미국에서 세금을 내는 것은 매우 복잡 하고 비용이 많이 듭니다 . 지연과 백로그가 있을 때 상황은 더욱 악화 되어 특히 국세청 에 도움을 요청 하기가 어렵습니다 .
그러나 나에게 이것은 중요한 질문을 제기합니다. 왜 납세자들이 지루하고 비용이 많이 드는 세금 신고 시스템을 헤쳐나가야 합니까?
단순 반품' 사례
1985년 로널드 레이건 대통령은 전체 미국인의 절반이 세금 보고서를 다시 작성하지 않을 " 반환 없는 " 세금 시스템을 약속했습니다. 이 프레임워크에 따라 단순 신고서를 제출한 납세자는 자동으로 환급을 받거나 납부해야 할 세금에 대해 자세히 설명하는 서신을 받게 됩니다. 더 복잡한 신고를 하는 납세자들은 오늘날 이 시스템을 사용할 것입니다.
2006년 버락 오바마 대통령의 수석 경제학자인 Austan Goolsbee는 납세자가 검토 또는 수정을 위해 이미 작성된 세금 양식을 받는 " 간단한 신고 "를 제안했습니다. Goolsbee는 그의 시스템이 세금 준비 수수료에서 납세자들을 연간 20억 달러 이상 절약할 것이라고 추정했습니다 .
구현되지는 않았지만 두 가지 제안은 우리 모두가 알고 있는 사실을 보여줍니다. 아무도 세금 양식 작성을 즐기지 않습니다 .
왜 우리가 해야 합니까?
미국 세금 시스템의 전문가 로서 저는 미국의 세금 보고 시스템이 현상 유지를 위해 의회에 로비를 하는 상업 세금 준비 산업과의 관계의 결과로 비용이 많이 들고 시간이 많이 소요되는 세금 보고 시스템을 봅니다.
비용과 시간이 많이 소요되는 시스템
무반납 신청은 어렵지 않습니다. 덴마크, 스웨덴, 스페인 및 영국을 포함하여 최소 36개국에서 무반납 신청을 허용 합니다.
또한, 미국 납세자의 95% 는 정부에 정확한 소득을 알려주는 30가지가 넘는 정보 반환 유형 중 하나 이상을 받습니다 . 이러한 정보 보고서는 정부가 대부분의 납세자의 보고서를 작성하는 데 필요한 모든 것을 제공합니다 .
미국 시스템 은 경제가 견실한 다른 36개국의 세금 시스템보다 10배 더 비쌉니다 . 그러나 미국인들이 매년 세금 준비 에 소비하는 26억 시간 과 마찬가지로 무반납 시스템에서는 이러한 비용이 사라집니다 .
의회가 세금 준비에서 우리를 해방시킬 수 있다는 사실을 모르고 시대에 뒤처져 있는지 궁금하십니까? 사실이 아니다.
상업세 준비
약 20년 전에 의회는 IRS에 저소득 납세자들에게 무료 세금 준비를 제공하도록 지시했습니다. 에이전시는 2002년 정부와 세무 업계 간의 민관 파트너십인 " Free File "로 대응했습니다. 거래의 일환으로 IRS는 무료 세금 준비 시장에서 민간 부문과 경쟁 하지 않기로 합의했습니다.
2007년 하원은 모든 납세자 에게 무료 정부 세금 준비 를 제공하는 법안을 거부했습니다. 그리고 2019년에 의회는 IRS 가 무료 온라인 세금 준비 서비스를 제공하는 것을 법적으로 금지 하려고 했습니다 .
대중 의 외침만이 전세를 뒤집었다 .
무료 신고의 공개 부분은 IRS가 납세자를 상업 세금 준비 웹사이트로 안내하는 것으로 구성됩니다. 사적 부분은 납세자 들을 값비싼 대안으로 전환시키는 상업 단체로 구성됩니다.
IRS 활동을 감독하는 국세청 국세청 감찰관에 따르면 개인 파트너는 컴퓨터 코드를 사용 하여 무료 웹사이트를 숨기고 순진한 납세자를 유료 사이트로 안내합니다.
납세자가 무료 준비 대안을 발견하면 개인 준비자는 납세자를 유료 준비로 되돌리기 위해 소득이나 다양한 형태의 사용과 같은 다양한 제한을 부과 합니다.
결과적으로 무료 지원을 받을 자격이 있는 1억 명 이상의 납세자 중 35%는 세금 준비 비용을 지불하게 되며 60%는 무료 웹사이트를 방문조차 하지 않습니다 . 미국인의 70%가 무료 세금 준비를 받는 대신 상업 회사는 그 비율을 3%로 줄 였습니다.
세금 절감 및 회피
아마도 당신은 정부를 피하고 민간 부문에 권한을 부여하는 데 유효한 정책적 정당성이 있다고 추측하고 있을 것입니다. 그러한 주장을 스스로 판단하십시오. 상업 세무 대리인의 주장 중 하나는 납세자가 정부의 무료 준비에 의존할 경우 귀중한 세금 절감 효과를 놓칠 수 있다는 것입니다.
사실, 정부 소프트웨어는 세금 절감 공제 또는 공제에 대해 동일한 액세스 권한을 가진 유료 작성자가 사용하는 것과 동일한 법률을 반영합니다. 또한 H&R Block과 같은 세무 대리인은 감사 실패로 인해 발생하는 모든 세금과 이자 를 지불할 것을 약속합니다 . 결과적으로, 이러한 서비스는 보수적이고 친정부적인 조세 입장을 취할 모든 유인을 가지고 있습니다.
두 번째 주장은 정부가 작성한 세금 보고서가 탈세를 조장한다는 것입니다. 무반납 시스템에서 정부는 납세자가 신고 하기 전에 납세자의 소득에 대한 지식을 공개 합니다. 따라서 납세자는 정부가 뭔가를 놓쳤는지 알고 있고 그 실수를 그대로 놔둘 이유가 있는지 알고 있습니다.
그러나 납세자들은 이미 정부가 어떤 정보를 가지고 있는지 알고 있습니다. 왜냐하면 그들은 그러한 양식의 사본을 받기 때문입니다. 납세자가 몇 주간의 세금 준비를 피하기 때문에 거짓말을 하려는 유인은 증가하지 않습니다.
반납세자 강화
마지막으로, 번거로운 조세 준비에 대한 반조세 주장이 있습니다. 조세 준비를 불쾌하게 유지하여 반조세 정서를 부추깁니다.
과거 공화당은 높은 세금에 반대했다. 그러나 수십 년에 걸친 감세 이후 미국인들은 더 이상 그 주장에 흔들리지 않습니다 . 이 주장에 따르면, 성급한 세금 준비는 반조세 열풍을 높게 유지하는 데 도움이 됩니다. 그리고 그것은 정부 와 세금 시스템 에 대한 대중의 증오를 부추깁니다 .
불행히도, 미국인들이 세금 준비에 시간과 돈을 쓰도록 강요하려는 반조세 파병단의 욕망 은 수십억 달러의 수수료 를 징수하려는 세금 준비 업계의 욕망과 일치합니다.
세금 준비 회사 는 세금 준비에 비용이 많이 들고 복잡하게 유지하기 위해 의회에 로비 를 합니다. 실제로 세금 준비 소프트웨어 TurboTax의 제조업체인 Intuit은 정부 세금 준비를 비즈니스 모델에 대한 위협 으로 나열했습니다 . ProPublica는 2019년에 정부가 대부분의 시민들에게 세금 신고를 간단하고 무료로 만드는 것을 막기 위한 회사의 20년 투쟁 에 대해 보고했습니다.
그 복잡성의 한 예 는 저소득층 을 위한 정부 프로그램인 근로 소득세 공제 입니다. 크레딧이 너무 복잡해서 적격한 사람의 20%가 신청을 하지 않아 수천 달러의 저축을 놓치고 있습니다.
정부가 모든 사람의 세금 보고서를 준비한다면 그 20% 이상은 정부 지원을 받을 것이라고 생각합니다. 그럼에도 불구하고 H&R Block 은 공제를 더 복잡하게 만들고 더 많은 납세자들이 유료 준비 서비스 를 이용하도록 의원들에게 로비 를 한 것으로 알려 졌습니다 .
나는 대중의 외침만이 시스템을 바꿀 수 있다고 믿습니다.
Beverly Moran 은 Vanderbilt University의 법학 명예 교수로 연방 소득세에 대해 가르치고 있습니다.
이 기사는 Creative Commons 라이선스에 따라 The Conversation 에서 다시 게시됩니다. 여기에서 원본 기사 를 찾을 수 있습니다 . 2021년 3월 22일에 처음 게시된 기사 의 업데이트된 버전입니다 .
이 문서는 세무 준비 회사가 의회에 로비를 하는 방법을 명확히 하기 위해 수정되었습니다.
