Audyt - przykłady programu audytów

Program audytu sprzedaży / zwrotu sprzedaży

Program audytów sprzedaży / zwrotu sprzedaży obejmuje przegląd i sprawdzenie następujących:

Kompletny system księgowy od momentu przyjęcia zamówień od klientów do otrzymania płatności od klientów na podstawie wygenerowanej faktury sprzedaży.
Wpisy dotyczące podatków pośrednich, takie jak VAT / CST / akcyza i podatek od usług, jeśli mają zastosowanie.
Wycena zapasów.
Generowanie i zatwierdzanie not kredytowych.
Rezerwa na wątpliwe i złe długi.
Zapisy księgowe dotyczące otrzymanych rat, elementów odsetek i niezrealizowanego zysku w przypadku sprzedaży w systemie ratalnym.

Program audytu zakupów / zwrotu zakupu obejmuje przegląd i sprawdzenie następujących elementów:

Kompletny system księgowy od momentu wystawienia zamówienia dostawcom do płatności dostawcom / wierzycielom na podstawie faktury zakupu.
Sprawdzanie dokumentów zapotrzebowania na materiały według działu.
Autoryzacja dokumentów zapotrzebowania i zamówień.
Porównanie ilości i stawki faktur zakupu z zamówieniem.
Istotny rekord przychodu z rachunkami zakupu.
Sprawdzanie rejestru zapasów.
Sprawdzanie listu zwrotu zakupu wraz z rachunkami zakupu.
Wpływ zapisów dotyczących podatków pośrednich na rachunek kosztów zakupu lub kredytu naliczonego, rachunek CENVAT dla podatku VAT / CST / akcyzy i podatku od usług, jeśli ma to zastosowanie.

Program Audytu Gotówki / Banku obejmuje przegląd i sprawdzenie następujących -

Sprawdź księgowanie i bilansowanie księgi gotówkowej.
Sprawdź książeczkę gotówkową, jeśli jest utrzymywana.
Sprawdź paragon z książką gotówkową.
Sprawdź kupon na płatność gotówką z odpowiednimi rachunkami za pomoc.
Autoryzacja płatności gotówkowych.
Rachunek czekowy otrzymanych czeków / traty płatnej na żądanie.
Sprawdź wpisy dotyczące wypłat z wyciągami bankowymi i zapisami w księdze kasowej.
Sprawdzanie bezpośredniego wpłaty do banku przez strony.
Sprawdzenie uzgodnienia bankowego.
Fizyczna weryfikacja gotówki.

Program audytu wynagrodzeń obejmuje przegląd i sprawdzenie następujących:

Zbierz schemat organizacyjny i listę funkcjonariuszy.
Autoryzacja powyższej listy pracowników otrzymujących wynagrodzenie.
Przejrzyj umowy o pracę pracowników.
Porównaj autoryzowane wynagrodzenie z kontem wydatków.
Zbieranie informacji o opcjach na akcje, programie premiowym lub innych zachętach dotyczących pracowników.
Skanowanie rejestru akcji i ewidencji emisji akcji o emisji lub rezerwacji akcji dla pracowników.
Przejrzyj pensje, zachęty, premie i rekompensaty itp. Wraz z podstawowymi dowodami.
Sprawdź i przeanalizuj formalności prawne mające zastosowanie do organizacji, takie jak ESI / fundusz zapomogowy / TDS itp.