Pregunta sobre impuestos a las ganancias de capital a largo plazo
Entiendo que para gravar el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo, debe mantener sus acciones durante más de un año antes de venderlas con una ganancia. Mi pregunta es, ¿se cuenta el período de más de 1 año desde el día en que compra por primera vez las acciones de una empresa o el tiempo comienza de nuevo cada vez que compra una acción, incluso si es de la misma empresa?
Entonces, si compré 1 acción de manzana el 1 de enero de 2019 y luego compro 1 acción de manzana más el 1 de junio de 2019 y luego vendo ambas acciones el 1 de mayo de 2020 con una ganancia. ¿Pagaré impuestos sobre las ganancias de capital a corto o largo plazo?
Gracias.
Respuestas
El día en que compra acciones comienza la cuenta a largo plazo. En su ejemplo, la primera compra es de más de un año y recibe el estado LTCG y la segunda compra es de menos de un año y recibe el estado STCG.
Cuando decide vender una parte de sus posiciones, hay varias opciones.
FIFO significa primero en entrar, primero en salir (usted vende las acciones compradas primero). Esta es la posición predeterminada para el IRS. IOW, cuando vende algunas acciones, a menos que especifique lo contrario, el Servicio de Impuestos Internos asume que los activos que vende primero son también los que compró primero.
LIFO significa último en entrar, primero en salir (usted vende acciones que compró más recientemente)
Con el método de costo promedio, sumas el valor total de todas tus acciones y lo divides por la cantidad de acciones que posees. Esto da como resultado la misma base de costo para todas las acciones y cuando vende acciones, el IRS asume que vende primero las acciones que ha tenido por más tiempo. AFAIC, este método es el más complicado y el más propenso a errores del usuario. Creo que esto solo es aplicable a fondos mutuos y ciertos DRIP.
Puede designar a su corredor qué acciones se venderán.
Aquí hay un extracto de un artículo de Zacks que analiza esto.
Aquí hay una advertencia de otro artículo de Zacks :
"Advertencia: Si planea utilizar cualquier método además de FIFO, incluido LIFO, debe indicar específicamente a su corredor qué acciones vender para que sus impuestos terminen como usted desea. Según la Publicación 550 del Servicio de Impuestos Internos, la carga es sobre usted para demostrar que informó a su corredor de las acciones que deseaba vender y que su corredor siguió sus solicitudes. Si no puede probar eso, se le considera como si hubiera vendido primero sus acciones más antiguas ".
Hay un calendario separado para cada compra. Por lo tanto, cuando venda el 1 de mayo de 2020, pagará el impuesto a la ganancia de capital a largo plazo en el que tuvo durante más de un año, y el impuesto a la ganancia de capital a corto plazo en el que tuvo menos de un año.