장기 양도 소득세 질문
장기 양도 소득세를 과세하려면 1 년 이상 주식을 보유하고 있어야 수익을 올릴 수 있음을 이해합니다. 제 질문은 1 년 이상 기간이 회사 주식을 처음 구매 한 날부터 계산됩니까? 아니면 같은 회사에서 주식을 구매할 때마다 시간이 다시 시작됩니까?
따라서 2019 년 1 월 1 일에 사과 주식 1 개를 매수 한 다음 2019 년 6 월 1 일에 사과 주식 1 개를 더 사면 2020 년 5 월 1 일에 두 주식을 모두 이익으로 매도합니다. 단기 또는 장기 양도 소득세를 납부해야합니까?
감사.
답변
주식을 구입 한 날부터 장기 계산이 시작됩니다. 귀하의 예에서 첫 번째 구매는 1 년 이상이고 LTCG 상태를 받고 두 번째 구매는 1 년 미만이며 STCG 상태를받습니다.
포지션의 일부를 매각하기로 결정할 때 몇 가지 선택 사항이 있습니다.
FIFO는 선입 선출을 의미합니다 (먼저 구입 한 주식을 매도합니다). 이것은 IRS의 기본 위치입니다. IOW, 귀하가 일부 주식을 판매 할 때 달리 명시하지 않는 한 국세청은 귀하가 먼저 판매 한 자산이 또한 귀하가 먼저 구매 한 자산이라고 가정합니다.
LIFO는 후입 선출을 의미합니다 (가장 최근에 매수 한 주식을 판매합니다).
평균 비용 방법을 사용하면 모든 주식의 총 가치를 더하고 소유 한 주식 수로 나눕니다. 이로 인해 모든 주식에 대해 동일한 비용 기준이 적용되며 주식을 판매 할 때 IRS는 가장 오래 보유한 주식을 먼저 판매한다고 가정합니다. AFAIC,이 방법은 가장 복잡하고 사용자 오류가 가장 많이 발생합니다. 나는 이것이 뮤추얼 펀드와 특정 DRIP에만 적용된다고 생각합니다.
판매 할 주식을 중개인에게 지정할 수 있습니다.
다음 은 이에 대해 논의 하는 Zacks 기사 에서 발췌 한 것입니다 .
다음은 다른 Zacks 기사 의 경고입니다 .
"경고 : LIFO를 포함하여 FIFO 이외의 방법을 사용하려는 경우, 세금이 원하는 방식으로 끝나도록 중개인에게 판매 할 주식에 대해 구체적으로 지시해야합니다. 국세청 간행물 550에 따르면 부담은 다음과 같습니다. 당신이 어떤 주식을 팔았는지 중개인에게 알렸고 당신의 요청을 따랐다는 것을 증명하기 위해 당신에게 증명하십시오. 증명할 수 없다면, 당신은 가장 오래된 주식을 먼저 매각 한 것으로 간주됩니다. "
구매할 때마다 별도의 캘린더가 있습니다. 따라서 2020 년 5 월 1 일에 매도하면 1 년 이상 보유한 사람에 대해서는 장기 양도 소득세를, 1 년 미만 보유한 사람에 대해서는 단기 양도 소득세를 지불하게됩니다.