Denetim - Denetim Programı Örnekleri

Satış / Satış İadesi için Denetim Programı

Satış / Satış İadesi için Denetim Programı, aşağıdakilerin gözden geçirilmesini ve kontrol edilmesini içerir:

Müşterilerden satış siparişlerinin alınmasından, oluşturulan satış faturası karşılığında müşterilerden ödeme alınmasına kadar eksiksiz muhasebe sistemi.
KDV / CST / Özel Tüketim ve Hizmet Vergisi gibi Dolaylı Vergilendirme girişleri.
Stok değerlemesi.
Kredi notlarının oluşturulması ve onaylanması.
Şüpheli ve kötü borçlar için hüküm.
Kirala-alış sisteminde yapılan satışlarda alınan taksit, faiz unsurları ve gerçekleşmemiş kar için muhasebe girişleri

Satın Alma / Satın Alma İadesi için Denetim Programı, aşağıdakilerin gözden geçirilmesini ve kontrol edilmesini içerir -

Satın alma siparişlerinin düzenlenmesinden tedarikçilere / alacaklılara satın alma faturası karşılığında ödemeye kadar eksiksiz muhasebe sistemi.
Departman bazında malzeme talep fişlerinin kontrol edilmesi.
Talep fişlerinin ve satın alma siparişlerinin yetkilendirilmesi.
Satınalma faturalarının miktar ve oranının satınalma siparişiyle karşılaştırılması.
Satın alma faturalarıyla içe dönük malzeme kaydı.
Stok kaydı kontrol ediliyor.
Satın alma faturaları ile satın alma iade notunun kontrol edilmesi.
Dolaylı Vergilendirme girişlerinin Satın Alma Maliyeti veya Girdi Vergisi Kredi hesabı, KDV / CST / Özel Tüketim ve Hizmet Vergisi için CENVAT Hesabı üzerindeki etkisi.

Nakit / Banka için Denetim Programı, aşağıdakilerin incelenmesini ve kontrol edilmesini içerir:

Kasa kitabının gönderilmesini ve dengelenmesini kontrol edin.
Bakım yapılıyorsa, küçük kasa defterini kontrol edin.
Kasa fişi ile kasa fişini kontrol edin.
İlgili destek faturalarıyla birlikte nakit ödeme kuponunu kontrol edin.
Nakit ödemelerin yetkilendirilmesi.
Alınan çekler / talep poliçesi için kontrol muhasebesi.
Banka ekstreleri ve kasa defterine girişlerle nakit çekme girişlerini kontrol edin.
Taraflarca bankaya doğrudan para yatırma kontrolü.
Banka mutabakatının kontrol edilmesi.
Nakit paranın fiziksel olarak doğrulanması.

Maaş / Ücretler için Denetim Programı, aşağıdakilerin gözden geçirilmesini ve kontrol edilmesini içerir:

Organizasyon şemasını ve görevlilerin listesini toplayın.
Yukarıdaki maaşlı çalışanların yetkilendirilmesi.
Çalışanların iş sözleşmelerini gözden geçirin.
Yetkili maaşı gider hesabıyla karşılaştırın.
Çalışanlar için geçerli olan hisse senedi opsiyonu, bonus planı veya diğer teşvikler hakkında bilgi toplanması.
Çalışanlara hisse ihracı veya rezervasyonu ile ilgili hisse sicil ve hisse senedi ihraç kaydının taranması.
Maaşları, teşvikleri, ikramiyeleri ve tazminatları temel kanıtlarla gözden geçirin.
ESI / yardım fonu / TDS vb. Gibi kuruluş için geçerli olan yasal formaliteleri kontrol edin ve gözden geçirin.