Kann man die US-Einkommensteuerrückerstattung der Vorjahre auf spätere Jahre übertragen lassen?
Die Formulare 1040 und 1040-NR ermöglichen die Rückerstattung von einbehaltenen Steuern per Direkteinzahlung auf ein US-Bankkonto oder als Scheck. Es gibt jedoch eine zeitliche Begrenzung für die direkte Einzahlung. Siehe beispielsweise die Anweisungen für Steuererklärungen für 2019 für Formular 1040 und für Formular 1040-NR :
Wenn einer der folgenden Punkte zutrifft, wird Ihre Anfrage zur direkten Einzahlung abgelehnt und stattdessen ein Scheck gesendet.
- […]
- Sie reichen Ihre Rückgabe 2019 nach dem 30. November 2020 ein.
Ich möchte die einbehaltenen Steuern für die letzten drei Jahre wiedererlangen: 2017–2019. (Früher gezahlte Steuern werden nicht mehr erstattet.) Die Frist macht es unmöglich, dieses Geld per Direkteinzahlung zu erhalten.
In meinem Fall kann ich keinen Scheck einlösen, da ich nicht in den USA wohne (und noch nie dort war) und Schecks in meinem Land nicht akzeptiert werden. Daher möchte ich das Geld auf andere Weise erhalten. (Ich bin ein in den USA ansässiger Ausländer und mein steuerpflichtiges Einkommen stammt aus Dividenden von börsennotierten US-Unternehmensaktien. Das Formular 1040-NR wurde speziell für gebietsfremde Ausländer entwickelt, ermöglicht jedoch weiterhin die Rücksendung von Schecks als Schecks nach dem 30. November. )
Neben der direkten Einzahlung und dem Scheck bietet das Formular eine andere Möglichkeit, die Rückerstattung zu bearbeiten: Ich kann wählen, ob sie „auf die geschätzte Steuer [meines nächsten Jahres] angewendet“ werden soll. Ich kann es dann im nächsten Jahr als überbezahlte Steuer behandeln. Wenn ich dies so weit verkettet habe, könnte ich alle meine erstattungsfähigen Steuern auf 2020 oder 2021 übertragen, wo ich alles auf mein Bankkonto zurückerstatten könnte, indem ich eine Steuererklärung im Fenster für direkte Einzahlungen einreiche.
Ist dies nach dem 30. November und allgemeiner für die gesamten drei Jahre zulässig, in denen die Steuererklärung als Vorjahreserklärung eingereicht werden kann?
Was ist der billigste und schnellste richtige Weg, dies für mehrere Vorjahre zu verwenden? Muss ich für jedes Jahr 1040-NR einreichen, warten, bis es verarbeitet wird, und erst dann die Rückgabe für das nächste Jahr einreichen? Oder kann ich alle drei Jahresformulare (oder vier Jahre zusammen mit dem kommenden 2020-Formular) gleichzeitig einreichen? In diesem Fall:
Kann / sollte ich den kumulierten Betrag aus früheren Jahren im Feld "Zahlungen: 201X geschätzte Steuerzahlungen und Betrag ab 201Y Rückgabe" jedes Jahres berechnen und angeben, oder sollte ich dieses Feld leer lassen?
Kann ich dementsprechend die Formulare für 2017–2020 gleichzeitig (Anfang 2021) einreichen und den Gesamtbetrag sofort auf mein Bankkonto zurückerstatten lassen, oder muss die kumulierte Rückerstattung der Vorjahre bis zur Steuererklärung 2021 im Jahr 2022 warten?
Kann / soll ich alle Formulare in einem einzigen Umschlag versenden?
Hinweis: Ich habe noch keine ITIN , daher muss ich mindestens eine der Steuererklärungen zusammen mit dem Formular W-7 senden, um meine ITIN zu beantragen.
Es gibt eine ähnliche Frage für Kanada , aber ich interessiere mich für US-Steuererklärungen.
Antworten
Erstens: Sie haben ein Konto bei einer US-Bank, können aber keinen Scheck per Post und / oder Smartphone-App einzahlen? Jede Bank, die ich kenne, fördert die letztere stark, und obwohl ich weniger begeistert bin, bin ich mir ziemlich sicher, dass sie alle die erstere unterstützen, insbesondere während der COVID (obwohl, wenn wir Glück haben, dies möglicherweise kein Problem mehr ist, wenn Sie dies beenden). Wie auch immer ....
Ist dies [Anwendung der Überzahlung auf das nächste Jahr] nach dem 30. November und allgemeiner für die gesamten drei Jahre zulässig, in denen die Steuererklärung als Vorjahreserklärung eingereicht werden kann?
Ich denke schon, obwohl ich es noch nie ausprobiert habe (noch jemanden, den ich kenne). Es ist möglich, dass sie es zur Bearbeitungszeit auf das nächste Jahr anwenden - z. B. wird Ihre Rückerstattung für 2017 zu einer geschätzten Zahlung für 2020 oder vielleicht sogar für 2021 anstatt für 2018, sodass Ihre Rückerstattung für 2018 nur für 2018 gilt, nicht für 2017 plus 2018 - aber Es wird auch eine Zahlung für 2020 (oder 2021) sein, die zur Rückerstattung 2017 beiträgt, und so weiter. Dies führt natürlich dazu, dass Sie die gleiche Summe wie bei der Verkettungsmethode erhalten.
Muss ich für jedes Jahr 1040-NR einreichen, warten, bis es verarbeitet wird, und erst dann die Rückgabe für das nächste Jahr einreichen? ....
Ich würde dies empfehlen, zumindest wenn die Bewerbung auf ein Jahr zurückliegt, was Sie erst nach mindestens einem Jahr herausfinden werden. Vor einiger Zeit musste ich einmal mehrere Jahre gleichzeitig ändern (weil einige der Originale kriminell waren - hoppla!), Wobei die späteren Jahre von Änderungen der Übertragungen aus den früheren Jahren abhingen (obwohl andere Übertragungen als die, die Sie möchten), und um die 3-Jahres-Änderungsfrist (für die Rückerstattung) zu überschreiten, habe ich sie zusammen gesendet. Sie wurden außer Betrieb gesetzt, und infolgedessen wurden alle Jahre außer den ersten abgelehnt, weil die Übertragungen nicht mit ihren Dateien übereinstimmten. Die Einreichung weigerte sich grundsätzlich, etwas dagegen zu unternehmen, und sagte, mein einziger Rückgriff sei Berufung (oder eine Klage vor dem Bezirksgericht), die zwei Jahre dauerte, obwohl ich am Ende mein Geld bekam. Meine Erfahrung war in den alten Tagen des IWF, bevor es ihnen schließlich gelang, CADE2 zu vervollständigen, das schnellere Verarbeitungszyklen aufweist. Trotzdem würde ich dieses Risiko nur ungern eingehen, wenn dies vermeidbar ist.
Und vor allem, weil Sie sagen, dass Sie Ihre ITIN beantragen müssen. Alle W-7-Anweisungen, die ich gesehen habe, sprechen davon, sie an die 'Rückgabe' oder 'eine' Rückgabe anzuhängen - dh EINE. Ich bin mir nicht sicher, ob Austin überhaupt einen W-7 akzeptiert, der mehreren Rücksendungen beigefügt ist, und wenn doch, vertraue ich ihnen nicht, dass sie in der richtigen Reihenfolge verarbeitet werden. Sie haben fast 5 Monate 2017 eingereicht zu bekommen, und viel länger , wenn nötig auf dem anderen, obwohl Sie würden gerne so schnell sein wie möglich.
Viel Glück.