Pago único de impuestos estimados por ganancias inesperadas
Recientemente vendí una inversión que ha generado una ganancia de capital que es una fracción sustancial de mis ingresos de 2020. Mi agencia de corretaje no retuvo impuestos (creo que eso es normal), pero ahora estoy pagando sustancialmente de menos mi impuesto federal sobre la renta para 2020 (ignore los impuestos estatales y locales, de alguna manera mi empleador los retuvo en exceso). Nunca antes hice un pago de impuestos estimados ni llené un 1040-ES.
¿Puedo hacer un pago único aquí: https://www.irs.gov/payments/direct-pay? ¿Necesito completar un 1040-ES o puedo hacer una conjetura fundamentada sobre el impuesto (hice algunas matemáticas en una hoja de Excel y tengo una idea de cuál debería ser el número)?
Editar: también, ¿cómo haría para informar este pago único cuando presente mis impuestos de 2020?
Respuestas
Si su retención total de impuestos (de sus cheques de pago; sin incluir impuestos estimados) alcanza el 90% de su obligación tributaria para este año, o el 100% (110% para personas con altos ingresos) de su obligación tributaria del año pasado, no tiene que pagar impuestos estimados y no tendrá una multa por pago insuficiente. (Esto es para impuestos federales; las reglas para multas estatales por pago insuficiente pueden ser diferentes). Si el impuesto de este año es significativamente más alto que el del año pasado, es posible que el 100% / 110% del nivel de impuestos del año pasado sea menor al 90% de el impuesto de este año. Entonces, primero, verifique si su retención alcanza este nivel (o si sería posible aumentar su retención en los cheques de pago restantes en este año para alcanzar ese nivel antes de fin de año); si es así, no necesita preocuparse por los impuestos estimados.
Si su retención no llega a ese nivel, debe pagar impuestos estimados para alcanzar ese nivel, a fin de evitar la multa. La multa se calcula en el Formulario 2210 ; ha pagado lo suficiente cuando la multa calculada es 0. Hay dos formas de calcular los impuestos estimados que debe pagar cada trimestre: 1) debe pagar 1/4 de los impuestos estimados que debe pagar para todo el año cada trimestre o 2) el método de pago a plazos del ingreso anualizado, que calcula la cantidad de impuestos estimados que necesita cada trimestre en función de los ingresos reales recibidos hasta ese trimestre. El método de ingreso anualizado es precisamente para situaciones como la suya, en las que de repente recibió más ingresos en trimestres posteriores, por lo que no se le penaliza por no haber pagado impuestos estimados en trimestres anteriores cuando no esperaba tener que pagarlos según su tasa de ingresos entonces.
Suponiendo que su retención estuviera en un nivel razonable para los ingresos que estaba recibiendo en los primeros 3 trimestres, no debería tener una multa por los primeros 3 trimestres según el método de ingresos anualizados. Por lo tanto, solo tiene que pagar los impuestos estimados del cuarto trimestre (que vencen el 15 de enero) para que su retención y los impuestos estimados combinados alcancen el 90% del impuesto de este año o el 100% / 110% del impuesto del año pasado, lo que sea menor. Sí, puede pagar los impuestos estimados utilizando el enlace que mencionó, en lugar de enviarlo por correo en el Formulario 1040-ES.
¿Puedo hacer un pago único?
Si.
¿Necesito completar un 1040-ES o puedo hacer una conjetura sobre el impuesto
Esa parte no la conozco.
¿Cómo haría para declarar este pago único cuando presente mis impuestos de 2020?
https://www.irs.gov/faqs/estimated-tax/individuals
" Cuando presento mis impuestos al final del año, ¿cómo informo los pagos estimados que hice durante el año? "
" Respuesta: Informe todos sus pagos de impuestos estimados en el Anexo 3 (Formulario 1040 o 1040-SR) PDF. También incluya cualquier pago en exceso que haya elegido acreditar de su declaración de impuestos del año anterior " .
AFAIK, las firmas de corretaje solo retienen impuestos extranjeros cuando vende un valor.
Sí, puede realizar un pago único. Hace una conjetura fundamentada sobre el impuesto que adeudará. Si usa correo postal, complete el comprobante de pago del cuarto trimestre en la página 9 del formulario 1040-ES y envíelo por correo a la dirección correspondiente a su localidad que se indica en las instrucciones. Hago esto cada diciembre y nunca he tenido un problema con el IRS.
¿Cómo notificar este pago único? Hay una línea para pagos estimados en el Anexo 3 de los formularios 1040.
La respuesta es nada más que "Sí". Simplemente haga clic en ese enlace y realice un pago, adivine lo que debería ser. No hagas nada más, es así de simple.