Estimativa única de pagamento de impostos para lucros inesperados
Recentemente, vendi um investimento que gerou um ganho de capital que é uma fração substancial da minha receita de 2020. Minha corretora não reteve imposto (acho que é normal), mas agora estou materialmente pagando menos do meu imposto de renda federal para 2020 (ignore os impostos estaduais e locais, de alguma forma meu empregador reteve esses impostos). Nunca fiz uma estimativa de pagamento de imposto antes ou preenchi um 1040-ES.
Posso fazer um pagamento único aqui: https://www.irs.gov/payments/direct-pay? Preciso necessariamente preencher um 1040-ES ou posso dar um palpite sobre o imposto (fiz algumas contas em uma planilha do Excel e tenho uma ideia de qual deve ser o número)?
Edit: também, como eu faria para relatar esse pagamento único quando eu registrar meus impostos de 2020?
Respostas
Se o total de impostos retidos na fonte (de seus salários; não incluindo impostos estimados) atingir 90% de suas obrigações fiscais neste ano, ou 100% (110% para pessoas com renda elevada) de suas obrigações fiscais no ano passado, você não precisa pagar impostos estimados e você não terá uma penalidade de pagamento insuficiente. (Isso é para impostos federais; as regras para multas por pagamento insuficiente estadual podem ser diferentes.) Se o imposto deste ano for significativamente maior do que o do ano passado, pode ser que 100% / 110% do nível de imposto do ano passado seja inferior a 90% de imposto deste ano. Portanto, primeiro verifique se sua retenção na fonte atinge esse nível (ou se seria possível aumentar sua retenção nos contracheques restantes neste ano para atingir esse nível até o final do ano); em caso afirmativo, você não precisa se preocupar com impostos estimados.
Se a sua retenção na fonte não atingir esse nível, você terá que pagar impostos estimados para atingir esse nível, a fim de evitar a penalidade. A penalidade é calculada no Formulário 2210 ; você pagou o suficiente quando a penalidade calculada é 0. Existem duas maneiras de calcular os impostos estimados que você deve pagar a cada trimestre: 1) você precisa pagar 1/4 dos impostos estimados que você precisa pagar para todo o ano a cada trimestre ou 2) o Método de Prestação de Renda Anualizada, que calcula o valor dos impostos estimados necessários a cada trimestre, com base na renda real recebida até aquele trimestre. O método de renda anualizada é precisamente para situações como a sua, em que você repentinamente recebeu mais renda em trimestres posteriores, então você não é penalizado por não ter pago impostos estimados em trimestres anteriores quando não esperava precisar pagar com base em sua taxa de renda então.
Presumindo que a sua retenção na fonte estava em um nível razoável para a renda que você estava recebendo nos primeiros 3 trimestres, você não deve ter uma penalidade para os primeiros 3 trimestres de acordo com o método de renda anualizada. Então você só tem que pagar os impostos estimados do 4º trimestre (vencimento em 15 de janeiro) para que seus impostos retidos na fonte e estimados combinados atinjam 90% do imposto deste ano ou 100% / 110% do imposto do ano passado, o que for menor. Sim, você pode pagar os impostos estimados usando o link que você mencionou, em vez de enviá-lo pelo formulário 1040-ES.
Posso fazer um pagamento único?
Sim.
Preciso necessariamente preencher um 1040-ES ou posso fazer uma estimativa fundamentada do imposto
Essa parte eu não sei.
como eu faria para relatar esse pagamento único ao registrar meus impostos de 2020?
https://www.irs.gov/faqs/estimated-tax/individuals
" Quando eu registro meus impostos no final do ano, como eu relato os pagamentos estimados que fiz durante o ano? "
" Resposta: Relate todos os seus pagamentos estimados de impostos no PDF do Anexo 3 (Formulário 1040 ou 1040-SR). Inclua também qualquer pagamento a maior que você escolheu para crédito de sua declaração de imposto do ano anterior. "
AFAIK, as corretoras apenas retêm impostos estrangeiros quando você vende um título.
Sim, você pode fazer um pagamento único. Você faz uma estimativa bem fundamentada do imposto que deve. Se estiver usando correio tradicional, preencha o voucher de pagamento do 4º trimestre na página 9 do formulário 1040-ES e envie-o pelo correio para o endereço apropriado para sua localidade que está listado nas instruções. Faço isso todo mês de dezembro e nunca tive problemas com o IRS.
Como faço para relatar este pagamento único? Há uma linha para pagamentos estimados no Anexo 3 dos formulários 1.040.
A resposta nada mais é do que "Sim". Basta clicar nesse link e efetuar um pagamento, dando seu melhor palpite sobre o que deveria ser. Não faça mais nada - é simples assim.