“결혼 한 부부와 배우자가 직장 내 계획에 의해 보장됩니다”IRA 공제는 어떻게 이루어 집니까?
(2020 년 현재) $124,000 and $1 년에 196,000, 401 (k)를 갖고 있고, 제 배우자가 일하지 않고, 우리 둘 다 50 세 미만이며 공동으로 신고합니다. 퇴직 계좌에 대한 우리의 기여를 극대화하려는 과정에서 특정 사례에 대해 혼란 스럽습니다.
내가 이해하는 것 (내가 틀렸다면 수정 해주세요) :
- 제 소득이 $ 124,000 이상이기 때문에 제 이름으로 기존 IRA에 대한 기부금을 공제 할 수 없습니다.
- 제 소득이 $ 196,000 미만이기 때문에 제 이름으로 Roth IRA에 최대 $ 6,000를 기부 할 수 있습니다.
- 소득이 $ 196,000 미만이기 때문에 배우자의 이름으로 Roth IRA에 최대 $ 6,000를 기부 할 수 있습니다.
내가 이해하지 못하는 것 :
부부가 공동으로 신고하는 경우 배우자가 직장 플랜에 의해 보장되고 수정 된 AGI가 $ 196,000 이하인 경우, 기존 IRA에 최대 $ 6,000의 기부 한도까지 공제 할 수 있습니다.
이것은 배우자의 이름으로 기존 IRA에 최대 $ 6,000까지 공제 할 수 있다는 의미입니까? 은퇴 계좌에 대한 모든 기여금의 합계가 401 (k)의 경우 $ 19,500이고
Roth IRA 2 개와 배우자의 이름으로 된 전통적인 IRA 1 개에 대해 각각 $ 6,000가 될 것입니다.
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6,000 명이 내 배우자의 이름으로 전통 IRA와 Roth IRA 사이에 어떤 식 으로든 분할 되었습니까?
최신 정보:
IRA에 $ 6,000 한도가 적용된다는 사실을 잊었다 고 지적한 Dilip Sarwate에게 감사합니다.
답변
은퇴 계좌에 대한 모든 기부금의 합계는 $19,500 for the 401(k) and $Roth IRA 2 개와 배우자의 이름으로 된 전통적인 IRA 1 개당 각각 6,000 개?
50 세 미만의 각 개인 은 해당 연도 동안 IRA에 (개인의 세금 신고서에 표시된 근로 소득 및 $ 6K) 중 더 적은 금액까지 기부 할 수 있습니다. 부부가 공동으로 세금 신고서를 제출하고 그 중 적어도 하나가있는 경우 적립 그 해 소득의 합계 의 IRA에 공헌 할 수있는 작업은 공동 수익와 $ 12 표시된 총 근로 소득의 낮은 제한됩니다 K, 각 배우자는 최대 $ 6K로 제한됩니다. 즉, 두 배우자가 함께 최소 $ 12K의 근로 소득을 갖고 있고 공동 세금 보고서를 제출하는 경우 각 배우자가 기부 할 수 있습니다.$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12K 일 경우 두 배우자 가 IRA에 기여할 수 있는 총 금액 은 총 근로 소득으로 제한되고 각 배우자의 IRA 기여도는 $ 6K로 제한됩니다. 참고 것을 테이크 홈 임금이 때문에 원천 징수 등의과 그렇게 될 수 미만 $ 12K$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $근로 소득 (예 : 임금, 판매 수수료 등)은 12K이며 집으로 가져가는 급여가 아닙니다. 마지막으로, 50 세 이상인 사람들은 $ 6K 이상을 기부 할 수 있지만 그것도 제한이 있으며, 토론을 혼란스럽게하지 않기 위해 이것을 무시했습니다.
$ 6K 이하의 금액을 Roth 대 기존 IRA로 분할하는 방법은 다양한 특수 규칙에 따라 개인에게 달려 있습니다 (예 : 고소득자에게는 Roth IRA 기부금이 금지됨). 즉, 영업 이익은 허용되지 않습니다 영업 그가하고 싶어 말한다 무엇; 즉, 2020 년에 그의 이름과 배우자의 이름으로 IRA에 총 $ 18K를 기부합니다.
모든 사람이받을 자격이 메이크업을 하지만 고소득자가 없습니다 (소득 획득하는 데에 따라) 전통적인 IRA에 공헌 공제 자신의 기여를; 하고 확인을 세금 환급을 차감, 기여를한다하는 것은 허용되지 않습니다. 전통적인 IRA 기여금의 공제 가능성은 공동 수익에 신고 된 공동 소득 에 따라 달라집니다 . 별도의 세금 신고 (MFS 상태)를 제출하는 배우자의 경우 규칙이 다릅니다. 공제 불가능한 기부를하는 것이 현명한 지 여부는이 포럼에서 논란이되고 있습니다. 전통적인 IRA 소유자가 IRA에서 분배를 받을 때, 공제 불가능한 기여금 (있는 경우)에 기인하는 분배 부분에 소득세가 부과되지 않습니다. 그리고 아니요, 비과세 부분 만 먼저 인출하고 나중에 과세 부분을 남겨 둘 수 없습니다. 모든 분배 (IRA를 비우는 마지막 분배금 포함)는 비과세 기여금의 일부와 과세 소득의 일부로 구성됩니다 (이전에 공제 된 기여금과 IRA 내부의 모든 소득, 비 공제 기여금에 귀속되는 소득 포함). 마지막으로, IRS에 관한 한, 귀하는 얼마나 많은 관리인과 뮤추얼 펀드 또는 주식 및 채권에 투자했는지에 관계없이 IRA 가 하나 뿐 이므로 공제 불가능한 기부를 한 계좌와 다른 계좌에서 돈을 인출합니다. 도움이되지 않습니다.