Steuern in den USA zu erledigen ist notorisch kompliziert und kostspielig . Und es wird noch schlimmer, wenn es Verzögerungen und Rückstände gibt, was es besonders schwierig macht, den Internal Revenue Service für Unterstützung zu erreichen.
Aber für mich wirft das eine wichtige Frage auf: Warum sollten sich Steuerzahler überhaupt durch das mühsame, kostspielige Steuererklärungssystem navigieren müssen?
Argumente für eine „einfache Rückkehr“
1985 versprach Präsident Ronald Reagan ein Steuersystem ohne Steuerrückerstattung, bei dem die Hälfte aller Amerikaner nie wieder eine Steuererklärung ausfüllen würde. Unter diesem Rahmen würden Steuerzahler mit einfachen Erklärungen automatisch eine Rückerstattung oder ein Schreiben erhalten, in dem die geschuldeten Steuern aufgeführt sind. Steuerzahler mit komplizierteren Erklärungen würden das heute vorhandene System verwenden.
Im Jahr 2006 schlug der Chefökonom von Präsident Barack Obama, Austan Goolsbee, eine „ einfache Steuererklärung“ vor, bei der Steuerzahler bereits ausgefüllte Steuerformulare zur Überprüfung oder Korrektur erhalten würden. Goolsbee schätzte, dass sein System den Steuerzahlern jährlich mehr als 2 Milliarden Dollar an Gebühren für die Steuervorbereitung einsparen würde .
Obwohl nie umgesetzt, verdeutlichen die beiden Vorschläge, was wir alle wissen: Niemand füllt gerne Steuerformulare aus .
Warum müssen wir also?
Als Experte für das US-Steuersystem sehe ich Amerikas kostspieliges und zeitaufwändiges Steuermeldesystem als Folge seiner Beziehung zur Industrie zur Erstellung von Gewerbesteuern, die sich für den Kongress einsetzt, um den Status quo aufrechtzuerhalten.
Ein kostspieliges und zeitaufwändiges System
Eine rückgabefreie Ablage ist nicht schwierig. Mindestens 36 Länder erlauben die rückgabefreie Einreichung , darunter Dänemark, Schweden, Spanien und das Vereinigte Königreich.
Darüber hinaus erhalten 95 Prozent der amerikanischen Steuerzahler mindestens eine von mehr als 30 Arten von Informationsrückmeldungen , die der Regierung ihr genaues Einkommen mitteilen. Diese Informationserklärungen geben der Regierung alles, was sie braucht, um die Erklärungen der meisten Steuerzahler auszufüllen .
Das US-System ist zehnmal teurer als Steuersysteme in 36 anderen Ländern mit robuster Wirtschaft. Aber diese Kosten verschwinden in einem erstattungsfreien System, ebenso wie die 2,6 Milliarden Stunden, die Amerikaner jedes Jahr für die Steuervorbereitung aufwenden würden.
Vielleicht fragen Sie sich, ob der Kongress nur hinter der Zeit her ist und sich nicht bewusst ist, dass er uns von Steuervorbereitungen befreien kann? Nicht wahr.
Gewerbesteuerliche Vorbereitung
Vor etwa zwei Jahrzehnten wies der Kongress den IRS an, Steuerzahlern mit niedrigem Einkommen eine kostenlose Steuervorbereitung zu ermöglichen. Die Agentur reagierte 2002 mit „ Free File “, einer öffentlich-privaten Partnerschaft zwischen der Regierung und der Steuervorbereitungsbranche. Als Teil der Vereinbarung stimmte der IRS zu, nicht mit dem Privatsektor auf dem freien Steuervorbereitungsmarkt zu konkurrieren.
Im Jahr 2007 lehnte das Repräsentantenhaus ein Gesetz ab, das allen Steuerzahlern eine kostenlose staatliche Steuervorbereitung ermöglichen sollte. Und im Jahr 2019 versuchte der Kongress, den IRS rechtlich daran zu hindern , jemals kostenlose Online-Steuervorbereitungsdienste anzubieten.
Erst ein öffentlicher Aufschrei wendete das Blatt .
Der öffentliche Teil von Free File besteht darin, dass der IRS Steuerzahler zu Websites zur Vorbereitung der Gewerbesteuer leitet. Der private Teil besteht aus jenen kommerziellen Einheiten , die Steuerzahler auf kostspielige Alternativen umlenken.
Laut dem Treasury Inspector General for Tax Administration, der die IRS-Aktivitäten beaufsichtigt, verwenden private Partner Computercode, um die kostenlosen Websites zu verbergen und ahnungslose Steuerzahler zu kostenpflichtigen Websites zu führen.
Entdeckt ein Steuerzahler eine kostenlose Zubereitungsalternative, werden von den privaten Erstellern verschiedene Beschränkungen wie Einkommen oder die Nutzung verschiedener Formulare als Vorwand auferlegt, um den Steuerzahler wieder in die bezahlte Zubereitung zu drängen.
Folglich zahlen 35 Prozent der mehr als 100 Millionen Steuerzahler, die Anspruch auf kostenlose Hilfe haben, am Ende für die Steuervorbereitung und 60 Prozent besuchen die kostenlosen Websites nicht einmal . Anstatt dass 70 Prozent der Amerikaner eine kostenlose Steuervorbereitung erhielten, haben Handelsunternehmen diesen Prozentsatz auf 3 Prozent heruntergefahren .
Steuerersparnis und Steuerhinterziehung
Vielleicht vermuten Sie, dass es gültige politische Rechtfertigungen dafür gibt, Regierungen zu vermeiden und den Privatsektor zu stärken. Beurteilen Sie diese Argumente selbst. Ein Argument der Gewerbesteuerersteller ist, dass Steuerpflichtigen wertvolle Steuerersparnisse entgehen, wenn sie auf die kostenlose staatliche Vorbereitung setzen.
Tatsächlich würde die Regierungssoftware die gleichen Gesetze widerspiegeln, die von den bezahlten Erstellern mit dem gleichen Zugang zu Steuerersparnisabzügen oder -krediten verwendet werden. Darüber hinaus versprechen Steuerberater wie H&R Block, alle Steuern und Zinsen zu zahlen, die sich aus einer nicht bestandenen Prüfung ergeben . Infolgedessen haben diese Dienste jeden Anreiz, konservative, regierungsfreundliche Steuerpositionen einzunehmen.
Ein zweites Argument ist, dass staatlich erstellte Steuererklärungen Steuerhinterziehung fördern. Bei einem No-Return-System gibt die Regierung ihre Kenntnis vom Einkommen des Steuerzahlers preis, bevor der Steuerzahler seine Akte einreicht. So, so das Argument, weiß der Steuerzahler, ob die Regierung etwas übersehen hat, und hat Grund, den Fehler stehen zu lassen.
Aber die Steuerzahler wissen bereits, welche Informationsformulare die Regierung hat, weil sie Duplikate dieser Formulare erhalten. Der Lügenanreiz steigt nicht, weil der Steuerpflichtige wochenlange Steuervorbereitungen vermeidet.
Stärkung der Steuergegner
Schließlich gibt es noch das Anti-Steuer-Argument für eine belastende Steuervorbereitung: Halten Sie die Steuervorbereitung unangenehm, um die Anti-Steuer-Stimmung zu schüren.
In der Vergangenheit haben sich die Republikaner gegen hohe Steuern ausgesprochen. Aber nach Jahrzehnten der Steuersenkungen lassen sich die Amerikaner von diesem Argument nicht mehr beirren . Eine ärgerliche Steuervorbereitung, so dieses Argument, hilft, das Antisteuerfieber hoch zu halten. Und das schürt den öffentlichen Hass auf die Regierung und das Steuersystem.
Leider passt der Wunsch der Steuergegner, die Amerikaner dazu zu zwingen, Zeit und Geld für die Steuervorbereitung aufzuwenden, mit dem Wunsch der Steuervorbereitungsindustrie zusammen , Milliarden von Dollar an Gebühren zu kassieren.
Steuervorbereitungsunternehmen setzen sich beim Kongress dafür ein, die Steuervorbereitung kostspielig und kompliziert zu halten. Tatsächlich hat Intuit, Hersteller der Steuervorbereitungssoftware TurboTax, die staatliche Steuervorbereitung als Bedrohung für sein Geschäftsmodell aufgeführt . ProPublica berichtete 2019 über den 20-jährigen Kampf des Unternehmens , die Regierung daran zu hindern, die Steuererklärung für die meisten Bürger einfach und kostenlos zu machen.
Ein Beispiel für diese Komplexität ist die Earned Income Tax Credit , ein staatliches Programm für Menschen mit niedrigem Einkommen. Der Kredit ist so kompliziert, dass 20 Prozent der Anspruchsberechtigten niemals einen Antrag stellen und somit Tausende von Dollar an Ersparnissen verpassen.
Wenn die Regierung die Steuererklärungen aller erstellen würde, würden meines Erachtens mehr dieser 20 Prozent staatliche Unterstützung erhalten. Nichtsdestotrotz hat sich H&R Block Berichten zufolge beim Gesetzgeber dafür eingesetzt , den Kredit komplizierter zu machen, wodurch mehr Steuerzahler zu bezahlten Vorbereitungsdiensten getrieben werden .
Ich glaube, dass nur öffentlicher Aufschrei das System ändern kann.
Beverly Moran ist emeritierte Rechtsprofessorin an der Vanderbilt University, wo sie über Bundeseinkommensbesteuerung lehrt.
Dieser Artikel wurde von The Conversation unter einer Creative Commons-Lizenz neu veröffentlicht. Den Originalartikel finden Sie hier . Es ist eine aktualisierte Version eines Artikels, der ursprünglich am 22. März 2021 veröffentlicht wurde.
Dieser Artikel wurde korrigiert, um zu verdeutlichen, wie Steuervorbereitungsunternehmen den Kongress beeinflußt haben.
