Langfristige Kapitalgewinne Steuerfrage
Ich verstehe, dass Sie Ihre Aktien länger als ein Jahr halten müssen, bevor Sie mit Gewinn verkaufen können, um eine langfristige Kapitalertragssteuer zu besteuern. Meine Frage ist, wird der Zeitraum von mehr als einem Jahr ab dem Tag gezählt, an dem Sie zum ersten Mal eine Unternehmensaktie kaufen, oder beginnt der Zeitpunkt jedes Mal neu, wenn Sie eine Aktie kaufen, auch wenn diese von derselben Firma stammt?
Wenn ich also am 1. Januar 2019 1 Apfelaktie und dann am 1. Juni 2019 1 weitere Apfelaktie gekauft habe und dann beide Aktien am 1. Mai 2020 mit Gewinn verkaufe. Zahle ich kurzfristige oder langfristige Kapitalertragssteuern?
Vielen Dank.
Antworten
Der Tag, an dem Sie Aktien kaufen, beginnt mit der langfristigen Zählung. In Ihrem Beispiel beträgt der erste Kauf mehr als ein Jahr und erhält den LTCG-Status. Der zweite Kauf dauert weniger als ein Jahr und erhält den STCG-Status.
Wenn Sie sich entscheiden, einen Teil Ihrer Positionen zu verkaufen, gibt es mehrere Möglichkeiten.
FIFO steht für First In, First Out (Sie verkaufen die zuerst gekauften Aktien). Dies ist die Standardposition für das IRS. IOW: Wenn Sie einige Aktien verkaufen, geht der Internal Revenue Service davon aus, dass die Vermögenswerte, die Sie zuerst verkaufen, auch die sind, die Sie zuerst gekauft haben, sofern Sie nichts anderes angeben.
LIFO steht für last in, first out (Sie verkaufen Aktien, die Sie zuletzt gekauft haben).
Mit der Durchschnittskostenmethode addieren Sie den Gesamtwert aller Ihrer Aktien und dividieren durch die Anzahl der Aktien, die Sie besitzen. Dies führt zu der gleichen Kostenbasis für alle Aktien. Wenn Sie Aktien verkaufen, geht der IRS davon aus, dass Sie die Aktien verkaufen, die Sie am längsten zuerst gehalten haben. AFAIC, diese Methode ist die komplizierteste und am anfälligsten für Benutzerfehler. Ich glaube, dass dies nur für Investmentfonds und bestimmte DRIPs gilt.
Sie können Ihrem Broker mitteilen, welche Aktien verkauft werden sollen.
Hier ist ein Auszug aus einem Zacks-Artikel , in dem dies diskutiert wird.
Hier ist eine Warnung aus einem anderen Zacks-Artikel :
"Warnung: Wenn Sie eine andere Methode als FIFO, einschließlich LIFO, verwenden möchten, müssen Sie Ihren Broker speziell darüber informieren, welche Aktien verkauft werden sollen, damit Ihre Steuern so enden, wie Sie es möchten. Laut Internal Revenue Service Publication 550 ist die Belastung Sie müssen nachweisen, dass Sie Ihren Broker darüber informiert haben, welche Aktien Sie verkaufen möchten, und dass Ihr Broker Ihren Anforderungen gefolgt ist. Wenn Sie dies nicht beweisen können, werden Sie so behandelt, als hätten Sie Ihre ältesten Aktien zuerst verkauft. "
Für jeden Einkauf gibt es einen eigenen Kalender. Wenn Sie also am 01. Mai 2020 verkaufen, zahlen Sie eine langfristige Kapitalgewinnsteuer auf diejenige, die Sie länger als ein Jahr gehalten haben, und eine kurzfristige Kapitalgewinnsteuer auf diejenige, die Sie weniger als ein Jahr gehalten haben.