Аудит - Примеры программы аудита

Программа аудита продажи / возврата при продаже

Программа аудита продажи / возврата при продаже включает в себя рассмотрение и проверку следующего:

  • Полная система бухгалтерского учета, начиная с момента получения заказов на продажу от клиентов и заканчивая получением оплаты от клиентов на основании созданного счета-фактуры.

  • Записи о косвенном налогообложении, такие как НДС / CST / акциз и налог на услуги, если применимо.

  • Оценка запасов.

  • Создание и одобрение кредитных нот.

  • Резерв по сомнительным и безнадежным долгам.

  • Бухгалтерские проводки по полученным платежам, элементам процентов и нереализованной прибыли при продаже в рассрочку.

Программа аудита покупки / возврата покупки

Программа аудита покупки / возврата покупки включает в себя рассмотрение и проверку следующего:

  • Полная система бухгалтерского учета от выставления заказов на поставку поставщикам до оплаты поставщикам / кредиторам по счету-фактуре.

  • Проверка ведомостей заявки на материалы.

  • Авторизация заявок и заказов на поставку.

  • Сравнение количества и нормы покупных счетов с заказом на закупку.

  • Существенная входящая запись со счетами на покупку.

  • Проверка фондовой книги.

  • Проверка квитанции о возврате покупки со счетами за покупку.

  • Влияние проводок косвенного налогообложения на счет стоимости покупки или предварительного налогового кредита, счет CENVAT для НДС / CST / акциза и налога на услуги, если применимо.

Программа аудита кассы / банка

Программа аудита наличных средств / банка включает в себя рассмотрение и проверку следующего:

  • Проверка проводки и балансировки кассовой книги.

  • Проверить мелкую кассу, если она ведется.

  • Проверить кассовый чек с кассовой книгой.

  • Проверьте ваучер на оплату наличными с соответствующими счетами поддержки.

  • Авторизация наличных расчетов.

  • Проверить учет полученных чеков / тратты до востребования.

  • Проверяйте записи о снятии наличных с выписками из банка и записями в кассовой книге.

  • Проверка прямого депозита в банк партиями.

  • Проверка банковской выверки.

  • Физическая проверка наличных денег.

Программа аудита заработной платы / заработной платы

Программа аудита заработной платы / заработной платы включает рассмотрение и проверку следующего:

  • Соберите организационную схему и список сотрудников.

  • Авторизация указанного выше списка сотрудников с заработной платой.

  • Изучите трудовые договоры сотрудников.

  • Сравните утвержденную зарплату со счетом расходов.

  • Сбор информации об опционе на акции, бонусном плане или других стимулах, применимых к сотрудникам.

  • Сканирование реестра ценных бумаг и запись о выпуске акций о выдаче или резервировании акций сотрудникам.

  • Просмотрите зарплаты, льготы, бонусы и компенсации и т. Д. С основными доказательствами.

  • Проверьте и проверьте юридические формальности, применимые к таким организациям, как ESI / резервный фонд / TDS и т. Д.