Quản lý ngân hàng - Sự phát triển của ALM

Không có rủi ro lãi suất đáng kể trong suốt những năm 1970 đến đầu những năm 1990. Điều này là do lãi suất được xây dựng và khuyến nghị bởi RBI. Chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay rất rộng.

Trong những ngày đó, các ngân hàng không tự xử lý bảng cân đối kế toán. Lý do chính đằng sau điều này là, bảng cân đối kế toán được quản lý thông qua các quy định của cơ quan quản lý và chính phủ. Các ngân hàng có nhiều không gian và quyền tự do để xử lý bảng cân đối kế toán của mình với việc bãi bỏ quy định lãi suất. Vì vậy, điều quan trọng là phải đưa ra các hướng dẫn ALM để các ngân hàng có thể duy trì an toàn trước những tổn thất lớn do ALM không khớp trên diện rộng.

Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ đã công bố bộ Hướng dẫn ALM đầu tiên vào tháng 2 năm 1999. Các hướng dẫn này có hiệu lực từ ngày 1 tháng 4 năm 1999. Các hướng dẫn này bao gồm, ngoài ra, rủi ro lãi suất và đo lường rủi ro thanh khoản, bố cục phát sóng và giới hạn an toàn. Báo cáo khoảng trống là cần thiết để được thực hiện bằng cách lập lịch cho tất cả tài sản và nợ theo ngày định giá lại hoặc ngày đáo hạn đã nêu hoặc dự kiến.

Ở giai đoạn này, tài sản và nợ phải trả được cưỡng chế chia thành 8 nhóm kỳ hạn sau:

1-14 ngày
15-28 ngày
29-90 ngày
91-180 ngày
181-365 ngày
1-3 năm
3-5 năm
và trên 5 năm

Trên cơ sở các khoảng thời gian còn lại đến ngày đáo hạn còn được gọi là thời gian đáo hạn còn lại, tất cả các hồ sơ nợ phải trả được nghiên cứu như là dòng ra trong khi hồ sơ tài sản được nghiên cứu như dòng vào.

Như một biện pháp quản lý thanh khoản, các ngân hàng được thực thi để kiểm soát sự không khớp tích lũy vượt quá mọi giới hạn thời gian trong tuyên bố về tính thanh khoản cơ cấu bằng cách xây dựng các giới hạn an toàn nội bộ với sự đồng ý của hội đồng quản trị / ủy ban quản lý của họ.

Theo các hướng dẫn được quy định, trong quy trình thông thường, sự không khớp còn được gọi là khoảng chênh lệch âm trong các giới hạn thời gian 1-14 ngày và 15-28 ngày không được vượt qua 20% dòng tiền so với giới hạn thời gian. .

Sau đó, RBI bắt buộc các ngân hàng phải thành lập ALCO, tức là Ủy ban Trách nhiệm Tài sản với tư cách là Ủy ban của Hội đồng Quản trị để theo dõi, kiểm soát, giám sát và báo cáo ALM.

Đây là vào tháng 9 năm 2007, để đáp ứng các cuộc tập trận quốc tế và để đáp ứng yêu cầu đánh giá sâu hơn về hiệu quả của quản lý thanh khoản và nhằm cung cấp một kích thích để cải thiện thị trường tiền tệ kỳ hạn.

RBI đã tinh chỉnh các quy định này và đảm bảo rằng các ngân hàng sẽ chấp nhận một chiến lược chi tiết hơn để đo lường rủi ro thanh khoản bằng cách chia nhóm thời gian đầu tiên là 1-14 ngày hiện tại trong Báo cáo về thanh khoản cơ cấu thành ba nhóm thời gian . Chúng được giải quyết trong 1 ngày vào ngày hôm sau, 2-7 ngày và 8-14 ngày. Do đó, các ngân hàng được yêu cầu đặt tài sản và nợ đáo hạn của họ trong 10 giới hạn thời gian.

Theo hướng dẫn của RBI được công bố vào tháng 10 năm 2007, các ngân hàng được khuyến nghị rằng tổng số sai lệch âm tích lũy trong ngày tiếp theo, 2-7 ngày, 8-14 ngày và 15-28 ngày không được vượt quá 5%, 10%, 15% và 20% của dòng ra tích lũy, tương ứng, để giải quyết ảnh hưởng tích lũy đến tính thanh khoản.

Các ngân hàng cũng được khuyến nghị cố gắng quản lý thanh khoản năng động và thiết kế báo cáo cơ cấu thanh khoản một cách thường xuyên. Trong trường hợp không có môi trường được nối mạng đầy đủ, ban đầu các ngân hàng được phép tập hợp báo cáo về mức độ bao phủ dữ liệu tốt nhất hiện tại nhưng được khuyên nên cố gắng cẩn thận để đạt được mức độ bao phủ dữ liệu 100% một cách kịp thời.

Theo cách tương tự, báo cáo về tính thanh khoản cơ cấu sẽ được trình bày cho RBI theo định kỳ một tháng, vào ngày thứ Tư thứ ba hàng tháng. Tần suất báo cáo giám sát về tình trạng thanh khoản cơ cấu được thay đổi thành hai tuần một lần, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 4 năm 2008. Các ngân hàng dự kiến sẽ ghi nhận báo cáo thanh khoản cơ cấu vào ngày thứ Tư đầu tiên và thứ ba hàng tháng cho Ngân hàng Dự trữ.

Hội đồng quản trị của các Ngân hàng được giao trách nhiệm hoàn toàn về quản lý rủi ro và cần thiết để đưa ra chính sách quản lý rủi ro và đặt ra các giới hạn đối với rủi ro thanh khoản, lãi suất, ngoại hối và giá cổ phiếu.

Ủy ban Tài sản-Trách nhiệm (ALCO) là một trong những ủy ban hàng đầu bỏ qua việc thực thi hệ thống ALM. Ủy ban này do CMD / ED lãnh đạo. ALCO cũng ghi nhận giá sản phẩm cho các khoản tiền gửi cũng như các khoản ứng trước. Hồ sơ kỳ hạn dự kiến của tài sản và nợ phải trả gia tăng cùng với việc kiểm soát, giám sát mức độ rủi ro của ngân hàng. Nó cần phải xác định quan điểm lãi suất hiện tại của ngân hàng và đưa ra các quyết định cho chiến lược kinh doanh trong tương lai dựa trên quan điểm này.

Quy trình ALM

Quá trình ALM dựa trên ba trụ cột sau:

Hệ thống thông tin ALM
Hệ thống thông tin quản lý
Thông tin sẵn có, chính xác, đầy đủ và hiệu quả

Nó bao gồm các chức năng như xác định các tham số rủi ro, xác định rủi ro, đo lường rủi ro và quản lý rủi ro và đưa ra các chính sách rủi ro và mức độ chấp nhận.

Hệ thống thông tin ALM

Chìa khóa của quy trình ALM là thông tin. Mạng lưới chi nhánh rộng lớn và việc không có sẵn một hệ thống thích hợp để thu thập thông tin cần thiết cho ALM, kiểm tra thông tin trên cơ sở kỳ hạn còn lại và mô hình hành vi khiến các ngân hàng ở trạng thái hiện tại mất nhiều thời gian để thu thập thông tin cần thiết.

Đo lường và xử lý các yêu cầu thanh khoản là thông lệ quan trọng của các ngân hàng thương mại. Bằng cách thuyết phục khả năng đáp ứng các khoản nợ của ngân hàng khi đến hạn, việc quản lý thanh khoản có thể giảm thiểu xác suất xảy ra tình huống bất lợi.

Tầm quan trọng của tính thanh khoản

Tính thanh khoản vượt ra ngoài các nền tảng riêng lẻ, vì sự thiếu hụt thanh khoản trong một nền tảng có thể gây ra phản ứng dữ dội trên toàn bộ hệ thống. Ban lãnh đạo ngân hàng không chỉ nên phân chia liên tục các chỉ định thanh khoản của các ngân hàng mà còn phải phân tích nhu cầu thanh khoản có khả năng phát triển như thế nào trong các kịch bản khủng hoảng.

Kinh nghiệm trong quá khứ cho thấy rằng các tài sản thường được giả định là có tính thanh khoản như chứng khoán Chính phủ và các công cụ thị trường tiền tệ khác cũng có thể trở nên kém thanh khoản khi thị trường và người chơi không định hướng. Do đó, tính thanh khoản phải được theo đuổi khi đáo hạn hoặc dòng tiền không khớp.