การจัดการธนาคาร - บรรทัดฐานพื้นฐาน

รากฐานของบรรทัดฐานการธนาคารของ Basel เกิดจากการรวมตัวกันของ Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) ซึ่งจัดตั้งขึ้นโดยธนาคารกลางของกลุ่มประเทศ G-10 ในปี 1974 ซึ่งอยู่ภายใต้การสนับสนุนของ Bank for International Settlements (BIS) บาเซิลสวิตเซอร์แลนด์

คณะกรรมการกำหนดแนวทางและให้คำแนะนำเกี่ยวกับการกำกับดูแลด้านการธนาคารโดยพิจารณาจากความเสี่ยงด้านเงินทุนความเสี่ยงด้านตลาดและความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ คณะกรรมการจัดตั้งขึ้นเพื่อตอบสนองต่อการชำระบัญชีที่วุ่นวายของธนาคาร Herstatt ซึ่งตั้งอยู่ในเมืองโคโลญประเทศเยอรมนีในปี 2517 เหตุการณ์ดังกล่าวแสดงให้เห็นถึงความเสี่ยงในการชำระบัญชีในการเงินระหว่างประเทศ

ต่อมาคณะกรรมการชุดนี้ได้เปลี่ยนชื่อเป็น Basel Committee on Banking Supervision คณะกรรมการทำหน้าที่เป็นเวทีที่มีการทำงานร่วมกันอย่างสม่ำเสมอเกี่ยวกับกฎระเบียบด้านการธนาคารและการกำกับดูแลระหว่างประเทศสมาชิก คณะกรรมการกำหนดเป้าหมายในการพัฒนาความรู้ด้านการกำกับดูแลและคุณภาพของคุณภาพการกำกับดูแลธนาคารทั่วโลก

ปัจจุบันมีสมาชิก 27 ประเทศในคณะกรรมการตั้งแต่ปี 2552 ประเทศสมาชิกเหล่านี้อยู่ในคณะกรรมการโดยธนาคารกลางและมีอำนาจในการกำกับดูแลธุรกิจธนาคารอย่างรอบคอบ นอกเหนือจากกฎระเบียบด้านการธนาคารและแนวปฏิบัติด้านการกำกับดูแลแล้วคณะกรรมการยังเน้นย้ำเรื่องการปิดความแตกต่างในการรายงานข่าวระหว่างประเทศ

บาเซิลฉัน

ในปี 2531 Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) ในเมือง Basel ประเทศสวิตเซอร์แลนด์ได้ประกาศข้อกำหนดเงินกองทุนขั้นต่ำชุดแรกสำหรับธนาคาร - Basel I. โดยมุ่งเป้าไปที่ความเสี่ยงด้านเครดิตหรือความเสี่ยงจากการผิดนัดชำระ นั่นคือความเสี่ยงของการต่อต้านพรรคล้มเหลว โดยระบุถึงความต้องการเงินทุนและโครงสร้างของน้ำหนักความเสี่ยงสำหรับธนาคาร

ภายใต้บรรทัดฐานเหล่านี้สินทรัพย์ของธนาคารได้รับการจัดหมวดหมู่และจัดกลุ่มออกเป็นห้าประเภทตามความเสี่ยงด้านเครดิตโดยมีน้ำหนักความเสี่ยง 0% เช่นเงินสด, Bullion, หนี้ในประเทศเช่นคลัง, 10, 20, 50 และ 100% และไม่มีการจัดอันดับ ธนาคารที่มีสถานะระหว่างประเทศคาดว่าจะถือทุนเท่ากับ 8% ของสินทรัพย์เสี่ยง (RWA) ธนาคารเหล่านี้ต้องมีอย่างน้อย 4% ใน Tier I Capital ซึ่งเป็น Equity Capital + กำไรสะสมและมากกว่า 8% ใน Tier I และ Tier II Capital เป้าหมายถูกกำหนดให้สำเร็จภายในปี 2535

หน้าที่หลักประการหนึ่งของบรรทัดฐานของบาเซิลคือการสร้างมาตรฐานการปฏิบัติงานด้านการธนาคารในทุกประเทศ อย่างไรก็ตามมีปัญหาสำคัญเกี่ยวกับคำจำกัดความของเงินทุนและน้ำหนักความเสี่ยงที่แตกต่างของสินทรัพย์ในประเทศต่างๆเช่นมาตรฐาน Basel คำนวณจากการวัดมูลค่าตามบัญชีของทุนไม่ใช่มูลค่าตลาด แนวปฏิบัติทางบัญชีแตกต่างกันอย่างมากในประเทศ G-10 และส่วนใหญ่ให้ผลลัพธ์ที่แตกต่างอย่างเห็นได้ชัดจากการประเมินตลาด

ประเด็นสำคัญอีกประการหนึ่งคือการชั่งน้ำหนักความเสี่ยงไม่ได้พยายามคำนึงถึงความเสี่ยงอื่น ๆ นอกเหนือจากความเสี่ยงด้านเครดิตเช่นความเสี่ยงด้านตลาดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่อาจเป็นสาเหตุสำคัญของการล้มละลายของธนาคาร

บาเซิล II

Basel II เปิดตัวในปี 2547 โดยมีการกำหนดแนวทางสำหรับความเพียงพอของเงินกองทุนที่มีคำจำกัดความที่ละเอียดรอบคอบมากขึ้นการบริหารความเสี่ยงเช่นความเสี่ยงด้านตลาดและความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ นอกจากนี้ยังแสดงถึงการใช้หน่วยงานจัดอันดับภายนอกเพื่อแก้ไขน้ำหนักความเสี่ยงสำหรับการเรียกร้องขององค์กรธนาคารและอธิปไตย

ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการหมายถึง“ ความเสี่ยงของการสูญเสียทั้งทางตรงและทางอ้อมที่เกิดจากกระบวนการภายในบุคคลและระบบที่ไม่เพียงพอหรือล้มเหลวหรือจากเหตุการณ์ภายนอก” ซึ่งประกอบด้วยความเสี่ยงทางกฎหมาย แต่ห้ามความเสี่ยงด้านกลยุทธ์และชื่อเสียง ดังนั้นความเสี่ยงทางกฎหมายจึงเกี่ยวข้องกับการถูกปรับบทลงโทษหรือความเสียหายเชิงลงโทษอันเป็นผลมาจากการดำเนินการด้านการกำกับดูแลนอกเหนือจากข้อตกลงส่วนตัว มีวิธีการที่ซับซ้อนในการประเมินความเสี่ยงนี้

การเปิดรับความต้องการอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมตลาดสามารถประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนของมูลนิธิบนพื้นฐานของข้อมูลเกี่ยวกับขอบเขตการสมัครทุนความเสี่ยงกระบวนการประเมินความเสี่ยง ฯลฯ

บาเซิล III

เป็นที่เชื่อกันว่าความบกพร่องของบรรทัดฐาน Basel II ส่งผลให้เกิดวิกฤตการเงินโลกในปี 2008 นั่นเป็นผลมาจากการที่บรรทัดฐานของ Basel II ไม่มีข้อกำหนดที่ชัดเจนเกี่ยวกับหนี้ที่ธนาคารสามารถใช้ในหนังสือของพวกเขาและเน้นย้ำมากขึ้น ในสถาบันการเงินแต่ละแห่งในขณะที่ละเลยความเสี่ยงเชิงระบบ

เพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารจะไม่รับภาระหนี้ที่มากเกินไปและไม่ได้พึ่งพาเงินทุนระยะสั้นมากเกินไปบรรทัดฐาน Basel III ได้รับการแนะนำในปี 2010 วัตถุประสงค์หลักที่อยู่เบื้องหลังแนวทางเหล่านี้คือเพื่อส่งเสริมระบบธนาคารที่มีความยืดหยุ่นมากขึ้นโดยเน้น เกี่ยวกับพารามิเตอร์การธนาคารที่สำคัญสี่ประการ ได้แก่ เงินทุนการใช้ประโยชน์การระดมทุนและสภาพคล่อง

ความต้องการความเท่าเทียมกันและเงินกองทุนชั้นที่ 1 จะเท่ากับ 4.5% และ 6% ตามลำดับ อัตราส่วนความครอบคลุมสภาพคล่อง (LCR) กำหนดให้ธนาคารได้รับบัฟเฟอร์ของสินทรัพย์สภาพคล่องคุณภาพสูงเพียงพอที่จะรับมือกับกระแสเงินสดที่เกิดขึ้นในสถานการณ์ความเครียดระยะสั้นเฉียบพลันตามที่ผู้บังคับบัญชากำหนด ความต้องการ LCR ขั้นต่ำจะต้องถึง 100% ในวันที่ 1 มกราคม 2019 นี่คือการรักษาความปลอดภัยสถานการณ์เช่น Bank Run คำว่า Leverage Ratio> 3% แสดงว่าอัตราส่วนเลเวอเรจคำนวณโดยการหารเงินกองทุนชั้นที่ 1 ด้วยสินทรัพย์รวมโดยเฉลี่ยของธนาคาร