Como funciona a dedução do IRA de “depósito de casado e seu cônjuge são cobertos por um plano de trabalho”?
Digamos que (a partir de 2020) eu faça entre $124,000 and $196.000 por ano, tenho um 401 (k), meu cônjuge não trabalha, nós dois temos menos de 50 anos e entramos com o processo em conjunto. No decorrer da tentativa de maximizar nossas contribuições para contas de aposentadoria, estou confuso sobre um caso específico.
Os que eu entendo (corrija-me se estiver errado):
- Não posso deduzir nenhuma contribuição para um IRA tradicional em meu nome porque minha renda é superior a $ 124.000.
- Posso contribuir com até $ 6.000 para um Roth IRA em meu nome porque minha renda é inferior a $ 196.000.
- Posso contribuir com até $ 6.000 para um Roth IRA em nome do meu cônjuge porque minha renda é inferior a $ 196.000.
O que eu não entendo:
Se o casamento for feito em conjunto, seu cônjuge está coberto por um plano de trabalho e seu AGI modificado é de $ 196.000 ou menos, você pode deduzir até o limite de contribuição de $ 6.000 para um IRA tradicional.
Isso significa que posso deduzir uma contribuição de até $ 6.000 para um IRA tradicional em nome do meu cônjuge? Isso significa que a soma de todas as contribuições para contas de aposentadoria para nós seria de $ 19.500 para o 401 (k) e
$ 6.000 cada para dois Roth IRAs e um IRA tradicional em nome do meu cônjuge?
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6.000 divididos de alguma forma entre o tradicional e Roth IRAs em nome do meu cônjuge?
Atualizar:
Agradeço a Dilip Sarwate, que apontou que esqueci que o limite de US $ 6.000 se aplica a IRAs.
Respostas
O que significa que a soma de todas as contribuições para contas de aposentadoria para nós seria $19,500 for the 401(k) and $6.000 cada para dois Roth IRAs e um IRA tradicional em nome do meu cônjuge?
Cada pessoa com menos de 50 anos tem o direito de contribuir com até o menor valor de (renda obtida na declaração de imposto de renda da pessoa e $ 6K) para IRAs em um determinado ano. Se um casal está apresentando uma declaração de imposto de renda conjunta e pelo menos um deles obteve renda naquele ano, a soma total do que pode ser contribuído para IRAs é limitada ao menor entre a renda total obtida mostrada na declaração de renda conjunta e $ 12 K, com cada cônjuge sendo limitado no máximo $ 6K. Ou seja, se os dois cônjuges juntos tiverem pelo menos $ 12K de rendimentos auferidos (e estiverem preenchendo uma declaração de imposto de renda em conjunto), então cada cônjuge pode contribuir$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12K, então o valor total contribuível para IRAs pelos dois cônjuges é limitado a sua renda total ganha, e a contribuição de cada cônjuge para seu IRA é limitada a $ 6K também. Observe que o pagamento líquido pode ser inferior a $ 12K devido à retenção de impostos, etc. e, portanto,$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $12 mil em rendimentos auferidos (por exemplo, salários, comissões sobre vendas, etc.), não o que o salário líquido é. Como nota final, pessoas com mais de 50 anos podem contribuir com mais de US $ 6 mil, mas isso também é limitado, e eu ignorei isso para evitar atrapalhar a discussão.
Como essa quantia de $ 6K ou menos é dividida em Roth versus IRAs tradicionais fica a critério do indivíduo sujeito a várias regras especiais (por exemplo, as contribuições de Roth IRA são proibidas para pessoas de alta renda). Em suma, o OP não tem permissão para fazer o que o OP diz que deseja fazer; a saber, contribuir com um total de $ 18K para IRAs em seu nome e no nome de sua esposa em 2020.
Todos têm o direito de fazer contribuições para um IRA tradicional (sujeito à renda auferida), mas os que ganham muito não podem deduzir suas contribuições; fazer contribuições está OK, deduzi-las em sua declaração de imposto de renda não é permitido. Observe que a dedutibilidade das contribuições IRA tradicionais depende da receita conjunta declarada no retorno conjunto; para os cônjuges que apresentam declarações fiscais separadas (status MFS), as regras são diferentes. Se é sensato fazer contribuições não dedutíveis, é uma questão controversa neste fórum. Quando um proprietário de IRA tradicional obtém uma distribuição do IRA, nenhum imposto de renda é devido sobre a parte da distribuição que é atribuível às contribuições não dedutíveis, se houver. E não, você não pode retirar apenas a parte não tributável primeiro e deixar a parte tributável para depois; cada distribuição (incluindo a última que esvazia o IRA) consiste em parte das contribuições não tributáveis e em parte da renda tributável (contribuições previamente deduzidas mais todos os rendimentos dentro do IRA, incluindo rendimentos atribuíveis às contribuições não dedutíveis). Finalmente, no que diz respeito ao IRS, você tem apenas um IRA, independentemente de quantos custodiantes e fundos mútuos ou ações e títulos diferentes ele está investido, e assim retirando dinheiro de uma conta diferente daquela para a qual você fez contribuições não dedutíveis não ajuda.