Amministrazione provinciale
Per comodità amministrativa, gli inglesi avevano diviso l'India in province; tre di cui -Bengal, Madras, e Bombay erano conosciute come Presidenze.
Le presidenze erano amministrate da un governatore e dai suoi tre consigli esecutivi, nominati dalla Corona.
I governi di presidenza possedevano più diritti e poteri rispetto alle altre province. Altre province erano amministrate da Luogotenenti Governatori e Commissari Capo nominati dal Governatore Generale.
La legge del 1861 ha segnato la svolta della marea della centralizzazione. Stabilì che consigli legislativi simili a quello del centro dovessero essere istituiti prima a Bombay, Madras e Bengala e poi in altre province.
I consigli legislativi provinciali erano anche semplici organi consultivi composti da funzionari e da quattro a otto indiani e inglesi non ufficiali. Mancavano anche i poteri o un parlamento democratico.
Il male dell'estrema centralizzazione era più evidente nel campo della finanza. Le entrate provenienti da tutto il Paese e da diverse fonti sono state raccolte al centro e poi distribuite alle amministrazioni provinciali.
Il governo centrale esercitava un controllo autoritario sui minimi dettagli delle spese provinciali. Ma questo sistema si è rivelato piuttosto dispendioso in pratica. Non è stato possibile per il governo centrale controllare l'efficace riscossione delle entrate da parte di un governo provinciale o mantenere un controllo adeguato sulle sue spese.
I due governi litigavano costantemente sui minimi dettagli dell'amministrazione e della spesa e, dall'altro, un governo provinciale non aveva motivo di essere economico. Le autorità hanno quindi deciso di decentralizzare la finanza pubblica.
Nel 1870, Lord Mayo aveva compiuto il primo passo verso la separazione delle finanze centrali e provinciali. Ai governi provinciali furono concesse somme fisse sulle entrate centrali per l'amministrazione di alcuni servizi come polizia, carceri, istruzione, servizi medici e strade e fu chiesto di amministrarli come desideravano.
Lo schema di Lord Mayo fu ampliato nel 1877 da Lord Lytton che trasferì alle province alcuni altri capi di spesa come le entrate fondiarie, le accise, l'amministrazione generale e la legge e la giustizia.
Per far fronte alla spesa aggiuntiva, un governo provinciale doveva ottenere una quota fissa del reddito realizzato da quella provincia da determinate fonti come francobolli, accise e imposta sul reddito.
Nel 1882, Lord Ripon aveva apportato alcuni cambiamenti. Il sistema di concessione di contributi fissi alle province era terminato e, invece, una provincia doveva ricavare al suo interno l'intero reddito da determinate fonti di reddito e una quota fissa del reddito.
Quindi tutte le fonti di entrate erano ora divise in tre teste come:
General,
Provinciale e
Quelle da dividere tra centro e province.
Gli accordi finanziari tra il centro e le province dovevano essere rivisti ogni cinque anni.