Quản lý ngân hàng - Định mức cơ bản
Nền tảng của các chuẩn mực ngân hàng Basel là do sự hợp nhất của Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS), được thành lập bởi ngân hàng trung ương của các nước G-10 vào năm 1974. Điều này dưới sự tài trợ của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS), Basel, Thụy Sĩ.
Ủy ban đưa ra các hướng dẫn và đưa ra các khuyến nghị về quy định ngân hàng trên cơ sở rủi ro vốn, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Ủy ban được thành lập để đối phó với vụ thanh lý hỗn loạn của Ngân hàng Herstatt, có trụ sở tại Cologne, Đức vào năm 1974. Vụ việc chứng tỏ sự tồn tại của rủi ro thanh toán trong tài chính quốc tế.
Sau đó, ủy ban này được đổi tên thành Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng. Ủy ban hoạt động như một diễn đàn, nơi diễn ra sự hợp tác thường xuyên liên quan đến các quy định ngân hàng và thực tiễn giám sát giữa các nước thành viên. Ủy ban đặt mục tiêu phát triển bí quyết giám sát và nâng cao chất lượng giám sát ngân hàng trên toàn thế giới.
Hiện tại, có 27 quốc gia thành viên trong Ủy ban kể từ năm 2009. Các quốc gia thành viên này đang được đại diện trong Ủy ban bởi ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát an toàn hoạt động ngân hàng. Ngoài các quy định về ngân hàng và thông lệ giám sát, Ủy ban cũng nhấn mạnh đến việc thu hẹp sự khác biệt trong phạm vi giám sát quốc tế.
Basle I
Năm 1988, Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) tại Basel, Thụy Sĩ, công bố bộ yêu cầu vốn tối thiểu đầu tiên đối với các ngân hàng - Basel I. Nó hoàn toàn nhắm vào rủi ro tín dụng hoặc rủi ro vỡ nợ. Đó là nguy cơ phản đảng thất bại. Nó nêu nhu cầu vốn và cơ cấu trọng số rủi ro đối với ngân hàng.
Theo định mức này, tài sản của các ngân hàng được phân loại và nhóm thành 5 loại theo rủi ro tín dụng, mang trọng số rủi ro 0% như Tiền mặt, Vàng bạc, Nợ nước nhà như Kho bạc, 10, 20, 50 và 100% và không có xếp hạng. Các ngân hàng có sự hiện diện quốc tế dự kiến sẽ nắm giữ vốn bằng 8% tài sản có trọng số rủi ro (RWA) của họ. Các ngân hàng này phải có ít nhất 4% trong Vốn cấp I là Vốn tự có + lợi nhuận giữ lại và hơn 8% trong Vốn cấp I và cấp II. Mục tiêu đặt ra là phải đạt được vào năm 1992.
Một trong những chức năng chính của các chuẩn mực Basel là chuẩn hóa hoạt động ngân hàng ở tất cả các quốc gia. Nhưng dù sao đi nữa, có những vấn đề lớn về định nghĩa Vốn và Trọng số rủi ro chênh lệch đối với Tài sản ở các quốc gia, giống như các tiêu chuẩn Basel được tính toán trên cơ sở các thước đo kế toán giá trị sổ sách của vốn, không phải giá trị thị trường. Thực tiễn kế toán rất khác nhau giữa các quốc gia G-10 và hầu hết mang lại kết quả khác biệt rõ rệt so với đánh giá thị trường.
Một vấn đề chính khác là trọng số rủi ro không tính đến các rủi ro khác ngoài rủi ro tín dụng, như rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động có thể là những nguồn nguy cơ mất khả năng thanh toán đối với các ngân hàng.
Basle II
Basel II được giới thiệu vào năm 2004. Nó đưa ra các hướng dẫn về an toàn vốn với các định nghĩa tinh tế hơn, quản lý rủi ro như Rủi ro thị trường và Rủi ro hoạt động và các nhu cầu về rủi ro. Nó cũng bày tỏ việc sử dụng các cơ quan xếp hạng bên ngoài để xác định trọng số rủi ro cho các tuyên bố chủ quyền của công ty, ngân hàng và quốc gia.
Rủi ro hoạt động được định nghĩa là “rủi ro về những tổn thất trực tiếp và gián tiếp do các quy trình nội bộ, con người và hệ thống không đầy đủ hoặc không thành công hoặc từ các sự kiện bên ngoài”. Điều này bao gồm rủi ro pháp lý, nhưng nghiêm cấm rủi ro chiến lược và danh tiếng. Do đó, rủi ro pháp lý liên quan đến việc phải chịu các khoản tiền phạt, tiền phạt hoặc thiệt hại trừng phạt do kết quả của các hành động giám sát ngoài các thỏa thuận riêng. Có nhiều phương pháp phức tạp để đánh giá rủi ro này.
Nhu cầu về rủi ro cho phép những người tham gia thị trường đánh giá mức độ đủ vốn của nền tảng trên cơ sở thông tin về phạm vi áp dụng, vốn, mức độ rủi ro, quy trình đánh giá rủi ro, v.v.
Basle III
Người ta tin rằng những thiếu sót của các tiêu chuẩn Basel II đã dẫn đến cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008. Điều đó là do thực tế là các tiêu chuẩn Basel II không có bất kỳ quy định rõ ràng nào về khoản nợ mà các ngân hàng có thể ghi sổ, và nhấn mạnh thêm trên các tổ chức tài chính cá nhân, đồng thời bỏ qua rủi ro hệ thống.
Để đảm bảo rằng các ngân hàng không vay nợ quá mức và không phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn ngắn hạn, các tiêu chuẩn Basel III đã được đưa ra vào năm 2010. Mục tiêu chính đằng sau các hướng dẫn này là thúc đẩy một hệ thống ngân hàng linh hoạt hơn bằng cách nhấn mạnh dựa trên bốn thông số quan trọng của ngân hàng - vốn, đòn bẩy, tài trợ và thanh khoản.
Nhu cầu vốn cổ phần lẫn nhau và vốn cấp 1 sẽ lần lượt là 4,5% và 6%. Tỷ lệ bao phủ thanh khoản (LCR) yêu cầu các ngân hàng phải có được một bộ đệm gồm các tài sản lưu động chất lượng cao, đủ để đối phó với dòng tiền ra trong một kịch bản căng thẳng ngắn hạn cấp tính như được chỉ định bởi các giám sát viên. Nhu cầu LCR tối thiểu sẽ đáp ứng 100% vào ngày 1 tháng 1 năm 2019. Điều này nhằm đảm bảo các tình huống như Bank Run. Thuật ngữ Tỷ lệ đòn bẩy> 3% biểu thị rằng tỷ lệ đòn bẩy được tính bằng cách chia vốn cấp 1 cho tổng tài sản kết hợp bình quân của ngân hàng.