ทฤษฎีการจัดการหนี้สิน

ทฤษฎีนี้ได้รับการพัฒนาต่อไปในปี 1960 ทฤษฎีนี้ระบุว่าไม่จำเป็นที่ธนาคารจะปล่อยเงินกู้เพื่อการชำระบัญชีด้วยตนเองและรักษาสินทรัพย์สภาพคล่องเนื่องจากสามารถกู้ยืมเงินสำรองในตลาดเงินได้ทุกเมื่อที่จำเป็น ธนาคารสามารถกันเงินสำรองได้โดยสร้างหนี้สินเพิ่มเติมให้กับตัวเองผ่านแหล่งที่มาที่แตกต่างกัน

แหล่งที่มาเหล่านี้ประกอบด้วยการออกใบเวลาการฝากเงินการกู้ยืมจากธนาคารพาณิชย์อื่นการกู้ยืมจากธนาคารกลางการระดมทุนผ่านการออกหุ้นและการไถเงินกำไรกลับคืนมา เราจะพิจารณาแหล่งที่มาของเงินธนาคารเหล่านี้ในบทนี้

ใบรับรองเวลาการฝากเงิน

เงินฝากเหล่านี้มีระยะเวลาครบกำหนดแตกต่างกันตั้งแต่ 90 วันถึงน้อยกว่า 12 เดือน สามารถโอนได้ในตลาดเงิน ดังนั้นธนาคารสามารถเชื่อมต่อกับสภาพคล่องโดยการขายในตลาดเงิน แต่แหล่งข้อมูลนี้มีข้อด้อยสองประการ

ประการแรกหากในช่วงวิกฤตรูปแบบอัตราดอกเบี้ยในตลาดเงินสูงกว่าอัตราเพดานที่กำหนดโดยธนาคารกลางจะไม่สามารถขายใบรับรองเงินฝากประจำในตลาดได้ ประการที่สองไม่ได้เป็นแหล่งเงินทุนที่เชื่อถือได้ของธนาคารพาณิชย์ ธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่จะได้รับประโยชน์ในการขายใบรับรองเหล่านี้เนื่องจากมีใบรับรองจำนวนมากซึ่งสามารถขายได้ในอัตราดอกเบี้ยต่ำ ดังนั้นธนาคารขนาดเล็กจึงประสบปัญหาในแง่นี้

การกู้ยืมจากธนาคารพาณิชย์อื่น

ธนาคารอาจสร้างหนี้สินเพิ่มเติมโดยการกู้ยืมจากธนาคารที่มีเงินสำรองส่วนเกิน แต่การกู้ยืมเหล่านี้เป็นเพียงช่วงเวลาสั้น ๆ นั่นคือหนึ่งวันหรือมากที่สุดเป็นเวลาหนึ่งสัปดาห์

อัตราดอกเบี้ยของเงินกู้ยืมประเภทนี้ขึ้นอยู่กับราคาควบคุมในตลาดเงิน แต่การกู้ยืมเงินจากธนาคารอื่นจะทำได้ก็ต่อเมื่อสภาพเศรษฐกิจเป็นเศรษฐกิจปกติ ในช่วงเวลาที่ผิดปกติไม่มีธนาคารใดสามารถให้ทุนแก่ผู้อื่นได้

การกู้ยืมเงินจากธนาคารกลาง

ธนาคารยังสร้างหนี้สินให้ตัวเองด้วยการกู้ยืมจากธนาคารกลางของประเทศ พวกเขากู้ยืมเพื่อตอบสนองความต้องการสภาพคล่องในระยะสั้นและโดยการลดค่าใช้จ่ายจากธนาคารกลาง แต่การกู้ยืมประเภทนี้มีราคาค่อนข้างแพงกว่าการกู้ยืมจากแหล่งอื่น

การระดมทุน

ธนาคารพาณิชย์ถือเงินโดยการกระจายหุ้นสดหรือหุ้นกู้ แต่ความพร้อมของเงินทุนผ่านแหล่งเหล่านี้ขึ้นอยู่กับปริมาณเงินปันผลหรืออัตราดอกเบี้ยที่ธนาคารเตรียมจ่าย โดยทั่วไปธนาคารไม่ได้เตรียมที่จะจ่ายเงินในอัตรามากกว่าที่จ่ายโดยองค์กรการผลิตและการค้า ดังนั้นพวกเขาจึงไม่ได้รับเงินเพียงพอจากแหล่งเหล่านี้

ผลกำไรย้อนหลัง

การไถคืนกำไรถือเป็นแหล่งเงินสภาพคล่องทางเลือกสำหรับธนาคารพาณิชย์ แต่จำนวนเงินที่จะได้รับจากแหล่งนี้ขึ้นอยู่กับอัตรากำไรและนโยบายการจ่ายเงินปันผล ธนาคารขนาดใหญ่สามารถพึ่งพาแหล่งข้อมูลเหล่านี้ได้มากกว่าธนาคารขนาดเล็ก

หน้าที่ของเงินกองทุน

โดยทั่วไปเงินทุนของธนาคารประกอบด้วยแหล่งที่มาของสินทรัพย์ทางการเงินของตนเอง ปริมาณของทุนจะเทียบเท่ากับมูลค่าทรัพย์สินสุทธิโดยทำเครื่องหมายส่วนต่างที่สินทรัพย์มีมากกว่าหนี้สิน

คาดว่าเงินทุนจะทำให้ธนาคารปลอดภัยจากความเสี่ยงที่ไม่มีประกันและไม่มีหลักประกันทุกประเภทที่เหมาะสมที่จะเปลี่ยนเป็นการสูญเสีย ที่นี่เราได้รับฟังก์ชั่นหลักสองประการของเงินทุน หน้าที่แรกคือการบันทึกการสูญเสียและประการที่สองคือการสร้างและรักษาความเชื่อมั่นในธนาคาร

หน้าที่ต่าง ๆ ของเงินกองทุนมีอธิบายสั้น ๆ ในบทนี้

ฟังก์ชั่นดูดซับการสูญเสีย

เงินทุนจะต้องอนุญาตให้ธนาคารครอบคลุมความสูญเสียใด ๆ ด้วยเงินทุนของตนเอง ธนาคารสามารถเก็บหนี้สินไว้ในสินทรัพย์ได้อย่างสมบูรณ์ตราบเท่าที่ผลขาดทุนไม่ได้ทำให้เงินทุนหมดไป

การสูญเสียใด ๆ ที่เกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องจะลดเงินทุนของธนาคารให้น้อยที่สุดโดยเริ่มต้นในผลิตภัณฑ์ที่เป็นตราสารทุนเช่นทุนจดทะเบียนเงินกองทุนกองทุนที่สร้างกำไรกำไรสะสมขึ้นอยู่กับวิธีการตัดสินใจของที่ประชุมใหญ่

ธนาคารดูแลเป็นอย่างดีในการกำหนดส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยและส่วนต่างอื่น ๆ ระหว่างรายได้ที่ได้มาและราคาของเงินกู้ยืมเพื่อแนบค่าใช้จ่ายปกติของพวกเขา นั่นคือเหตุผลที่ผลขาดทุนจากการดำเนินงานไม่น่าจะบรรเทาลงในระยะยาว นอกจากนี้เรายังสามารถพูดได้ว่าธนาคารที่มีประวัติอันยาวนานและยาวนานเนื่องจากประสิทธิภาพที่ผ่านมามีการจัดการเพื่อสร้างเงินทุนของตนเองเพียงพอที่จะรับมือกับความสูญเสียจากการดำเนินงานได้อย่างง่ายดาย

สำหรับธนาคารใหม่ที่ไม่มีประวัติความสำเร็จมากนักการขาดทุนจากการดำเนินงานอาจสรุปได้ว่ามีการผลักดันเงินทุนให้ต่ำกว่าระดับขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนด ธนาคารมีความเสี่ยงที่เป็นไปได้และมากขึ้นในการขาดทุนที่มาจากค่าเริ่มต้นของผู้กู้ทำให้ทรัพย์สินบางส่วนของพวกเขาไม่สามารถเรียกคืนได้ทั้งหมด

ฟังก์ชันความเชื่อมั่น

ธนาคารอาจมีสินทรัพย์เพียงพอที่จะสำรองหนี้สินและยังมีอำนาจเงินทุนเพียงพอที่จะปรับสมดุลของเงินฝากและหนี้สินอื่น ๆ ตามสินทรัพย์ สิ่งนี้ทำให้เกิดกระแสทางการเงินในธุรกิจธนาคารตามปกติ นี่เป็นความจำเป็นที่สำคัญที่เงินทุนของธนาคารจะครอบคลุมการลงทุนถาวรเช่นสินทรัพย์ถาวรซึ่งเกี่ยวข้องกับผลประโยชน์ใน บริษัท ย่อย สิ่งเหล่านี้ถูกใช้ในการดำเนินธุรกิจซึ่งโดยพื้นฐานแล้วไม่ก่อให้เกิดการไหลเวียนทางการเงิน

หากกระแสเงินสดที่เกิดจากสินทรัพย์ขาดการเรียกเงินมัดจำหรือหนี้สินที่ต้องชำระอื่น ๆ ก็ไม่ใช่เรื่องยากสำหรับธนาคารที่มีเงินทุนสนับสนุนเพียงพอและมีความน่าเชื่อถือที่จะได้รับสภาพคล่องที่ขาดหายไปในตลาดระหว่างธนาคาร ธนาคารอื่น ๆ จะไม่รู้สึกอึดอัดในการให้กู้ยืมเนื่องจากพวกเขาตระหนักถึงความสามารถในการสรุปหนี้สินกับทรัพย์สินของตน

ธนาคารประเภทนี้สามารถรองรับเที่ยวบินเงินฝากจำนวนมากและรีไฟแนนซ์ด้วยการกู้ยืมในตลาดระหว่างธนาคาร ในธนาคารที่มีฐานเงินทุนเพียงพออย่างไรก็ตามไม่มีเหตุผลใดที่จะต้องกลัวการอพยพของผู้ฝากเงินจำนวนมาก เหตุผลก็คือปัญหาที่อาจทำให้เกิดการจับกุมธนาคารในตอนแรกไม่ได้เป็นประเด็นสำคัญ คาดว่าจะมีรูปแบบของสภาพคล่องสลับกับต่ำและสูงโดยรูปแบบหลังนี้เกิดขึ้นในช่วงเวลาที่สินทรัพย์ไหลเข้าทางการเงินล้นไหลออกซึ่งธนาคารมีแนวโน้มที่จะปล่อยกู้สภาพคล่องส่วนเกิน

ธนาคารถูก จำกัด ไม่ให้นับในตลาดระหว่างธนาคารเพื่อชี้แจงปัญหาทั้งหมด เพื่อผลประโยชน์ของตนเองและตามที่หน่วยงานกำกับดูแลของธนาคารคาดหวังไว้พวกเขาคาดหวังว่าจะตรงกับอายุสินทรัพย์และหนี้สินซึ่งเป็นสิ่งที่อนุญาตให้พวกเขาแล่นผ่านสถานการณ์ตลาดที่ตึงเครียด

อัตราตลาดอาจได้รับผลกระทบเนื่องจากการแทรกแซงของธนาคารกลาง อาจมีหลายปัจจัยที่เอื้อต่อการเปลี่ยนแปลงเช่นการเปลี่ยนแปลงนโยบายการเงินหรือปัจจัยอื่น ๆ ซึ่งอาจนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของอัตราตลาดหรือตลาดอาจพังทลาย ขึ้นอยู่กับปัญหาของตลาดธนาคารอาจต้องตัดสายลูกค้า

ฟังก์ชันการจัดหาเงินทุน

เนื่องจากเงินฝากไม่เหมาะสมกับวัตถุประสงค์จึงขึ้นอยู่กับเงินกองทุนที่จะจัดหาเงินทุนสำหรับการลงทุนถาวร (สินทรัพย์ถาวรและผลประโยชน์ใน บริษัท ย่อย) ฟังก์ชั่นเฉพาะนี้จะปรากฏชัดเจนเมื่อธนาคารเริ่มดำเนินการเมื่อมีการใช้เงินจากการสมัครสมาชิกเพื่อซื้ออาคารที่ดินและอุปกรณ์ เป็นที่พึงปรารถนาที่จะมีการครอบคลุมทุนถาวรสำหรับสินทรัพย์ถาวร นั่นหมายถึงการลงทุนเพิ่มเติมในสินทรัพย์ถาวรควรสอดคล้องกับการเพิ่มทุน

ในช่วงชีวิตของธนาคารจะสร้างเงินทุนใหม่จากผลกำไร ผลกำไรที่ไม่ได้แจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นจะถูกจัดสรรให้กับองค์ประกอบอื่น ๆ ของส่วนของผู้ถือหุ้นซึ่งส่งผลให้เพิ่มขึ้นอย่างถาวร การเติบโตของเงินทุนเป็นแหล่งเงินทุนเพิ่มเติมที่ใช้ในการจัดหาสินทรัพย์ใหม่ สามารถซื้อสินทรัพย์ถาวรเงินกู้หรือธุรกรรมอื่น ๆ เป็นการดีสำหรับธนาคารในการวางเงินทุนบางส่วนไว้ในสินทรัพย์ที่มีประสิทธิผลเนื่องจากรายได้ที่ได้รับจากสินทรัพย์ที่จัดหาเงินทุนด้วยตนเองนั้นไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายในการกู้ยืมเงิน หากธนาคารต้องการเงินทุนใหม่มากกว่าที่จะผลิตได้เองก็สามารถออกหุ้นใหม่หรือรับภาระหนี้ด้อยสิทธิได้ทั้งแหล่งทุนภายนอก

ฟังก์ชันที่ จำกัด

ทุนเป็นข้อมูลอ้างอิงที่ใช้กันอย่างแพร่หลายสำหรับข้อ จำกัด เกี่ยวกับสินทรัพย์และธุรกรรมทางการเงินประเภทต่างๆ มีวัตถุประสงค์เพื่อป้องกันไม่ให้ธนาคารรับโอกาสมากเกินไป อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนซึ่งเป็นขีด จำกัด หลักจะวัดเงินกองทุนเทียบกับสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักเสี่ยง

มูลค่าของสินทรัพย์คูณด้วยน้ำหนักตั้งแต่ 0 ถึง 20, 50 และ 100% ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับความเสี่ยงตามลำดับ เราใช้มูลค่าตามบัญชีสุทธิที่นี่ซึ่งแสดงถึงการปรับปรุงเงินสำรองและบทบัญญัติใด ๆ เป็นผลให้สินทรัพย์ทั้งหมดถูกปรับปรุงสำหรับการลดค่าที่เกิดจากการผิดนัดชำระหนี้ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวรและราคาตลาดที่ลดลงเนื่องจากจำนวนเงินทุนได้ลดลงแล้วเนื่องจากค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการจัดหาความเสี่ยงที่ระบุ นั่นทำให้เงินทุนมีความเสี่ยงซึ่งอาจนำไปสู่การสูญเสียในอนาคตหากธนาคารไม่สามารถกู้คืนทรัพย์สินได้

อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำที่ต้องการคือ 8 เปอร์เซ็นต์ ภายใต้พระราชกำหนดความเพียงพอของเงินกองทุนที่บังคับใช้จะมีการปรับปรุงทุนสำหรับการสูญเสียที่เปิดเผยและเงินสำรองส่วนเกินรายการหักลดหย่อนเฉพาะ หนี้ด้อยสิทธิจะรวมอยู่ในทุนด้วยในขอบเขตที่ จำกัด กฤษฎีกายังสะท้อนถึงความเสี่ยงที่มีอยู่ในหนี้สินนอกงบดุล

ในบริบทการทำงานที่ จำกัด ความสำคัญของเงินทุนเป็นสิ่งสำคัญและการกำหนดจำนวนเงินอย่างแม่นยำในการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนซึ่งทำให้เป็นฐานที่ดีสำหรับข้อ จำกัด ในการเปิดเผยเครดิตและสถานะการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ไม่มีหลักประกันในธนาคาร ขีด จำกัด การเปิดเผยเครดิตที่สำคัญที่สุด จำกัด การเปิดเผยเครดิตสุทธิของธนาคาร (ปรับตามประเภทความปลอดภัยที่เป็นที่รู้จัก) ต่อลูกค้ารายเดียวหรือกลุ่มลูกค้าที่เกี่ยวข้องที่ 25% ของเงินทุนของธนาคารที่รายงานหรือ 125% หากเทียบกับธนาคารที่ตั้งอยู่ในสโลวาเกีย หรือประเทศ OECD สิ่งนี้ควรทำให้มั่นใจได้ว่ามีการกระจายพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อที่เหมาะสม

พระราชกฤษฎีกาเกี่ยวกับฐานะเงินตราต่างประเทศที่ไม่มีหลักประกันพยายามจำกัดความเสี่ยงที่เกิดจากความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนในการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับเงินตราต่างประเทศการกำหนดสถานะการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ไม่มีหลักประกัน (ความแตกต่างที่แน่นอนระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินจากอัตราแลกเปลี่ยน) ในสกุลเงินยูโรที่ 15% ของเงินทุนของธนาคารหรือ 10% หากเป็นสกุลเงินอื่น ตำแหน่งแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ไม่มีหลักประกันทั้งหมด (ผลรวมของสถานะการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ไม่มีหลักประกันในแต่ละสกุลเงิน) ต้องไม่เกิน 25% ของเงินกองทุนของธนาคาร

กฤษฎีกาที่เกี่ยวข้องกับกฎสภาพคล่องได้รวมเอาหลักการที่กล่าวไว้แล้วว่าสินทรัพย์ซึ่งโดยปกติจะไม่ได้รับการชำระเงินในกิจกรรมธนาคารจำเป็นต้องได้รับเงินทุน กำหนดให้อัตราส่วนของผลรวมของเงินลงทุนถาวร (สินทรัพย์ถาวรผลประโยชน์ใน บริษัท ย่อยและตราสารทุนอื่น ๆ ที่ถือครองเป็นระยะเวลานาน) และสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องน้อย (หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดน้อยกว่าและสินทรัพย์ที่ไม่มีประสิทธิภาพ) กับเงินทุนและเงินสำรองของธนาคารไม่เกิน 1.

เนื่องจากความสำคัญทุนจึงกลายเป็นศูนย์กลางในโลกของการธนาคาร ในธนาคารชั้นนำของโลกส่วนแบ่งในสินทรัพย์ / หนี้สินทั้งหมดจะเคลื่อนไหวระหว่าง 2.5 ถึง 8% โดยทั่วไปแล้วระดับที่ดูเหมือนต่ำนี้ถือว่าเพียงพอสำหรับการดำเนินการธนาคารที่ดี สามารถดำเนินการในระดับล่างสุดของช่วงคือธนาคารขนาดใหญ่ที่มีคุณภาพและผลงานสินทรัพย์ที่หลากหลาย

ความเพียงพอของเงินกองทุนควรได้รับความสนใจอย่างต่อเนื่อง การเติบโตของสินทรัพย์จำเป็นต้องเคารพจำนวนเงินทุน ในที่สุดปัญหาใด ๆ ที่ธนาคารอาจเผชิญจะปรากฏขึ้นที่เงินทุน ในการธนาคารพาณิชย์ทุนคือกษัตริย์