Uzun Vadeli Sermaye Kazançları Vergisi Sorunu

Dec 29 2020

Uzun vadeli sermaye kazancı vergisinin vergilendirilmesi için, bir kârla satış yapmadan önce hisselerinizi bir yıldan fazla tutmanız gerektiğini anlıyorum. Sorum şu, 1+ yıllık zaman dilimi, bir şirket hissesini ilk satın aldığınız günden itibaren mi sayılıyor yoksa aynı şirketten olsa bile hisse senetlerini her satın aldığınızda zamanlama yeniden mi başlıyor?

Yani 1 Ocak 2019'da 1 elma hissesi aldıysam ve 1 Haziran 2019'da 1 elma hissesi daha alırsam ve 1 Mayıs 2020'de her iki hisseyi de kârla satarsam. Kısa vadeli mi yoksa uzun vadeli sermaye kazancı vergisi mi ödeyeceğim?

Teşekkürler.

Yanıtlar

7 BobBaerker Dec 29 2020 at 23:21

Hisse satın aldığınız gün uzun vadeye doğru saymaya başlar. Örneğinizde, ilk satın alma bir yıldan fazladır ve LTCG statüsünü alır ve ikinci satın alma bir yıldan azdır ve STCG statüsünü alır.

Pozisyonlarınızın bir kısmını satmaya karar verdiğinizde, birkaç seçenek vardır.

  1. FIFO ilk giren ilk çıkar anlamına gelir (önce satın alınan hisseleri satarsınız). Bu, IRS için varsayılan konumdur. IOW, aksi belirtilmedikçe, bazı hisseleri sattığınızda, İç Gelir Servisi, ilk sattığınız varlıkların aynı zamanda ilk satın aldığınız varlık olduğunu varsayar.

  2. LIFO, son giren ilk çıkar anlamına gelir (en son satın aldığınız hisseleri satarsınız)

  3. Ortalama Maliyet yöntemi ile, tüm hisselerinizin toplam değerini toplar ve sahip olduğunuz hisse sayısına bölersiniz. Bu, tüm hisseler için aynı maliyet esasına neden olur ve hisse sattığınızda, IRS, en uzun süredir sahip olduğunuz hisseleri sattığınızı varsayar. AFAIC, bu yöntem en karmaşık olanıdır ve kullanıcı hatasına en açık olanıdır. Bunun yalnızca yatırım fonları ve belirli DRIP'ler için geçerli olduğuna inanıyorum.

  4. Brokerinize hangi hisselerin satılacağını belirleyebilirsiniz.

İşte bunu tartışan bir Zacks makalesinden bir alıntı .

İşte başka bir Zacks makalesinden bir uyarı :

"Uyarı: LIFO da dahil olmak üzere FIFO dışında herhangi bir yöntemi kullanmayı planlıyorsanız, vergilerinizin istediğiniz şekilde sonuçlanması için komisyoncunuzu hangi hisselerin satılacağı konusunda özellikle yönlendirmelisiniz. Internal Revenue Service Publication 550'ye göre yük, Satılmasını istediğiniz hisseler hakkında komisyoncuya bilgi verdiğinizi ve komisyoncunuzun taleplerinizi yerine getirdiğini kanıtlamanız için. Bunu kanıtlayamazsanız, önce en eski hisselerinizi satmış gibi davranılırsınız. "

6 RonJohn Dec 29 2020 at 22:38

Her satın alma için ayrı bir takvim vardır. Dolayısıyla, 01-Mayıs-2020 tarihinde satış yaptığınızda, bir yıldan uzun süredir elinizde tuttuğunuz tutar için Uzun Vadeli Sermaye Kazanç vergisi ve bir yıldan daha az bir süredir elinizde bulundurduğunuza Kısa Vadeli Sermaye Kazanç vergisi ödersiniz.