Questão tributária sobre ganhos de capital de longo prazo

Question

Eu entendo que para ser tributado pelo imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, você deve reter suas ações por mais de um ano antes de vender com lucro. Minha pergunta é: o intervalo de tempo de mais de 1 ano é contado a partir do dia em que você compra as ações de uma empresa ou o tempo recomeça cada vez que você compra uma ação, mesmo que seja da mesma empresa?

Então, se eu comprei 1 ação da maçã em 1º de janeiro de 2019 e, em seguida, compro mais 1 ação da maçã em 1º de junho de 2019 e, então, vendo as duas ações em 1º de maio de 2020 com lucro. Vou pagar imposto sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo?

Obrigado.

Answer 1

O dia em que você compra ações começa a contar para o longo prazo. Em seu exemplo, a primeira compra é de mais de um ano e recebe o status LTCG e a segunda compra é de menos de um ano e recebe o status de STCG.

Quando você decide vender uma parte de suas posições, existem várias opções.

1. FIFO significa o primeiro a entrar, primeiro a sair (você vende as ações compradas primeiro). Esta é a posição padrão para o IRS. IOW, quando você vende algumas ações, a menos que especifique o contrário, o Internal Revenue Service assume que os ativos que você vende primeiro também são aqueles que você comprou primeiro.

2. LIFO significa último a entrar, primeiro a sair (você vende ações que comprou mais recentemente)

3. Com o método de custo médio, você soma o valor total de todas as suas ações e divide pelo número de ações que possui. Isso resulta na mesma base de custo para todas as ações e, quando você vende ações, o IRS presume que você vende as ações que detém por mais tempo primeiro. AFAIC, esse método é o mais complicado e o mais sujeito a erros do usuário. Acredito que isso se aplique apenas a fundos mútuos e certos DRIPs.

4. Você pode designar ao seu corretor quais ações serão vendidas.

Aqui está um trecho de um artigo do Zacks que discute isso.

Aqui está um aviso de outro artigo do Zacks :

"Aviso: Se você planeja usar qualquer método além do FIFO, incluindo LIFO, você deve direcionar especificamente seu corretor sobre quais ações vender para que seus impostos acabem da maneira que você deseja. De acordo com a publicação 550 do Internal Revenue Service, o ônus é sobre você para provar que informou ao seu corretor quais ações você queria vender e que o seu corretor atendeu às suas solicitações. Se você não puder provar isso, será tratado como se tivesse vendido suas ações mais antigas primeiro. "

Answer 2

Há um calendário separado para cada compra. Portanto, ao vender em 01 de maio de 2020, você pagará imposto de ganho de capital de longo prazo sobre aquele que deteve por mais de um ano e imposto de ganho de capital de curto prazo sobre aquele que deteve menos de um ano.