Как действует вычет из IRA по вычету «Женат, совместно зарегистрированный и ваш супруг (а) покрывается планом на работе»?
Допустим, что (по состоянию на 2020 год) я делаю между $124,000 and $196000 в год, имеем 401 (k), моя супруга не работает, мы оба моложе 50, подаем вместе. Пытаясь максимально увеличить наши взносы на пенсионные счета, я не понимаю одного конкретного случая.
Те, которые я понимаю (поправьте меня, если я ошибаюсь):
- Я не могу вычесть взносы в традиционную IRA на свое имя, потому что мой доход превышает 124 000 долларов.
- Я могу внести до 6000 долларов в Roth IRA от моего имени, потому что мой доход составляет менее 196000 долларов.
- Я могу внести до 6000 долларов в Roth IRA от имени моей супруги, потому что мой доход меньше 196000 долларов.
Тот, которого я не понимаю:
Если вы состоите в браке совместно, ваш супруг (а) покрывается планом на работе, и ваш измененный AGI составляет 196 000 долларов или меньше, вы можете вычесть до предела взноса в 6000 долларов в традиционный IRA.
Означает ли это, что я могу вычесть взнос до 6000 долларов в традиционную IRA на имя моей супруги? Значит, сумма всех взносов на пенсионные счета для нас составит 19 500 долларов для 401 (k) и
6000 долларов каждый для двух IRA Roth и одного традиционного IRA на имя моей супруги?
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6.000 делятся между традиционными ИРА Рота и Ротом на имя моей супруги?
Обновить:
Спасибо Дилипу Сарвате, который указал, что я забыл, что лимит в 6000 долларов применяется ко всем IRA.
Ответы
Это означает, что сумма всех взносов на пенсионные счета для нас будет $19,500 for the 401(k) and $6000 каждый для двух IRA Рота и одного традиционного IRA на имя моей супруги?
Каждый человек в возрасте до 50 лет имеет право вносить взносы в размере до меньшей из суммы (заработанный доход, указанный в налоговой декларации лица и $ 6 000) в IRA за определенный год. Если супружеская пара подает совместную налоговую декларацию и по крайней мере один из них имеет заработанный доход за этот год, общая сумма того, что может быть внесено в IRA, ограничивается наименьшей из общей суммы заработанного дохода, указанной в совместной декларации, и 12 долларов. K, с ограничением для каждого супруга не более 6 000 долларов. То есть, если оба супруга вместе имеют не менее 12 тысяч долларов заработанного дохода (и подают совместную налоговую декларацию), то каждый супруг может внести свой вклад$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12K, то общая сумма, вносимая в IRA двумя супругами , ограничивается их общим заработанным доходом, а вклад каждого супруга в его / ее IRA также ограничивается 6K. Обратите внимание, что получаемая на руки зарплата может быть меньше 12 тысяч долларов из-за удержания налогов и т. Д., И поэтому$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $12 тыс. Трудовых доходов (например, заработная плата, комиссионные с продаж и т. Д.), А не заработная плата. В заключение, людям старше 50 разрешено вносить более 6 тысяч долларов, но это тоже ограничено, и я проигнорировал это, чтобы не загромождать обсуждение.
Как эта сумма в размере 6 тыс. Долларов или меньше делится на Roth по сравнению с традиционными IRA, зависит от каждого отдельного человека в соответствии с различными особыми правилами (например, взносы Roth IRA запрещены для лиц с высокими доходами). Короче говоря, OP не разрешено делать то, что OP говорит, что он хочет делать; а именно, внести в общей сложности 18 тысяч долларов в IRA на свое имя и имя его супруги на 2020 год.
Каждый имеет право делать взносы в Традиционную ИРА (при условии наличия заработка), но лица с высокими доходами не могут удерживать свои взносы; делать взносы можно, их вычет в налоговой декларации не допускается. Обратите внимание, что возможность вычета взносов в Традиционную IRA зависит от общего дохода, заявленного в совместном доходе ; для супругов, подающих отдельные налоговые декларации (статус MFS), действуют другие правила. Разумно ли делать невычитаемые взносы - предмет споров на этом форуме. Когда владелец Традиционной IRA получает распределение от IRA, подоходный налог не взимается с той части распределения, которая относится к невычитаемым взносам, если таковые имеются. И нет, вы не можете сначала снять только необлагаемую налогом часть, а налогооблагаемую оставить на потом; каждое распределение (включая самое последнее, которое освобождает IRA) состоит из части необлагаемых налогом взносов и части налогооблагаемого дохода (ранее вычтенные взносы плюс все доходы внутри IRA, включая доходы, относящиеся к невычитаемым взносам). Наконец, что касается IRS, у вас есть только одна IRA, независимо от того, в сколько разных хранителей и паевых инвестиционных фондов или акций и облигаций он инвестирован, и поэтому вы снимаете деньги с другого счета, чем тот, на который вы внесли невычитаемые взносы. не помогает.