualquer natureza.

A causa mais próxima da falência de um banco é principalmente uma questão de liquidez que torna impossível sobreviver a uma clássica “corrida aos bancos” ou, hoje em dia, um equivalente moderno, como uma incapacidade de se aproximar dos mercados de dívida para novos financiamentos. É totalmente possível que o valor econômico dos ativos de um banco seja mais do que suficiente para encerrar todas as suas demandas e, ainda assim, que o banco falhe, pois seus ativos são ilíquidos e seus passivos têm vencimentos de curto prazo.

Os bancos sempre estiveram reclinados às corridas porque uma de suas principais intenções sociais é realizar a transformação da maturidade, também conhecida como intermediação de tempo. Em palavras simples, eles rendem depósitos à vista e outros fundos de curto prazo e os emprestam de volta com vencimentos mais longos.

A conversão de maturidade é útil porque as famílias e as empresas muitas vezes têm uma escolha forte para um grau substancial de liquidez, mas grande parte da atividade útil na economia precisa de financiamento confirmado por vários anos. Os bancos ajustam esse ciclo dependendo do fato de que as famílias e empresas raramente tiram proveito da liquidez que adquiriram.

Os depósitos são considerados pegajosos. Teoricamente, é possível sacar todos os depósitos à vista em um único dia, mas seus saldos médios apresentam notável estabilidade em tempos normais. Assim, os bancos podem acomodar os fundos por períodos mais longos com um certo grau de garantia de que os depósitos estarão prontamente disponíveis ou que depósitos equivalentes podem ser adquiridos de terceiros conforme a exigência, com um aumento nas taxas de depósito.

Como um banco pode obter liquidez

Grandes grupos bancários envolvem-se em negócios substanciais de mercado de capitais e têm uma complexidade adicional considerável em suas necessidades de liquidez. Isso é feito para oferecer suporte a negócios de recompra, transações de derivativos, corretagem de primeira linha e outras atividades.

Os bancos podem obter liquidez de várias maneiras. Cada um desses métodos normalmente tem um custo, que compreende -

• Encurte os vencimentos dos ativos
• Melhorar a liquidez média dos ativos
• Lengthen
• Vencimentos de passivo
• Emita mais capital próprio
• Reduzir compromissos contingentes
• Obtenha proteção de liquidez

Encurte os vencimentos dos ativos

Isso pode ajudar de duas maneiras fundamentais. A primeira forma afirma que, se o vencimento de alguns ativos for encurtado até o ponto em que eles vencem durante uma crise de caixa, então há um benefício direto. A segunda forma afirma que os ativos com prazos mais curtos são basicamente mais líquidos.

Melhorar a liquidez média dos ativos

Os ativos que irão amadurecer ao longo do horizonte de tempo de uma crise de caixa real ou possível ainda podem ser fornecedores cruciais de liquidez, se puderem ser vendidos em tempo hábil sem qualquer perda redundante. Os bancos podem aumentar a liquidez dos ativos de várias maneiras.

Normalmente, os títulos são mais líquidos do que os empréstimos e outros ativos, embora alguns grandes empréstimos sejam agora concebidos para serem comparativamente fáceis de vender nos mercados de atacado. Portanto, é um elemento de grau e não uma afirmação absoluta. Em sua maioria, os ativos com prazos mais curtos são mais líquidos do que os mais longos. Os títulos emitidos em grande volume e por grandes empresas têm maior liquidez, porque geram mais títulos dignos de crédito.

Prolongue o vencimento do passivo

Quanto maior a duração de um passivo, menos se espera que ele vencerá enquanto o banco ainda estiver em crise de caixa.

Emita mais capital próprio

As ações ordinárias mal equivalem a um acordo com vencimento perpétuo, com a vantagem combinada de que não haja juros ou pagamentos periódicos semelhantes.

Reduzir compromissos contingentes

Reduzir a quantidade de linhas de crédito e outros compromissos contingentes para pagar dinheiro no futuro. Limita a saída potencial, reconstruindo assim o equilíbrio das fontes e usos do dinheiro.

Obtenha proteção de liquidez

Um banco pode escalar outro banco ou seguradora, ou em alguns casos um banco central, para garantir a conexão de caixa no futuro, se necessário. Por exemplo, um banco pode pagar por uma linha de crédito de outro banco. Em alguns países, os bancos têm ativos pré-posicionados com seu banco central que podem ser posteriormente repassados ​​como garantia para a contratação de dinheiro em uma crise.

Todas as técnicas acima mencionadas utilizadas para obter liquidez têm um custo líquido em tempos normais. Basicamente, os mercados financeiros têm uma curva de rendimentos inclinada para cima, afirmando que as taxas de juros são mais altas para títulos de longo prazo do que para os de curto prazo.

Este é principalmente o caso em que tal curva é referida como normal yield curve e os períodos excepcionais são conhecidos como inverse yield curves. Quando a curva de rendimento tem uma inclinação superior orientada, a contração dos vencimentos dos ativos diminui a receita do investimento, enquanto o prolongamento dos vencimentos dos passivos aumenta as despesas com juros. Da mesma forma, instrumentos mais líquidos têm rendimentos mais baixos, senão iguais, minimizando os rendimentos do investimento.

Prováveis ​​contradições entre os objetivos de liquidez, segurança e rentabilidade quando vinculados a um banco comercial. Esforços têm sido feitos por economistas para resolver essas contradições apresentando algumas teorias de tempos em tempos.

Na verdade, essas teorias monitoram a distribuição dos ativos considerando esses objetivos. Essas teorias são chamadas de teorias de gestão de liquidez, que serão discutidas mais adiante neste capítulo.

Teoria do Empréstimo Comercial

A teoria do empréstimo comercial ou da doutrina das contas reais afirma que um banco comercial deve encaminhar apenas empréstimos produtivos autoliquidáveis ​​de curto prazo para organizações empresariais. Os empréstimos destinados a financiar a produção e a evolução dos bens ao longo das fases sucessivas de produção, armazenamento, transporte e distribuição são considerados empréstimos autoliquidáveis.

Essa teoria também afirma que sempre que os bancos comerciais fazem empréstimos produtivos autoliquidáveis ​​de curto prazo, o banco central deve emprestar aos bancos com a garantia de tais empréstimos de curto prazo. Esse princípio garante o grau apropriado de liquidez para cada banco e a oferta de moeda adequada para toda a economia.

Esperava-se que o banco central aumentasse ou apagasse as reservas bancárias por meio do redesconto dos empréstimos aprovados. Quando os negócios começaram a crescer e as necessidades de comércio aumentaram, os bancos conseguiram capturar reservas adicionais redescontando títulos com os bancos centrais. Quando os negócios caíram e as necessidades do comércio diminuíram, o volume de redesconto de letras cairia, a oferta de reservas bancárias e a quantidade de crédito e dinheiro bancários também diminuiriam.

Vantagens

Esses empréstimos produtivos autoliquidáveis ​​de curto prazo adquirem três vantagens. Primeiro, eles adquirem liquidez para que se liquidem automaticamente. Em segundo lugar, como amadurecem no curto prazo e têm ambições produtivas, não há risco de incorrerem em dívidas incobráveis. Terceiro, esses empréstimos têm alta produtividade e geram receita para os bancos.

Desvantagens

Apesar das vantagens, a teoria do empréstimo comercial apresenta alguns defeitos. Em primeiro lugar, se um banco se recusar a conceder um empréstimo até que o antigo seja pago, o tomador desanimado terá que minimizar a produção, o que acabará afetando a atividade empresarial. Se todos os bancos seguirem a mesma regra, isso pode resultar na redução da oferta de dinheiro e do custo na comunidade. Como resultado, torna impossível para os devedores existentes reembolsar seus empréstimos a tempo.

Em segundo lugar, essa teoria acredita que os empréstimos são autoliquidáveis ​​em circunstâncias econômicas normais. Se houver depressão, a produção e o comércio se deterioram e o devedor deixa de pagar a dívida no vencimento.

Terceiro, essa teoria desconsidera o fato de que a liquidez de um banco depende da capacidade de venda de seus ativos líquidos e não de duplicatas reais. Garante segurança, liquidez e rentabilidade. O banco não precisa depender de vencimentos em tempos de dificuldade.

Quarto, o demérito geral dessa teoria é que nenhum empréstimo é autoliquidável. Um empréstimo concedido a um varejista não é autoliquidável se os itens comprados não forem vendidos aos consumidores e ficarem com o varejista. Em palavras simples, um empréstimo para ter sucesso envolve um terceiro. Nesse caso, os consumidores são o terceiro, além do credor e do devedor.

Teoria da Mudança

Essa teoria foi proposta por HG Moulton, que insistiu que, se os bancos comerciais continuarem, uma quantidade substancial de ativos pode ser transferida para outros bancos por dinheiro, sem qualquer perda de material. Em caso de exigência, não há necessidade de depender de prazos.

Essa teoria afirma que, para que um ativo seja perfeitamente transferível, ele deve ser diretamente transferível sem qualquer perda de capital quando houver necessidade de liquidez. É utilizado especificamente para aplicações financeiras de curto prazo, como letras do tesouro e letras de câmbio, que podem ser vendidas diretamente sempre que houver necessidade de captação de recursos por parte dos bancos.

Mas, em circunstâncias gerais, quando todos os bancos exigem liquidez, a teoria da permeabilidade exige que todos os bancos adquiram esses ativos, que podem ser transferidos para o banco central, que é o credor de último recurso.

Vantagem

A teoria da mudança tem elementos positivos de verdade. Agora os bancos obtêm ativos sólidos que podem ser transferidos para outros bancos. Ações e debêntures de grandes empresas são bem-vindas como ativos líquidos acompanhados por letras do tesouro e letras de câmbio. Isso motivou empréstimos a prazo por parte dos bancos.

Desvantagem

A teoria da deslocabilidade tem seus próprios deméritos. Em primeiro lugar, apenas a possibilidade de troca de ativos não proporciona liquidez ao sistema bancário. Depende totalmente das condições econômicas. Em segundo lugar, essa teoria negligencia a depressão aguda, as ações e debêntures não podem ser transferidas para outras pelos bancos. Em tal situação, não há compradores e todos os que os possuem querem vendê-los. Terceiro, um único banco pode ter ativos transferíveis em quantidades suficientes, mas se tentar vendê-los quando houver uma corrida ao banco, poderá afetar adversamente todo o sistema bancário. Quarto, se todos os bancos começarem a transferir seus ativos simultaneamente, isso terá efeitos desastrosos tanto para os credores quanto para os tomadores de empréstimos.

Teoria da Renda Antecipada

Essa teoria foi proposta por HV Prochanow em 1944 com base na prática de concessão de empréstimos a prazo pelos bancos comerciais dos Estados Unidos. Essa teoria afirma que, independentemente da natureza e característica do negócio do tomador de empréstimo, o banco planeja a liquidação do empréstimo a prazo com base na receita esperada do tomador. Um empréstimo a prazo tem uma duração superior a um ano e uma duração inferior a cinco anos.

Admite-se contra a hipoteca (penhor como garantia) de maquinários, estoque e até bens imóveis. O banco limita as atividades financeiras do mutuário ao conceder o empréstimo. Ao emprestar um empréstimo, o banco considera a garantia junto com os ganhos previstos do tomador. Assim, um empréstimo do banco é pago em prestações pelos ganhos futuros do tomador do empréstimo, em vez de dar uma quantia única no vencimento do empréstimo.

Vantagens

Esta teoria domina a teoria do empréstimo comercial e a teoria da capacidade de troca, uma vez que satisfaz os três objetivos principais de liquidez, segurança e lucratividade. A liquidez é liquidada com o banco quando o mutuário economiza e paga o empréstimo regularmente após certo período de tempo em prestações. Ele cumpre o princípio de segurança, pois o banco permite confiar em uma boa segurança, bem como na capacidade do mutuário de pagar o empréstimo. O banco pode usar suas reservas excedentes em empréstimos a prazo e está convencido de uma renda regular. Por último, o empréstimo a prazo é altamente rentável para a comunidade empresarial que arrecada fundos a médio prazo.

Desvantagens

A teoria da receita prevista não está isenta de deméritos. Essa teoria é um método para examinar a qualidade de crédito de um tomador de empréstimo. Dá ao banco condições para examinar o potencial de um mutuário de reembolsar favoravelmente um empréstimo dentro do prazo. Também não atende às necessidades de caixa de emergência.

Essa teoria foi desenvolvida ainda mais na década de 1960. Esta teoria afirma que não há necessidade de os bancos concederem empréstimos autoliquidáveis ​​e manterem ativos líquidos, uma vez que podem pedir dinheiro de reserva no mercado monetário sempre que necessário. Um banco pode reter reservas criando passivos adicionais contra si mesmo por meio de diferentes fontes.

Essas fontes compreendem a emissão de certificados de depósito a prazo, empréstimos de outros bancos comerciais, empréstimos dos bancos centrais, levantamento de fundos de capital por meio da emissão de ações e retomada dos lucros. Examinaremos essas fontes de recursos bancários neste capítulo.

Certificados de Depósitos a Prazo

Esses depósitos têm diferentes vencimentos, variando de 90 dias a menos de 12 meses. Eles são transferíveis no mercado monetário. Assim, um banco pode ter conexão com a liquidez vendendo-os no mercado monetário. Mas essa fonte tem dois pontos negativos.

Em primeiro lugar, se durante uma crise, a configuração da taxa de juros no mercado monetário for mais alta do que a taxa teto estabelecida pelo banco central, os certificados de depósito a prazo não podem ser vendidos no mercado. Em segundo lugar, eles não são uma fonte confiável de fundos para os bancos comerciais. Os bancos comerciais maiores têm uma vantagem na venda desses certificados, pois eles têm certificados grandes que podem vender a taxas de juros baixas. Portanto, os bancos menores enfrentam problemas a esse respeito.

Empréstimos de outros bancos comerciais

Um banco pode construir passivos adicionais tomando empréstimos dos bancos que têm reservas em excesso. Mas esses empréstimos são por muito pouco tempo, ou seja, por um dia ou, no máximo, por uma semana.

A taxa de juros desses tipos de empréstimos depende do preço de controle do mercado monetário. Mas os empréstimos de outros bancos só são possíveis quando as condições econômicas são econômicas normais. Em tempos anormais, nenhum banco pode se dar ao luxo de conceder a terceiros.

Empréstimo do Banco Central

Os bancos também constroem passivos sobre si mesmos, tomando empréstimos do banco central do país. Eles pedem empréstimos para satisfazer suas necessidades de liquidez de curto prazo e descontando títulos do banco central. Mas esses tipos de empréstimos são comparativamente mais caros do que os de outras fontes.

Levantando Fundos de Capital

Os bancos comerciais retêm fundos distribuindo novas ações ou debêntures. Mas a disponibilidade de fundos por meio dessas fontes depende do volume de dividendos ou da taxa de juros que o banco está disposto a pagar. Basicamente, os bancos não estão preparados para pagar taxas mais altas do que as pagas por empresas de manufatura e comércio. Portanto, eles não conseguem obter fundos suficientes dessas fontes.

Lavrando os lucros

A recuperação de seus lucros é considerada uma fonte alternativa de fundos líquidos para um banco comercial. Mas o quanto pode obter dessa fonte depende de sua taxa de lucro e de sua política de dividendos. Os bancos maiores podem depender dessas fontes em vez dos bancos menores.

Funções de fundos de capital

Geralmente, o capital do banco é composto por fontes próprias de financiamento de ativos. O volume de capital é equivalente ao patrimônio líquido, marcando a margem pela qual os ativos superam os passivos.

Espera-se que o capital proteja um banco de todos os tipos de riscos não segurados e não garantidos adequados para se transformar em perdas. Aqui, obtemos duas funções principais do capital. A primeira função é capturar perdas e a segunda é estabelecer e manter a confiança em um banco.

As diferentes funções dos fundos de capital são descritas resumidamente neste capítulo.

A Função de Absorção de Perdas

O capital é necessário para permitir que um banco cubra quaisquer perdas com seus próprios fundos. Um banco pode manter seus passivos completamente cercados por ativos, desde que suas perdas de soma não esgotem seu capital.

Quaisquer perdas sofridas minimizam o capital de um banco, geradas em seus produtos de patrimônio, como capital social, fundos de capital, fundos gerados por lucros, lucros retidos, dependendo de como sua assembléia geral decide.

Os bancos tomam muito cuidado para fixar suas margens de juros e outros spreads entre a receita derivada e o preço dos fundos emprestados para incluir suas despesas ordinárias. É por isso que é improvável que os prejuízos operacionais diminuam o capital a longo prazo. Também podemos dizer que os bancos com um longo e sólido historial devido à sua eficiência passada, conseguiram produzir fundos próprios suficientes para fazer face com facilidade a eventuais perdas operacionais.

Para um novo banco sem muito histórico de sucesso, as perdas operacionais podem resultar em direcionamento de capital abaixo do nível mínimo estabelecido por lei. Os bancos correm um risco provável e maior de perdas decorrentes da inadimplência do tomador, tornando alguns de seus ativos parcial ou totalmente irrecuperáveis.

A função de confiança

Um banco pode ter ativos suficientes para respaldar seus passivos e também poder de capital adequado que equilibra os depósitos e outros passivos por meio de ativos. Isso gera um fluxo financeiro no curso normal dos negócios bancários. Aqui, é uma necessidade importante que o capital de um banco cubra seus investimentos fixos como ativos fixos, envolvendo participações em subsidiárias. Estes são utilizados em sua operação comercial, que basicamente não geram fluxo financeiro.

Se o fluxo de caixa gerado pelos ativos fica aquém das chamadas de depósito ou outras obrigações devidas, não é difícil para um banco com suporte de capital suficiente e credibilidade obter a liquidez que falta no mercado interbancário. Outros bancos não se sentirão incomodados em emprestá-lo, pois estão cientes da capacidade de liquidar suas obrigações com seus ativos.

Esse tipo de banco pode resistir a uma grande fuga de depósitos e refinanciá-los com empréstimos no mercado interbancário. Em bancos com uma base de capital suficiente, de qualquer forma, não há razão para temer um êxodo de depositantes em grande escala. A lógica é que as questões que podem desencadear a captura de um banco em primeiro lugar não vêm à tona. Espera-se um padrão alternativo de liquidez com mínimos e máximos, com o último ocorrendo em momentos de entrada de ativos financeiros superando a saída, onde o banco provavelmente emprestará seu excesso de liquidez.

Os bancos estão restritos a não contar com o mercado interbancário para esclarecer todas as suas questões. No seu próprio interesse e conforme esperado pelos reguladores bancários, eles esperam compatibilizar os vencimentos de seus ativos e passivos, o que lhes permite navegar por situações de mercado estressantes.

As taxas de mercado podem ser afetadas devido à intervenção do Banco Central. Pode haver muitos fatores que contribuem para isso, como a mudança na política monetária ou outros fatores. Isso pode levar a um aumento nas taxas de mercado ou o mercado pode entrar em colapso. Dependendo do problema do mercado, os bancos podem ter que cortar as linhas de clientes.

A função de financiamento

Dado que os depósitos não são adequados para o efeito, cabe ao capital disponibilizar recursos para financiar os investimentos fixos (imobilizado e participações em subsidiárias). Esta função específica é aparente quando um banco abre, quando o dinheiro arrecadado dos acionistas assinantes é usado para comprar prédios, terrenos e equipamentos. É desejável ter cobertura de capital permanente para ativos fixos. Isso significa que quaisquer investimentos adicionais em ativos fixos devem coincidir com um aumento de capital.

Durante a vida de um banco, ele gera novo capital com seus lucros. Os lucros não distribuídos aos acionistas são destinados a outros componentes do patrimônio líquido, resultando em um aumento permanente. O crescimento do capital é uma fonte de fundos adicionais usados ​​para financiar novos ativos. Pode comprar novos ativos fixos, empréstimos ou outras transações. É bom para um banco colocar parte de seu capital em ativos produtivos, já que qualquer receita obtida em ativos autofinanciados está livre do custo de fundos emprestados. Se um banco precisar de mais capital novo do que pode produzir por si mesmo, ele pode emitir novas ações ou assumir uma dívida subordinada, ambas uma fonte externa de capital.

A função restritiva

O capital é uma referência amplamente utilizada para limites em vários tipos de ativos e transações bancárias. O objetivo é evitar que os bancos se arrisquem demais. O índice de adequação de capital, como limite principal, mede o capital em relação aos ativos ponderados pelo risco.

Dependendo dos respectivos riscos relativos, o valor dos ativos é multiplicado por pesos que variam de 0 a 20, 50 e 100%. Usamos o valor líquido contábil aqui, refletindo quaisquer ajustes, reservas e provisões. Com isso, o total dos ativos é ajustado por eventuais desvalorizações ocasionadas por inadimplência de empréstimos, depreciação do imobilizado e quedas do preço de mercado, visto que o valor do capital já caiu devido a despesas incorridas no provisionamento dos riscos identificados. Isso expõe o capital a riscos potenciais, que podem levar a perdas futuras se um banco deixar de recuperar seus ativos.

A proporção mínima exigida de capital para ativos ponderados pelo risco é de 8 por cento. De acordo com o decreto de adequação de capital aplicável, o capital é ajustado para perdas não cobertas e reservas em excesso, menos itens específicos dedutíveis. Até certo ponto, a dívida subordinada também é incluída no capital. O decreto também reflete os riscos contidos nos passivos fora do balanço.

No contexto da função restritiva, é a importância fundamental do capital e a determinação precisa de seu valor nos cálculos de adequação de capital que o tornam uma boa base para limitações de exposição de crédito e posições de câmbio não garantidas em bancos. Os limites de exposição de crédito mais importantes restringem a exposição de crédito líquido de um banco (ajustada para tipos de títulos reconhecíveis) contra um único cliente ou um grupo de clientes relacionados a 25% do capital do banco que reporta, ou a 125% se contra um banco com sede na Eslováquia ou um país da OCDE. Isso deve garantir uma diversificação adequada da carteira de empréstimos.

O decreto sobre as posições de câmbio não garantidas visa limitar os riscos causados ​​pelas flutuações das taxas de câmbio em transações envolvendo moedas estrangeiras, limitando as posições de câmbio não garantidas (a diferença absoluta entre ativos e passivos em moeda estrangeira) em EUR a 15% do capital de um banco, ou 10% se em qualquer outra moeda. A posição cambial total sem garantia (a soma das posições cambiais sem garantia em moedas individuais) não deve exceder 25% do capital de um banco.

O decreto que trata das regras de liquidez incorpora o princípio já discutido de que os ativos, que normalmente não são pagos na atividade bancária, devem ser cobertos por capital. Exige que a proporção da soma dos investimentos fixos (ativos fixos, participações em subsidiárias e outros títulos patrimoniais mantidos por um longo período) e ativos ilíquidos (títulos patrimoniais menos facilmente negociáveis ​​e ativos inadimplentes) para os fundos próprios de um banco e as reservas não excedam 1

Devido à sua importância, o capital tornou-se um ponto central no mundo da banca. Nos principais bancos mundiais, sua participação no total de ativos / passivos oscila entre 2,5 e 8%. Esse nível aparentemente baixo é geralmente considerado suficiente para uma operação bancária sólida. Capazes de operar na extremidade inferior da faixa estão os grandes bancos com uma carteira de ativos de qualidade e bem diversificada.

A adequação de capital merece atenção constante. O crescimento dos ativos deve respeitar a quantidade de capital. Eventualmente, quaisquer problemas que um banco possa estar enfrentando aparecerão em seu capital. Na banca comercial, o capital é o rei.

A fundação das normas bancárias da Basiléia é atribuída à incorporação do Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia (BCBS), estabelecido pelo banco central dos países do G-10 em 1974. Sob o patrocínio do Bank for International Settlements (BIS), Basel, Suíça.

O Comitê forma orientações e recomendações sobre regulamentação bancária com base em risco de capital, risco de mercado e risco operacional. O Comitê foi estabelecido em resposta à liquidação caótica do Herstatt Bank, com sede em Colônia, Alemanha, em 1974. O incidente demonstrou a existência de risco de liquidação nas finanças internacionais.

Posteriormente, esse comitê foi renomeado como Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia. O Comitê atua como um fórum onde ocorre a colaboração regular em matéria de regulamentação bancária e práticas de supervisão entre os países membros. O Comitê tem como objetivo desenvolver o know-how de supervisão e a qualidade da supervisão bancária em todo o mundo.

Atualmente, há 27 países membros no Comitê desde 2009. Esses países membros estão sendo representados no Comitê pelo banco central e pela autoridade para a supervisão prudencial dos negócios bancários. Para além da regulamentação bancária e das práticas de supervisão, o Comité insiste em eliminar as diferenças de cobertura internacional de supervisão.

Basileia I

Em 1988, o Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS) em Basileia, Suíça, anunciou o primeiro conjunto de requisitos de capital mínimo para bancos - Basileia I. Ele totalmente voltado para o risco de crédito ou o risco de inadimplência. Esse é o risco de falha da contraparte. Declarou a necessidade de capital e a estrutura das ponderações de risco para os bancos.

De acordo com essas normas, os ativos dos bancos foram categorizados e agrupados em cinco categorias de acordo com o risco de crédito, carregando ponderações de risco de 0% como dinheiro, ouro, dívida do país como títulos do tesouro, 10, 20, 50 e 100% e sem classificação. Previa-se que os bancos com presença internacional detivessem um capital igual a 8% dos seus ativos ponderados pelo risco (RWA). Esses bancos devem ter pelo menos 4% no Capital Nível I, que é Capital Próprio + lucros retidos, e mais de 8% no Capital Nível I e ​​Nível II. A meta foi estabelecida para ser alcançada em 1992.

Uma das principais funções das normas da Basiléia é padronizar a prática bancária em todos os países. De qualquer forma, há grandes problemas com a definição de Pesos de Risco Diferencial e Capital para Ativos entre os países, como os padrões da Basiléia são calculados com base em medidas contábeis de valor contábil de capital, não em valores de mercado. As práticas contábeis variam extremamente entre os países do G-10 e, principalmente, geram resultados que diferem marcadamente das avaliações de mercado.

Outra questão importante foi que as ponderações de risco não tentam levar em consideração outros riscos além dos riscos de crédito, como riscos de mercado, riscos de liquidez e riscos operacionais que podem ser fontes críticas de exposição à insolvência para os bancos.

Basileia II

Basileia II foi introduzido em 2004. Especulava diretrizes para adequação de capital que está com definições mais refinadas, gerenciamento de riscos como Risco de Mercado e Risco Operacional e necessidades de exposição. Também expressou o uso de agências de classificação externas para fixar as ponderações de risco para créditos corporativos, bancários e soberanos.

O risco operacional é definido como “o risco de perdas diretas e indiretas resultantes de processos internos, pessoas e sistemas inadequados ou falhos ou de eventos externos”. Inclui o risco legal, mas proíbe o risco estratégico e de reputação. Assim, o risco legal envolve a exposição a multas, penalidades ou danos punitivos em decorrência de ações de fiscalização além de acordos privados. Existem métodos complexos para avaliar esse risco.

As necessidades de exposição permitem que os participantes do mercado avaliem a adequação de capital da fundação com base em informações sobre o escopo de aplicação, capital, exposições de risco, processos de avaliação de risco, etc.

Basileia III

Acredita-se que as deficiências das normas de Basileia II resultaram na crise financeira global de 2008. Isso se deve ao fato de as normas de Basileia II não possuírem qualquer regulamentação explícita sobre a dívida que os bancos poderiam assumir em seus livros, e mais estressaram em instituições financeiras individuais, negligenciando os riscos sistêmicos.

Para garantir que os bancos não contraiam dívidas excessivas e não dependessem muito de fundos de curto prazo, as normas de Basileia III foram introduzidas em 2010. O principal objetivo por trás dessas diretrizes era promover um sistema bancário mais resiliente, enfatizando em quatro parâmetros bancários vitais - capital, alavancagem, financiamento e liquidez.

As necessidades de capital mútuo e capital de nível 1 serão de 4,5% e 6%, respectivamente. O índice de cobertura de liquidez (LCR) exige que os bancos adquiram um buffer de ativos líquidos de alta qualidade o suficiente para fazer frente às saídas de caixa encontradas em um cenário de estresse agudo de curto prazo, conforme especificado pelos supervisores. A necessidade mínima de LCR será atingir 100% em 1º de janeiro de 2019. Isso é para proteger situações como corrida ao banco. O termo índice de alavancagem> 3% denota que o índice de alavancagem foi calculado dividindo o capital de Nível 1 pela média dos ativos totais combinados do banco.

A gestão de crédito é o processo de monitoramento e cobrança de pagamentos de clientes. Um bom sistema de gestão de crédito minimiza o montante de capital vinculado aos devedores.

É muito importante ter uma boa gestão de crédito para um fluxo de caixa eficiente. Há casos em que um plano parece lucrativo quando assumido teoricamente, mas a execução prática não é possível devido a fundos insuficientes. Para evitar tais situações, a melhor alternativa é limitar a probabilidade de inadimplência. Isso só pode ser alcançado por meio de boas práticas de gestão de crédito.

Para administrar um negócio lucrativo em uma empresa, o empreendedor precisa preparar e projetar novas políticas e procedimentos de gestão de crédito. Por exemplo, os termos e condições, o faturamento imediato e o controle das dívidas.

Princípios de Gestão de Crédito

A gestão de crédito desempenha um papel vital no setor bancário. Como todos sabemos, o banco é uma das principais fontes de capital de empréstimo. Portanto, os bancos seguem os seguintes princípios para emprestar capital -

Liquidez

A liquidez desempenha um papel importante quando um banco está emprestando dinheiro. Normalmente, os bancos dão dinheiro por um curto período de tempo. Isso ocorre porque o dinheiro que eles emprestam é dinheiro público. Esse dinheiro pode ser retirado pelo depositante a qualquer momento.

Portanto, para evitar esse caos, os bancos emprestam empréstimos depois que o solicitante produz segurança suficiente de ativos que podem ser facilmente negociáveis ​​e transformados em dinheiro em um curto período de tempo. Um banco pode assumir esses ativos produzidos se o mutuário deixar de reembolsar o montante do empréstimo após algum intervalo de tempo, conforme decidido

Um banco tem seus próprios critérios de seleção para escolher títulos. Apenas os títulos que adquirem liquidez suficiente são adicionados à carteira de investimentos do banco. Isso é importante porque o banco requer fundos para atender às necessidades urgentes de seus clientes ou depositantes. O banco deve estar em condições de vender alguns dos títulos em um prazo muito curto, sem causar muito impacto nas taxas de mercado. Existem títulos específicos, como os acordos do governo central, estadual e local, que são facilmente vendáveis ​​sem qualquer impacto nas taxas de mercado.

Ações e debêntures de grandes indústrias também são contempladas nesta categoria. Mas as ações e debêntures de indústrias comuns não são facilmente negociáveis ​​sem uma queda nas taxas de mercado. Portanto, os bancos devem sempre fazer investimentos em títulos do governo e ações e debêntures de casas industriais de renome.

Segurança

A segunda função mais importante do empréstimo é a segurança, segurança dos fundos emprestados. Segurança significa que o mutuário deve estar em condições de reembolsar o empréstimo e os juros em períodos regulares sem qualquer falha. O reembolso do empréstimo depende da natureza da garantia e do potencial do mutuário para reembolsar o empréstimo.

Ao contrário de todos os outros investimentos, os investimentos bancários são propensos a riscos. A intensidade do risco difere de acordo com o tipo de título. Os títulos do governo central são mais seguros quando comparados aos títulos dos governos estaduais e órgãos locais. Da mesma forma, os títulos do governo estadual e de órgãos locais são muito mais seguros quando comparados aos títulos de empresas industriais.

Essa variação se deve ao fato de os recursos adquiridos pelo governo central serem muito superiores aos recursos mantidos pelos governos estadual e municipal. Também é maior do que as preocupações industriais.

Além disso, as ações e as debêntures de empresas industriais estão vinculadas aos seus rendimentos. A receita varia de acordo com as atividades comerciais realizadas em um país. O banco também deve considerar a capacidade do devedor de pagar a dívida dos governos ao investir em seus títulos. Os pré-requisitos para isso são estabilidade política, paz e segurança dentro do país.

Os títulos de um governo que adquirem grande receita tributária e alta capacidade de endividamento são considerados investimentos seguros. O mesmo acontece com os títulos de um município rico ou órgão local e governo estadual de uma área florescente. Assim, ao fazer qualquer tipo de investimento, os bancos devem decidir títulos, ações e debêntures de tais governos, órgãos locais e empresas industriais que atenda ao princípio da segurança.

Portanto, do ponto de vista do banco, a natureza da segurança é muito essencial ao emprestar um empréstimo. Mesmo depois de considerar os títulos, o banco precisa verificar a qualidade de crédito do tomador, que é monitorada por seu caráter, capacidade de reembolso e sua situação financeira. Acima de tudo, a segurança dos fundos bancários depende da viabilidade técnica e econômica do projeto para o qual o empréstimo será concedido.

Diversidade

Ao selecionar uma carteira de investimentos, um banco comercial deve respeitar o princípio da diversidade. Nunca deve investir a totalidade de seus recursos em um tipo específico de valores mobiliários, deve preferir investir em diferentes tipos de valores mobiliários.

Deve selecionar as ações e debêntures de diversos setores localizados em diferentes partes do país. No caso de governos estaduais e órgãos de governo locais, o mesmo princípio deve ser seguido. A diversificação visa basicamente a redução do risco da carteira de investimentos de um banco.

O princípio da diversidade é aplicável ao adiantamento de empréstimos a diferentes tipos de empresas, indústrias, fábricas, negócios e mercados. Um banco deve seguir a máxima que é “Não mantenha todos os ovos na mesma cesta”. Deve distribuir seus riscos, emprestando empréstimos a diferentes negócios e empresas em diferentes partes do país.

Estabilidade

Outro princípio essencial da política de investimento de um banco é a estabilidade. Um banco deve preferir investir em ações e títulos que apresentem um alto grau de estabilidade em seus custos. Nenhum banco pode incorrer em qualquer perda na taxa de seus títulos. Por isso, deve sempre investir recursos em ações de empresas de marca onde a probabilidade de queda em sua taxa é menor.

Os contratos governamentais e as debêntures de indústrias têm custos fixos de juros. Seu custo varia com a variação da taxa de juros do mercado. Mas o banco está obrigado a liquidar uma parte deles para satisfazer suas necessidades de caixa sempre que for atingido por uma crise financeira.

Caso contrário, seguem seu prazo total de 10 anos ou mais e as variações nas taxas de juros de mercado não os incomodam. Assim, os investimentos dos bancos em debêntures e contratos são mais estáveis ​​quando comparados às ações das indústrias.

Lucratividade

Este deve ser o princípio principal do investimento. Um banco só deve investir se obtiver lucros suficientes com isso. Portanto, deve-se investir em títulos que tenham um retorno justo e estável sobre os recursos investidos. A capacidade de aquisição de títulos e ações depende da taxa de juros e da taxa de dividendos e dos benefícios fiscais que possuem.

Em termos gerais, são os títulos dos ramos do governo, como o governo no centro, os órgãos estaduais e locais que carregam em grande parte a exceção de seus juros de impostos. Um banco deve preferir investir neste tipo de valores mobiliários em vez de investir em ações de novas empresas que também possuem isenção de imposto. Isso se deve ao fato de que ações de novas empresas não são consideradas investimentos seguros.

Agora, emprestar dinheiro a alguém é acompanhado principalmente de alguns riscos. Como sabemos, esse banco empresta o dinheiro de seus depositantes como empréstimos. Resumindo, a principal tarefa de um banco é alugar dinheiro de depositantes e dar dinheiro aos tomadores de empréstimo. Como a principal fonte de recursos de um banco é o dinheiro depositado por seus clientes, reembolsável conforme e quando exigido pelos depositantes, o banco precisa ter muito cuidado ao emprestar dinheiro aos clientes.

Os bancos ganham dinheiro emprestando dinheiro aos tomadores de empréstimos e cobrando algumas taxas de juros. Portanto, é muito essencial da parte do banco seguir os princípios fundamentais do empréstimo. Quando esses princípios são cumpridos, eles garantem a segurança dos fundos dos bancos e, em resposta, garantem aos seus depositantes e acionistas. Em todo esse processo, os bancos obtêm bons lucros e crescem como instituições financeiras. Princípios sólidos de empréstimos por parte dos bancos também ajudam a economia de uma nação a prosperar e também anunciam a expansão dos bancos nas áreas rurais.

Basicamente, as carteiras de empréstimos têm o maior efeito no perfil de risco total e no desempenho dos lucros. Esse desempenho de ganhos compreende vários fatores, como receita de juros, taxas, provisões e outros fatores de bancos comerciais.

A carteira de empréstimos medíocres marca aproximadamente 62,5% do total de ativos centralizados para organizações bancárias com menos de US $ 1 bilhão em ativos totais e 64,9% do total de ativos centralizados para organizações bancárias com menos de US $ 10 bilhões em ativos totais.

Para limitar o risco de crédito, é obrigatório o desenvolvimento e execução de políticas, procedimentos e práticas adequadas e eficazes. As políticas de empréstimo devem ser coordenadas com a meta e os objetivos do banco, além de apoiar a atividade de empréstimo segura e sólida.

As políticas e procedimentos devem ser apresentados como um layout para todas as principais decisões e ações de crédito, abrangendo todos os aspectos materiais do risco de crédito e refletindo a complexidade das atividades nas quais um banco está envolvido.

Desenvolvimento de políticas

Como sabemos, os riscos são inevitáveis, os bancos podem diminuir o risco de crédito desenvolvendo e coesão para políticas e procedimentos de empréstimo eficientes e eficazes. Uma política de empréstimo bem documentada e descritiva prova ser o marco de qualquer função de empréstimo sólida.

Em última análise, o conselho de administração de um banco é responsável por delinear a estrutura das políticas de empréstimo para lidar com os riscos inerentes e residuais. Riscos residuais são aqueles riscos que permanecem mesmo depois que controles internos sólidos foram executados nas linhas de negócios de empréstimo.

Após a formulação da política, a alta administração é responsabilizada pela sua execução e monitoramento contínuo, acompanhados da manutenção de procedimentos para garantir que estejam atualizados e compatíveis com o perfil de risco vigente.

Objetivos da Política

A política de empréstimo deve comunicar claramente as metas e objetivos estratégicos do banco, bem como definir os tipos de exposições de empréstimo aceitáveis ​​para a instituição, autoridade de aprovação de empréstimo, limites de empréstimo, critérios de subscrição de empréstimo e várias outras diretrizes.

É importante observar que uma política difere dos procedimentos nos quais ela estabelece o plano, os princípios orientadores e a estrutura para as decisões. Os procedimentos, por outro lado, estabelecem métodos e etapas para realizar as tarefas. Os bancos que oferecem uma variedade mais ampla de produtos de empréstimo e / ou produtos mais complexos devem considerar o desenvolvimento de manuais separados de políticas e procedimentos para produtos de empréstimo.

Elementos de Política

Os manuais de exame e as declarações de política das agências reguladoras podem ser considerados o melhor lugar para começar ao decidir os elementos-chave a serem incorporados à política de empréstimo.

Para delinear os elementos da política de empréstimos, o banco deve ter uma estratégia consistente de empréstimos, identificando os tipos de empréstimos permitidos e não permitidos. Juntamente com a identificação dos tipos de empréstimos, o banco irá e não irá subscrever, independentemente da permissibilidade. Os elementos da política também devem delinear outros tipos de empréstimos comuns encontrados em bancos comerciais.

Os principais elementos da política de um banco são -

• Uma declaração destacando as características de uma boa carteira de empréstimos em termos de tipos, prazos, tamanhos e qualidade dos empréstimos. Resumindo, uma declaração de metas para toda a carteira de empréstimos.

• Estipulação de autoridade de empréstimo prescrita a cada oficial de crédito e comitê de empréstimo. A principal tarefa dos oficiais de crédito e do comitê de empréstimos é medir o valor máximo e os tipos de empréstimo aprovados por cada funcionário e comitê e quais assinaturas de aprovação são necessárias.

• Limites do dever ao fazer atribuições e relatar informações.

• Procedimentos de funcionamento para solicitar, examinar, acessar e tomar decisões sobre os pedidos de empréstimo do cliente.

• Os documentos exigidos para cada pedido de empréstimo e todos os papéis e registros necessários para serem mantidos nos arquivos do credor, como demonstrações financeiras, detalhes do livro de passagem, acordos de segurança, etc.

• Linhas de autoridade e responsabilidade para manter, monitorar, atualizar e revisar os arquivos de crédito da instituição.

As políticas de empréstimo variam significativamente de um banco para outro. É totalmente baseado na complexidade das atividades nas quais eles estão envolvidos. Os elementos de política de um banco privado podem ser ligeiramente diferentes dos do banco público. De qualquer forma, uma política geral de empréstimos incorpora princípios básicos específicos de empréstimo.

A gestão de ativos e passivos é o processo pelo qual uma associação lida com seus riscos financeiros que podem vir com mudanças nas taxas de juros e que por sua vez afetariam o cenário de liquidez.

Os bancos e outras associações financeiras fornecem serviços que os apresentam a diversos tipos de riscos. Temos três tipos de riscos - risco de crédito, risco de juros e risco de liquidez. Portanto, a gestão de ativos e passivos é uma abordagem ou uma etapa que garante aos bancos e outras instituições financeiras uma proteção que os ajuda a gerenciar esses riscos de forma eficiente.

O modelo de gestão de ativos e passivos ajuda a medir, examinar e monitorar os riscos. Garante estratégias adequadas para sua gestão. Assim, é adequado para instituições como bancos, financeiras, empresas de leasing, seguradoras e outras entidades financeiras.

A gestão de ativos e passivos é um passo inicial a ser dado no planejamento estratégico de longo prazo. Isso também pode ser considerado como uma função de esboço para um termo intermediário.

Em particular, a gestão de passivos também se refere às atividades de compra de dinheiro por meio de depósitos cumulativos, fundos federais e papéis comerciais para que os fundos levem a oportunidades de empréstimo lucrativas. Mas quando há um aumento da volatilidade nas taxas de juros, há uma grande recessão que prejudica várias economias. Os bancos começam a se concentrar mais na gestão de ambos os lados do balanço, que é tanto ativos quanto passivos.

Conceitos ALM

A gestão de ativos e passivos (ALM) pode ser definida como o layout abrangente e dinâmico para medir, examinar, analisar, monitorar e gerenciar os riscos financeiros vinculados a taxas de juros variáveis, taxas de câmbio e outros elementos que podem ter impacto na liquidez da organização.

A gestão de ativos e passivos é uma abordagem estratégica de gestão do balanço de forma que os ganhos totais de juros sejam maximizados dentro da preferência geral de risco (presente e futuro) das instituições.

Assim, as funções de ALM incluem as ferramentas adotadas para mitigar o risco de liquidez, a gestão do risco de taxa de juro / risco de mercado e a gestão do risco de trading. Em suma, ALM é a soma da gestão de risco financeiro de qualquer instituição financeira.

Em outras palavras, o ALM lida com os três riscos centrais a seguir -

• Risco da taxa de juros
• Risco de liquidez
• Risco de moeda estrangeira

Os bancos que facilitam as funções forex também lidam com mais um risco central - currency risk. Com o apoio do ALM, os bancos procuram fazer face aos ativos e passivos em termos de prazos e taxas de juro e reduzir o risco de taxa de juro e o risco de liquidez.

Asset liability mismatches- O balanço patrimonial dos ativos e passivos de um banco são as entradas e saídas de caixa futuras. No gerenciamento de ativos e passivos, as entradas e saídas de caixa são agrupadas em diferentes intervalos de tempo. Além disso, cada grupo de ativos é equilibrado com o grupo correspondente de responsabilidades. As diferenças obtidas em cada intervalo são conhecidas como incompatibilidades.

Não houve risco significativo de taxa de juros durante o período de 1970 ao início de 1990. Isso porque as taxas de juros foram formuladas e recomendadas pelo RBI. Os spreads entre depósitos e taxas ativas eram muito amplos.

Naquela época, os bancos não administravam os balanços por conta própria. A principal razão para isso foi que os balanços patrimoniais eram administrados por meio de prescrições da autoridade reguladora e do governo. Os bancos ganharam muito espaço e liberdade para lidar com seus balanços com a desregulamentação das taxas de juros. Portanto, era importante lançar diretrizes de ALM para que os bancos possam permanecer protegidos de grandes perdas devido a grandes incompatibilidades de ALM.

O Reserve Bank of India anunciou seu primeiro conjunto de Diretrizes de ALM em fevereiro de 1999. Essas diretrizes entraram em vigor a partir de 1º de abril de 1999. Essas diretrizes incluíam, inter alia, risco de taxa de juros e medição de risco de liquidez, layout de transmissão e limites prudenciais. As declarações de lacunas deveriam ser feitas programando todos os ativos e passivos de acordo com a data de reavaliação ou data de vencimento declarada ou antecipada.

Nesta fase, os ativos e passivos foram obrigados a serem divididos nos seguintes 8 grupos de maturidade -

• 1-14 dias
• 15-28 dias
• 29-90 dias
• 91-180 dias
• 181-365 dias
• 1-3 anos
• 3-5 anos
• e acima de 5 anos

Com base nos intervalos restantes até o vencimento, também chamados de vencimento residual, todos os registros do passivo deveriam ser estudados como saídas, enquanto os registros dos ativos deveriam ser estudados como entradas.

Como uma medida de gestão de liquidez, os bancos foram obrigados a controlar seus descasamentos cumulativos além de todos os intervalos de tempo em sua declaração de liquidez estrutural, construindo limites prudenciais internos com o consentimento de seus conselhos / comitês de gestão.

De acordo com as diretrizes prescritas, no curso normal, as incompatibilidades também conhecidas como lacuna negativa nos intervalos de tempo de 1-14 dias e 15-28 dias não deveriam ultrapassar 20 por cento das saídas de caixa em relação aos intervalos de tempo .

Posteriormente, o RBI tornou obrigatório que os bancos constituíssem o ALCO, ou seja, o Comitê de Ativos e Passivos como um Comitê do Conselho de Administração para rastrear, controlar, monitorar e relatar o ALM.

Isto foi em Setembro de 2007, em resposta aos exercícios internacionais e para satisfazer a necessidade de uma avaliação mais acertada sobre a eficácia da gestão da liquidez e com vista a fornecer um estímulo à melhoria do mercado monetário a prazo.

O RBI ajustou esses regulamentos e foi garantido que os bancos aceitarão uma estratégia mais granular para a medição do risco de liquidez, dividindo o primeiro intervalo de tempo que é de 1-14 dias atualmente na Declaração de Liquidez Estrutural em três intervalos de tempo . Eles são endereçados em 1 dia no dia seguinte, 2-7 dias e 8-14 dias. Conseqüentemente, os bancos foram solicitados a colocar seus ativos e passivos vincendos em 10 intervalos de tempo.

De acordo com as diretrizes de RBI anunciadas em outubro de 2007, os bancos foram recomendados que as incompatibilidades negativas cumulativas totais durante o dia seguinte, 2-7 dias, 8-14 dias e 15-28 dias não deveriam ultrapassar 5%, 10%, 15% e 20% das saídas acumuladas, respectivamente, para fazer face ao efeito acumulado na liquidez.

Os bancos também foram recomendados a tentar uma gestão de liquidez dinâmica e projetar a demonstração de liquidez estrutural em uma base regular. Na ausência de um ambiente totalmente conectado em rede, os bancos foram autorizados a reunir a declaração sobre a melhor cobertura de dados presente originalmente, mas foram aconselhados a fazer tentativas cuidadosas para atingir 100 por cento de cobertura de dados em tempo hábil.

Da mesma forma, a demonstração da liquidez estrutural deveria ser apresentada ao RBI em intervalos regulares de um mês, como na terceira quarta-feira de cada mês. A frequência dos relatórios de supervisão sobre o status de liquidez estrutural foi alterada para quinzenal, com efeito a partir de 1º de abril de 2008. Os bancos devem reconhecer a declaração de liquidez estrutural na primeira e terceira quarta-feira de cada mês ao Banco de Reserva.

Os Conselhos dos Bancos foram alocados com o dever completo de gestão de riscos e foram necessários para concluir a política de gestão de riscos e definir limites para riscos de liquidez, taxas de juros, câmbio e preço de ações.

O Comitê de Ativos e Passivos (ALCO) é um dos principais comitês que supervisiona a execução do sistema ALM. Este comitê é liderado pelo CMD / ED. A ALCO também reconhece os preços dos produtos para os depósitos, bem como os adiantamentos. O perfil de vencimento esperado dos ativos e passivos incrementais juntamente com o controle, monitoramento dos níveis de risco do banco. Ele precisa determinar a visão atual das taxas de juros do banco e basear suas decisões para estratégias de negócios futuras nessa visão.

O Processo ALM

O processo de ALM se baseia nos três pilares a seguir -

• Sistemas de informação ALM
• Sistema de Informação de Gestão
• Disponibilidade, precisão, adequação e conveniência das informações

É composto por funções como identificação dos parâmetros de risco, identificação do risco, medição de risco e gerenciamento de risco e definição de políticas de risco e níveis de tolerância.

Sistemas de informação ALM

A chave para o processo de ALM são as informações. A grande rede de agências e a indisponibilidade de um sistema adequado de coleta de informações necessárias ao ALM, que analisa as informações com base na maturidade residual e no padrão de comportamento, torna demorada aos bancos no estado atual a obtenção das informações necessárias.

Medir e administrar os requisitos de liquidez são práticas importantes dos bancos comerciais. Ao persuadir a capacidade de um banco de satisfazer seus passivos no vencimento, a gestão de liquidez pode minimizar a probabilidade de desenvolvimento de uma situação adversa.

A Importância da Liquidez

A liquidez vai além das fundações individuais, já que a falta de liquidez em uma fundação pode ter repercussões no sistema completo. A administração do banco não deve apenas distribuir as designações de liquidez dos bancos de forma contínua, mas também analisar como as demandas por liquidez provavelmente evoluirão em cenários de crise.

A experiência anterior mostra que os ativos comumente assumidos como líquidos, como títulos do governo e outras ferramentas do mercado monetário, também podem se tornar ilíquidos quando o mercado e os participantes são unidirecionais. Portanto, a liquidez deve ser perseguida por meio de maturidade ou incompatibilidades de fluxo de caixa.

Os riscos têm um efeito negativo sobre os ganhos e economias futuros de um banco e sobre o valor de mercado de sua justiça devido às mudanças nas taxas de juros. O manuseio de ativos convida a diferentes tipos de riscos. Os riscos não podem ser evitados ou negligenciados na gestão do banco. O banco deve analisar o tipo de risco e as medidas necessárias devem ser tomadas.With respect to assets, risks can further be categorized into the following -

Risco de moeda

O acordo de taxa de câmbio flutuante trouxe consigo uma volatilidade pronunciada, acrescentando uma nova dimensão ao perfil de risco dos balanços dos bancos. O aumento dos fluxos de capital nas economias livres após a desregulamentação contribuíram para um aumento no volume de transações.

Os grandes fluxos transfronteiriços, juntamente com a volatilidade, tornaram os balanços dos bancos vulneráveis ​​aos movimentos das taxas de câmbio.

Negociando em moedas diferentes

Traz oportunidades e também riscos. Se os passivos em uma moeda excederem o nível de ativos na mesma moeda, então o descasamento de moedas pode agregar valor ou corroer valor dependendo dos movimentos da moeda. A maneira mais simples de evitar o risco cambial é garantir que as incompatibilidades, se houver, sejam reduzidas a zero ou quase zero.

Os bancos realizam operações em moeda estrangeira, como aceitar depósitos, fazer empréstimos e adiantamentos e cotar preços para transações de câmbio. Independentemente das estratégias adotadas, pode não ser possível eliminar totalmente os descasamentos de moedas. Além disso, algumas das instituições podem assumir posições de negociação por conta própria como uma estratégia de negócios consciente. Gerenciar o risco cambial é mais uma dimensão do gerenciamento de ativos e passivos.

A posição de moeda incompatível, além de expor o balanço patrimonial a movimentos na taxa de câmbio, também o expõe ao risco-país e ao risco de liquidação. Desde que o RBI (Departamento de Controle de Câmbio) introduziu o conceito de fim do dia próximo à posição quadrada em 1978, os bancos têm estabelecido limites noturnos e seletivamente realizando negociações ativas durante o dia.

Risco de taxa de juros (IRR)

A desregulamentação escalonada das taxas de juros e a flexibilidade operacional dada aos bancos na precificação da maioria dos ativos e passivos expuseram o sistema bancário ao risco de taxa de juros.

O risco de taxa de juros é o risco em que mudanças nas taxas de juros de mercado podem afetar adversamente a condição financeira de um banco. Mudanças nas taxas de juros afetam tanto o lucro corrente (perspectiva de lucro) quanto o patrimônio líquido do banco (perspectiva de valor econômico). O risco do ponto de vista do lucro pode ser medido como mudanças na Margem Financeira Líquida (Nil) ou na Margem Financeira Líquida (NIM).

Portanto, ALM é um processo regular e um assunto diário. Isso precisa ser tratado com cuidado e medidas preventivas devem ser tomadas para esclarecer as questões relacionadas a ele. Pode levar a danos irreparáveis ​​aos bancos no que diz respeito à liquidez, rentabilidade e solvência, se não controlada adequadamente.

Para lidar com os diferentes tipos de riscos envolvidos na gestão de ativos e passivos, precisamos gerenciar os riscos para uma gestão bancária eficiente. Existem várias técnicas usadas para medir a divulgação dos bancos aos riscos das taxas de juros -

Modelo de análise de lacunas

O modelo de análise de lacunas divide o fluxo e o nível de incompatibilidade de ativos e passivos por meio de financiamento ou lacuna de vencimento. É calculado para ativos e passivos de maturidades variáveis ​​e é derivado para um horizonte de tempo definido. Este modelo verifica o gap de repricing que se encontra a meio da receita de juros auferida sobre os ativos do banco e dos juros pagos sobre o seu passivo num determinado intervalo de tempo.

Este modelo representa a divulgação da receita total de juros do banco, às variações ocorridas nas taxas de juros em diferentes faixas de vencimento. Gaps de repricing são estimados para ativos e passivos com vencimentos variados.

Uma lacuna positiva reflete que os ativos são reavaliados antes dos passivos. Enquanto isso, um gap negativo reflete que os passivos precisam ser reavaliados antes dos ativos. O banco monitora a sensibilidade à taxa, que é o tempo que o gerente do banco terá que esperar para que haja uma variação nas taxas lançadas sobre qualquer ativo ou passivo de cada ativo e passivo no balanço patrimonial.

A fórmula geral usada é a seguinte -

ΔNII = ΔR _i × GAP _i

Na fórmula acima -

• NII é a receita total de juros.
• R são as taxas de juros que influenciam os ativos e passivos no intervalo de maturidade relevante.
• GAP é a diferença entre o valor contábil dos ativos sensíveis à taxa e os passivos sensíveis à taxa.

Assim, quando há variação na taxa de juros, podemos facilmente analisar a influência da variação na receita financeira total do banco. Uma mudança na taxa de juros tem impacto direto em seu valor de mercado.

A principal desvantagem deste modelo é que este método considera apenas o valor contábil dos ativos e passivos e, portanto, negligencia seu valor de mercado. Portanto, esse método é uma medida incompleta da exposição real de um banco à taxa de juros.

Modelo de duração

A duração ou intervalo é uma medida crítica para a sensibilidade das taxas de juros de ativos e passivos. Isso se deve ao fato de considerar o tempo de chegada dos fluxos de caixa e o vencimento dos ativos e passivos. É o tempo médio medido até o vencimento de todos os valores predefinidos de fluxos de caixa. Este modelo indica a vida média do ativo ou passivo.It is denoted by the following formula -

DP_p = D (dR /1+R)

A equação acima resume a queda percentual no preço do contrato para um determinado aumento nas taxas de juros ou rendimentos necessários. Quanto maior o valor do intervalo, mais sensível é o custo daquele ativo ou passivo às variações das taxas de juros.

De acordo com a equação acima, o banco estará protegido do risco de taxa de juros se a diferença de duração entre os ativos e os passivos for zero. A principal vantagem desse modelo é que ele usa o valor de mercado de ativos e passivos.

Modelo de simulação

Este modelo auxilia na introdução de um elemento dinâmico no exame do risco de taxa de juros. Os modelos anteriores - a análise de lacunas e a análise de duração para a gestão de ativos e passivos perdem sua ineficiência para passar pela análise estática das exposições atuais ao risco de taxa de juros. Resumindo, os modelos de simulação usam o poder do computador para suportar cenários “e se”. Por exemplo,

E se

• o nível total das taxas de juros muda
• planos de marketing são sub ou superestimados
• balancetes encolhem ou expandem

Isso desenvolve a informação disponível para a gestão em termos de avaliação precisa das exposições atuais de ativos e passivos, carteiras de risco de taxa de juros, variações nas variáveis-alvo distributivas, como a adequação do capital total da receita de juros e liquidez, bem como os gaps futuros.

Existem possibilidades de que este modelo de simulação impeça o uso para ver todo o trabalho de papel complexo devido à natureza dos resultados de papel massivos. Nesse tipo de condição, é muito importante mesclar a expertise técnica com o devido conhecimento das questões do empreendimento.

Existem demandas específicas para o crescimento de um modelo de simulação. Referem-se à precisão dos dados e à confiabilidade das suposições ou hipóteses feitas. Em palavras simples, deve-se estar em condições de olhar para substitutos referentes a taxas de juros, distribuições de taxas de crescimento, reinvestimentos, etc., em diferentes cenários de taxas de juros. Isso pode ser difícil e às vezes controverso.

Um ponto importante a ser observado aqui é que os gerentes do banco podem não querer documentar suas suposições e os dados estão prontamente disponíveis para colisões diferenciais de taxas de juros em variáveis ​​múltiplas. Portanto, esse modelo precisa ser aplicado com cuidado, especialmente no sistema bancário indiano.

A aplicação de modelos de simulação trata do comprometimento de uma quantidade substancial de tempo e recursos. Se, no caso, não se pode arcar com o custo ou, mais importante, com o tempo envolvido na modelagem de simulação, faz todo o sentido se ater a tipos de análise mais simples.

Bank marketingé conhecida por sua natureza de desenvolver uma imagem de marca única, que é tratada como a reputação de capital da academia financeira. É muito importante para um banco desenvolver um bom relacionamento com clientes valiosos, acompanhado de ideias inovadoras que podem ser utilizadas como medidas para atender às suas necessidades.

Os clientes esperam serviços e retornos de qualidade. Há boas chances de que o fator de qualidade seja o único determinante do sucesso das empresas bancárias. Portanto, os bancos indianos precisam reconhecer o imperativo do marketing bancário proativo e do gerenciamento de relacionamento com o cliente e também tomar medidas sistemáticas nessa direção.

Abordagem de marketing

O setor bancário oferece diferentes tipos de serviços bancários e afins aos seus clientes. Os clientes bancários são, na sua maioria, pessoas e empresas com excedente ou falta de fundos e que requerem vários tipos de serviços financeiros e afins. Esses clientes são de diferentes estratos da economia, pertencem a diferentes regiões geográficas, áreas e estão em diferentes profissões e negócios.

É bastante natural que o requisito de cada grupo individual de clientes seja diferente dos requisitos de outros grupos. Assim, é importante reconhecer grupos homogêneos distintos e até mesmo subgrupos de clientes, e então com a máxima precisão concluir seus requisitos, projetar esquemas para atender a seus requisitos particulares e entregá-los de forma mais eficiente.

Basicamente, os bancos realizam transações de produtos e serviços por meio de seus pontos de venda, conhecidos como agências, para diferentes clientes de base. Isso é conhecido como a abordagem 'de cima para baixo'.

Deve ser uma abordagem 'de baixo para cima' com os clientes no nível de base como o objetivo para trabalhar com diferentes produtos ou esquemas para atender aos requisitos de vários grupos homogêneos de clientes. Assim, a abordagem de marketing bancário é considerada uma abordagem de grupo ou “coletiva”.

A gestão bancária como uma abordagem coletiva ou seletiva é uma identificação fundamental do fato de que os bancos precisam de uma abordagem orientada para o cliente. Em palavras simples, o marketing bancário é a estrutura de design, layout e entrega dos serviços necessários ao cliente, elaborados verificando os objetivos corporativos do banco e as restrições ambientais.

O relacionamento bancário pode ser definido como um processo que inclui a previsão proativa das demandas de clientes individuais do banco e a tomada de medidas para atender a essas demandas antes que o cliente as mostre. O conceito básico dessa abordagem é desenvolver e construir uma relação de trabalho mais abrangente com cada cliente, examinando sua situação individual e fazendo recomendações para os diferentes serviços oferecidos pelo banco para ajudar a desenvolver o bem-estar financeiro do cliente .

Essa abordagem está principalmente associada a bancos menores que usam uma abordagem mais pessoal com os clientes, embora um número crescente de grandes empresas bancárias esteja começando a motivar estratégias semelhantes em suas agências locais.

Na base do relacionamento bancário está o pensamento de que as bases e o cliente individual são parceiros com o objetivo de desenvolver a segurança financeira do cliente. Por esse motivo, os representantes de suporte ao cliente dentro do banco procuram frequentemente reconhecer o que os clientes gostam e não gostam nos serviços oferecidos pelo banco, como são apresentados e como identificar os serviços que podem ser benéficos para cada cliente.

Esse tipo de abordagem proativa é completamente diferente da abordagem reativa usada por muitos bancos ao longo dos anos, em que o banco constrói criticamente seu conjunto de serviços e as qualificações para adquiri-los. Depois disso, ele espera passivamente que os clientes se aproximem deles. Com o relacionamento bancário, os representantes das fundações não esperam que os clientes venham até eles, eles vão até os clientes com um plano de ação.

Melhorando o relacionamento com o cliente

Não podemos esperar a participação ativa do cliente em um dia, semana ou mês. É o nível básico de construção de um relacionamento que precisa de confiança, diálogo, um crescimento constante na propriedade do serviço e um aumento na participação na carteira, se feito corretamente. O substituto para a concentração em estabelecer o engajamento do cliente é um relacionamento que não satisfaz todo o seu potencial ou atrito com o cliente.

A pesquisa sugere que as vantagens concretas de um cliente totalmente engajado, que é leal em termos de atitude e também emocionalmente ligado ao banco são muito importantes. The following measures can be followed to build and enhance relationship with customers -

Aumento de receitas, compartilhamento de carteira e penetração de produto

Os clientes que estão completamente envolvidos trazem $ 402 em receita adicional por ano para seu banco principal, medido com aqueles que não estão ativamente envolvidos, participação da carteira 10% maior nos saldos de depósito e participação da carteira 10% maior nos investimentos. Os clientes totalmente envolvidos também têm, em média, 1,14 categorias de produtos adicionais com seu banco principal do que os clientes que “não estão ativamente envolvidos”.

Maior intenção de compra e consideração

Os clientes ativamente envolvidos não apenas adquirem mais contas em seu banco principal, mas também recorrem a esse mesmo banco ao pensar em necessidades futuras. Hoje em dia, quando quase tudo é feito on-line, as chances de um banco em desenvolvimento estar no conjunto de considerações do cliente são essenciais.

Tornando-se um parceiro financeiro

Menos concreto, mas não menos importante. Um cliente ativamente engajado estabelece um acordo com seu banco ou cooperativa de crédito que toda fundação financeira cobiçaria.

Vimos como melhorar o vínculo com o cliente. Outro aspecto importante é entender as diretrizes sobre como o vínculo com o cliente pode ser fortalecido. Isso pode ser feito das seguintes maneiras -

Melhorar a segmentação de aquisição

O envolvimento do cliente começa antes mesmo de um novo cliente abrir uma conta. A tecnologia avançada hoje torna possível encontrar novos clientes potenciais idênticos aos melhores clientes que têm suas contas em uma base financeira.

A criação de um modelo de aquisição monitora a utilização do produto, o comportamento financeiro e a rentabilidade do relacionamento, minimizando a abertura de contas com potencial limitado de envolvimento ou crescimento.

Mudar a conversa

Digamos que quebrar o gelo ou iniciar uma comunicação ou interagir com os clientes é um dos elementos-chave para construir um relacionamento engajado com o cliente. Esse vínculo de relacionamento começa com a conversa durante o processo de abertura da conta. Para desenvolver confiança, a conversa deve enfatizar a confirmação de que o cliente acredita que você está genuinamente interessado em conhecê-lo, está disposto a cuidar dele e, após o devido tempo, ele será recompensado por seu negócio ou fidelidade.

Essa interação inicial exige que se concentre mais em capturar o insight do cliente e descobrir o valor que diferentes produtos e serviços terão do ponto de vista do cliente, em vez de simplesmente considerar os recursos.

O objetivo é demonstrar ao cliente que os produtos e serviços vendidos devem satisfazer seus requisitos financeiros e não financeiros exclusivos.

Infelizmente, a pesquisa mostra que a maioria do pessoal da filial tem problemas para lidar com os clientes em torno dos requisitos e do valor dos serviços fornecidos por uma empresa. Em palavras simples, ter uma compreensão corporativa do conhecimento do produto não é suficiente. Inicialmente, a empresa deve se concentrar na qualidade das vendas e não na quantidade de vendas.

Algumas fundações financeiras começaram a usar iPads para coletar informações diretamente do cliente. Embora pareça menos pessoal, um questionário de nova conta do iPad define um processo de coleta padrão e basicamente é capaz de coletar muito mais informações pessoais do que o funcionário do banco ou da cooperativa de crédito se sente confortável em coletar.

Comunique-se cedo e frequentemente

É bastante fascinante como os bancos e cooperativas de crédito definem metas e objetivos para ampliar o relacionamento e o envolvimento com o cliente e, em seguida, criam regras arbitrárias em torno da frequência e cadência da interação.

Não é incomum para um banco minimizar o número de interações para uma por mês ou menos, apesar do fato de que um novo cliente está expressando o desejo de mais interação como parte de seu novo relacionamento.

A pesquisa sugere que o número ideal de mensagens de interação no primeiro período de 90 dias, tanto do ponto de vista da satisfação do cliente quanto do crescimento do relacionamento, está sete vezes além dos diferentes canais de comunicação.

Personalize a mensagem

Estudos mostram que mais de 50% dos clientes envolvidos ativamente obtêm interação mal direcionada.

Basicamente, trata-se de falar sobre um produto ou serviço que o cliente já possui ou sobre um serviço que não está em vista com o insight que o cliente tem em comum com a fundação.

Atualmente, os clientes esperam sessões de interação bem direcionadas e personalizadas. Qualquer coisa menos do que isso os faz perder a confiança nos bancos. Isso se aplica principalmente aos serviços financeiros, em que o cliente forneceu informações muito pessoais e espera que essas informações sejam usadas apenas para seus benefícios.

Para estabelecer o envolvimento adequado, é melhor envolver uma grade de vendas de serviços que reflita quais serviços devem ser sublinhados na interação, dada a propriedade do produto atual. A comunicação de envolvimento não é um tamanho livre que se adapta a todos os diálogos. Deve mostrar o relacionamento em tempo real.

Crie confiança antes de vender

Para estabelecer o envolvimento adequado, é melhor envolver uma grade de vendas de serviços que reflita quais serviços devem ser sublinhados na interação, dada a propriedade do produto atual. A comunicação de envolvimento não é um tamanho livre que se adapta a todos os diálogos. Deve mostrar o relacionamento em tempo real.

Se um cliente abrir uma nova conta corrente, os serviços que devem ser discutidos são os seguintes -

• Depósito direto
• Pagamento de contas online
• Acesso a operações bancárias via Internet
• Banco móvel
• Serviços de proteção / segurança de privacidade
• Benefits

Reconhecer os clientes além de melhorias adicionais para uma conta corrente que pode ajudar ainda mais na construção de um relacionamento envolvente envolve:

• Captura de depósito móvel
• Programa de recompensas
• Transferência de conta para conta
• Transferências P2P
• Extratos Eletrônicos
• Alertas de Notificação

Ao longo de todo esse processo de crescimento do relacionamento, uma visão complementar dos requisitos do cliente deve ser reunida, sempre que possível, com uma comunicação personalizada que expresse essa nova visão.

Compromisso de engajamento

Infelizmente, no setor bancário, o conceito de “se você construir, eles virão” não funciona. Embora possamos construir ótimos produtos e fornecer serviços novos e inovadores, principalmente os clientes precisam de motivação suplementar para utilizar um produto de maneira ideal e para que o engajamento cresça da maneira que desejaríamos.

O resultado é que, na maioria das vezes, são necessárias propostas para provocar o comportamento desejado. No desenvolvimento de propostas, os bancos e as cooperativas de crédito devem certificar-se de que a proposta deve ser estabelecida sobre os produtos já detidos e não sobre o produto ou serviço que está sendo vendido.

Exclusivamente em serviços financeiros, o cliente não entende completamente as vantagens do novo serviço. Assim, se a nova conta for conta-corrente, a proposta deve ser aquela que limite o custo do cheque, forneça um benefício extra ao cheque ou fortaleça a relação de cheque.

As propostas potenciais podem envolver taxas dispensadas ou estágios otimizados de recompensas para uma ação precisa ou duração limitada. A vantagem de usar recompensas é que um programa de recompensas é uma ferramenta forte de engajamento.

Equipamento para o cliente móvel

Sabemos que mala direta e telefone são métodos altamente eficazes para construir um relacionamento envolvente. The use of email and SMS texting has led to progressive outcomes due to mobile communication consumption patterns.

Recentemente a leitura de email on mobile devices ultrapassou o consumo de desktop, destacando que a maioria das mensagens deve ser direcionada a um consumidor que está em trânsito ou que realiza várias tarefas ao mesmo tempo.

Para interagir com o cliente móvel, o e-mail e as mensagens de texto SMS devem ser um ponto a ponto, uma conversa direta. O cliente não deseja saber tudo sobre a conta, tudo o que ele deseja saber é o que ela tem a ganhar e como eles reagem. Como os links devem ser usados ​​para oferecer suporte a informações adicionais do produto, se necessário, uma opção de clique único deve estar disponível para dizer sim.

Com relação a esses links, muitas fundações financeiras descobriram que usar vídeos curtos é a melhor maneira de produzir compreensão e resposta. Vídeos brilhantes sobre pagamento de contas online, captura de depósito móvel e transferências A2A / P2P não apenas educam as pessoas, mas são vinculados imediatamente ao botão sim para fechar a venda.

É muito necessário lembrar que o vídeo deve ser curto, com menos de 30 segundos, e construído para consumo móvel primeiro ao usar vídeos de vendas educacionais. Como um vídeo criado para celular sempre será reproduzido bem em dispositivos maiores, o oposto basicamente não é verdade. A tela do celular precisa ser mais focada, pois hoje tudo é feito nos próprios telefones e não é possível carregar um desktop para todos os lugares. Além disso, o cliente nem sempre se preocupará em verificar os links e vídeos em seu desktop.