Gestão Bancária - Riscos com Ativos
Os riscos têm um efeito negativo sobre os ganhos e economias futuros de um banco e sobre o valor de mercado de sua justiça devido às mudanças nas taxas de juros. O manuseio de ativos convida a diferentes tipos de riscos. Os riscos não podem ser evitados ou negligenciados na gestão do banco. O banco deve analisar o tipo de risco e as medidas necessárias devem ser tomadas.With respect to assets, risks can further be categorized into the following -
Risco de moeda
O acordo de taxa de câmbio flutuante trouxe consigo uma volatilidade pronunciada, acrescentando uma nova dimensão ao perfil de risco dos balanços dos bancos. O aumento dos fluxos de capital nas economias livres após a desregulamentação contribuíram para um aumento no volume de transações.
Os grandes fluxos transfronteiriços, juntamente com a volatilidade, tornaram os balanços dos bancos vulneráveis aos movimentos das taxas de câmbio.
Negociando em moedas diferentes
Traz oportunidades e também riscos. Se os passivos em uma moeda excederem o nível de ativos na mesma moeda, então o descasamento de moedas pode agregar valor ou corroer valor dependendo dos movimentos da moeda. A maneira mais simples de evitar o risco cambial é garantir que as incompatibilidades, se houver, sejam reduzidas a zero ou quase zero.
Os bancos realizam operações em moeda estrangeira, como aceitar depósitos, fazer empréstimos e adiantamentos e cotar preços para transações de câmbio. Independentemente das estratégias adotadas, pode não ser possível eliminar totalmente os descasamentos de moedas. Além disso, algumas das instituições podem assumir posições de negociação proprietárias como uma estratégia de negócios consciente. Gerenciar o risco cambial é mais uma dimensão do gerenciamento de ativos e passivos.
A posição de moeda incompatível, além de expor o balanço patrimonial a movimentos na taxa de câmbio, também o expõe ao risco-país e ao risco de liquidação. Desde que o RBI (Departamento de Controle de Câmbio) introduziu o conceito de fim do dia próximo à posição quadrada em 1978, os bancos têm estabelecido limites noturnos e seletivamente realizando negociações ativas durante o dia.
Risco de taxa de juros (IRR)
A desregulamentação escalonada das taxas de juros e a flexibilidade operacional dada aos bancos na precificação da maioria dos ativos e passivos expuseram o sistema bancário ao risco de taxa de juros.
O risco de taxa de juros é o risco em que mudanças nas taxas de juros de mercado podem afetar adversamente a condição financeira de um banco. Mudanças nas taxas de juros afetam tanto o lucro atual (perspectiva de lucro) quanto o patrimônio líquido do banco (perspectiva de valor econômico). O risco do ponto de vista dos lucros pode ser medido como mudanças na Margem Financeira Líquida (Nil) ou na Margem Financeira Líquida (NIM).
Portanto, ALM é um processo regular e um assunto diário. Isso precisa ser tratado com cuidado e medidas preventivas devem ser tomadas para esclarecer as questões relacionadas a ele. Pode levar a danos irreparáveis aos bancos no que diz respeito à liquidez, rentabilidade e solvência, se não controlada adequadamente.