¿Cómo funciona la deducción de IRA “Casado que presenta una declaración conjunta y su cónyuge está cubierto por un plan en el trabajo”?
Digamos que (a partir de 2020) hago entre $124,000 and $196,000 al año, tengo un 401 (k), mi cónyuge no trabaja, los dos somos menores de 50 años y presentamos una declaración conjunta. En el curso de tratar de maximizar nuestras contribuciones a las cuentas de jubilación, estoy confundido acerca de un caso en particular.
Los que entiendo (corríjanme si me equivoco):
- No puedo deducir ninguna contribución a una cuenta IRA tradicional a mi nombre porque mis ingresos superan los $ 124,000.
- Puedo contribuir hasta $ 6,000 a una cuenta Roth IRA a mi nombre porque mis ingresos son menos de $ 196,000.
- Puedo contribuir hasta $ 6,000 a una cuenta Roth IRA a nombre de mi cónyuge porque mis ingresos son menos de $ 196,000.
El que no entiendo:
Si es casado que presenta una declaración conjunta, su cónyuge está cubierto por un plan en el trabajo y su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 196,000 o menos, puede deducir hasta el límite de contribución de $ 6,000 a una cuenta IRA tradicional.
¿Significa esto que puedo deducir una contribución de hasta $ 6,000 a una cuenta IRA tradicional a nombre de mi cónyuge? ¿Significa que la suma de todas las contribuciones a las cuentas de jubilación para nosotros sería de $ 19,500 para el 401 (k) y
$ 6,000 cada una para dos Roth IRA y una IRA tradicional a nombre de mi cónyuge?
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6,000 divididos de alguna manera entre las cuentas IRA tradicionales y Roth a nombre de mi cónyuge?
Actualizar:
Gracias a Dilip Sarwate, quien señaló que he olvidado que el límite de $ 6,000 se aplica en todas las cuentas IRA.
Respuestas
Lo que significa que la suma de todas las contribuciones a las cuentas de jubilación para nosotros sería $19,500 for the 401(k) and $6,000 cada uno por dos IRA Roth y una IRA tradicional a nombre de mi cónyuge?
Cada persona menor de 50 años tiene derecho a contribuir hasta el menor de (el ingreso del trabajo que se muestra en la declaración de impuestos de la persona y $ 6K) a las cuentas IRA durante un año determinado. Si una pareja casada presenta una declaración de impuestos conjunta y al menos uno de ellos ha obtenido ingresos durante ese año, la suma total de lo que se puede contribuir a las cuentas IRA se limita al menor de los ingresos totales del trabajo que se muestran en la declaración conjunta y $ 12. K, con un límite máximo de $ 6K para cada cónyuge. Es decir, si los dos cónyuges juntos tienen al menos $ 12K de ingresos del trabajo (y presentan una declaración de impuestos conjunta), entonces cada cónyuge puede contribuir$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12K, entonces la cantidad total que los dos cónyuges pueden contribuir a las cuentas IRA está limitada a su ingreso total del trabajo, y la contribución de cada cónyuge a su IRA también está limitada a $ 6K. Tenga en cuenta que el pago neto puede ser inferior a $ 12K debido a la retención de impuestos, etc.$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $12K en ingresos del trabajo (por ejemplo, salarios, comisiones por ventas, etc.), no lo que es el salario neto. Como nota final, las personas mayores de 50 años pueden contribuir con más de $ 6K, pero eso también tiene un límite, y lo he ignorado para evitar saturar la discusión.
La forma en que esa cantidad de $ 6K o menos se divide en Roth versus IRA tradicionales depende del individuo sujeto a varias reglas especiales (por ejemplo, las contribuciones Roth IRA están prohibidas para personas con altos ingresos). En resumen, al OP no se le permite hacer lo que el OP dice que quiere hacer; es decir, contribuir con un total de $ 18K a cuentas IRA a su nombre y al de su cónyuge para 2020.
Todo el mundo tiene derecho a hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional (sujeto a tener ingresos del trabajo) pero las personas con altos ingresos no pueden deducir sus contribuciones; hacer contribuciones está bien, no se permite deducirlas en su declaración de impuestos. Tenga en cuenta que la deducibilidad de las contribuciones IRA tradicionales depende de los ingresos conjuntos declarados en la declaración conjunta; para los cónyuges que presentan declaraciones de impuestos por separado (estado MFS), las reglas son diferentes. Si es prudente hacer contribuciones no deducibles es un tema de cierta controversia en este foro. Cuando el propietario de una cuenta IRA tradicional toma una distribución de la cuenta IRA, no se adeuda ningún impuesto sobre la renta sobre la parte de la distribución que sea atribuible a las contribuciones no deducibles, si las hubiera. Y no, no puede retirar solo la parte libre de impuestos primero y dejar la parte gravable para más adelante; cada distribución (incluida la última que vacía la IRA) consiste en parte de las contribuciones no tributables y en parte de la renta imponible (contribuciones previamente deducidas más todas las ganancias dentro de la IRA, incluidas las ganancias atribuibles a las contribuciones no deducibles). Finalmente, en lo que respecta al IRS, usted tiene solo una IRA independientemente de cuántos custodios y fondos mutuos o acciones y bonos diferentes esté invertida, y por lo tanto, retira dinero de una cuenta diferente a la que hizo contribuciones no deducibles. no ayuda.