Аудит - Примеры программы аудита

Программа аудита продажи / возврата при продаже

Программа аудита продажи / возврата при продаже включает в себя рассмотрение и проверку следующего:

Полная система бухгалтерского учета, начиная с момента получения заказов на продажу от клиентов и заканчивая получением оплаты от клиентов на основании созданного счета-фактуры.
Записи о косвенном налогообложении, такие как НДС / CST / акциз и налог на услуги, если применимо.
Оценка запасов.
Создание и одобрение кредитных нот.
Резерв по сомнительным и безнадежным долгам.
Бухгалтерские проводки по полученным платежам, элементам процентов и нереализованной прибыли при продаже в рассрочку.

Программа аудита покупки / возврата покупки включает в себя рассмотрение и проверку следующего:

Полная система бухгалтерского учета от выставления заказов на поставку поставщикам до оплаты поставщикам / кредиторам по счету-фактуре.
Проверка ведомостей заявки на материалы.
Авторизация заявок и заказов на поставку.
Сравнение количества и нормы покупных счетов с заказом на закупку.
Существенная входящая запись со счетами на покупку.
Проверка фондовой книги.
Проверка квитанции о возврате покупки со счетами за покупку.
Влияние проводок косвенного налогообложения на счет стоимости покупки или предварительного налогового кредита, счет CENVAT для НДС / CST / акциза и налога на услуги, если применимо.

Программа аудита наличных средств / банка включает в себя рассмотрение и проверку следующего:

Проверка проводки и балансировки кассовой книги.
Проверить мелкую кассу, если она ведется.
Проверить кассовый чек с кассовой книгой.
Проверьте ваучер на оплату наличными с соответствующими счетами поддержки.
Авторизация наличных расчетов.
Проверить учет полученных чеков / тратты до востребования.
Проверяйте записи о снятии наличных с выписками из банка и записями в кассовой книге.
Проверка прямого депозита в банк партиями.
Проверка банковской выверки.
Физическая проверка наличных денег.

Программа аудита заработной платы / заработной платы включает рассмотрение и проверку следующего:

Соберите организационную схему и список сотрудников.
Авторизация указанного выше списка сотрудников с заработной платой.
Изучите трудовые договоры сотрудников.
Сравните утвержденную зарплату со счетом расходов.
Сбор информации об опционе на акции, бонусном плане или других стимулах, применимых к сотрудникам.
Сканирование реестра ценных бумаг и запись о выпуске акций о выдаче или резервировании акций сотрудникам.
Просмотрите зарплаты, льготы, бонусы и компенсации и т. Д. С основными доказательствами.
Проверьте и проверьте юридические формальности, применимые к таким организациям, как ESI / резервный фонд / TDS и т. Д.