Bagaimana pemotongan IRA "Pengajuan menikah bersama dan pasangan Anda dilindungi oleh rencana di tempat kerja"?
Katakanlah (per 2020) saya membuat antara $124,000 and $196.000 setahun, punya 401 (k), pasangan saya tidak bekerja, kami berdua lebih muda dari 50, dan kami mengajukan bersama. Dalam upaya memaksimalkan kontribusi kami ke rekening pensiun, saya bingung tentang satu kasus tertentu.
Yang saya mengerti (tolong koreksi saya jika saya salah):
- Saya tidak dapat memotong kontribusi apa pun ke IRA tradisional atas nama saya karena penghasilan saya lebih dari $ 124.000.
- Saya dapat berkontribusi hingga $ 6.000 kepada Roth IRA atas nama saya karena penghasilan saya kurang dari $ 196.000.
- Saya dapat berkontribusi hingga $ 6.000 kepada Roth IRA atas nama pasangan saya karena penghasilan saya kurang dari $ 196.000.
Yang saya tidak mengerti:
Jika pengajuan menikah bersama, pasangan Anda dilindungi oleh rencana di tempat kerja, dan AGI Anda yang dimodifikasi adalah $ 196.000 atau kurang, Anda dapat mengurangi hingga batas kontribusi $ 6.000 untuk IRA tradisional.
Apakah ini berarti saya dapat memotong sumbangan hingga $ 6.000 untuk IRA tradisional atas nama pasangan saya? Artinya, jumlah dari semua kontribusi ke rekening pensiun bagi kami akan menjadi $ 19.500 untuk masing-masing 401 (k) dan
$ 6.000 untuk dua Roth IRA dan satu IRA tradisional atas nama pasangan saya?
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6.000 dibagi dengan cara apa pun antara IRA tradisional dan Roth atas nama pasangan saya?
Memperbarui:
Terima kasih kepada Dilip Sarwate, yang menunjukkan bahwa saya lupa bahwa batas $ 6.000 berlaku di seluruh IRA.
Jawaban
Artinya jumlah semua kontribusi ke rekening pensiun bagi kita akan menjadi $19,500 for the 401(k) and $6.000 masing-masing untuk dua Roth IRA dan satu IRA tradisional atas nama pasangan saya?
Setiap orang di bawah usia 50 tahun berhak untuk berkontribusi hingga yang lebih rendah (penghasilan yang diperoleh ditunjukkan pada pengembalian pajak orang tersebut dan $ 6K) ke IRA untuk tahun tertentu. Jika pasangan yang sudah menikah mengajukan pengembalian pajak bersama dan setidaknya salah satu dari mereka telah memperoleh penghasilan untuk tahun itu, jumlah total dari apa yang dapat dikontribusikan ke IRA dibatasi ke yang lebih rendah dari total pendapatan yang diperoleh yang ditunjukkan pada pengembalian bersama dan $ 12 K, dengan setiap pasangan dibatasi paling banyak $ 6K. Artinya, jika kedua pasangan bersama - sama memiliki pendapatan yang diperoleh setidaknya $ 12K (dan mengajukan pengembalian pajak bersama), maka setiap pasangan dapat berkontribusi$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12K, maka jumlah total yang dapat disumbangkan ke IRA oleh kedua pasangan dibatasi pada total pendapatan yang mereka peroleh, dan kontribusi masing-masing pasangan untuk IRA-nya juga dibatasi hingga $ 6K. Perhatikan bahwa gaji untuk dibawa pulang mungkin kurang dari $ 12K karena pemotongan pajak, dll$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $12 ribu pendapatan yang diperoleh (mis. Gaji, komisi penjualan, dll.), Bukan gaji yang dibawa pulang. Sebagai catatan terakhir, orang yang berusia di atas 50 tahun diizinkan untuk menyumbang lebih dari $ 6K, tetapi itu juga dibatasi, dan saya telah mengabaikan ini untuk menghindari kekacauan dalam diskusi.
Bagaimana jumlah $ 6K atau lebih kecil itu dibagi menjadi Roth versus IRA Tradisional tergantung pada individu yang tunduk pada berbagai aturan khusus (misalnya kontribusi Roth IRA dilarang untuk orang berpenghasilan tinggi). Singkatnya, OP tidak diizinkan melakukan apa yang menurut OP ingin dilakukannya; yaitu, menyumbangkan total $ 18K ke IRA atas namanya dan nama pasangannya untuk tahun 2020.
Setiap orang berhak untuk memberikan kontribusi kepada IRA Tradisional (tergantung pendapatan yang diperoleh) tetapi orang yang berpenghasilan tinggi tidak dapat mengurangi kontribusi mereka; memberikan kontribusi tidak apa-apa, mengurangi mereka pada pengembalian pajak Anda tidak diperbolehkan. Perhatikan bahwa pengurangan kontribusi IRA Tradisional tergantung pada pendapatan bersama yang dinyatakan pada pengembalian bersama; untuk pasangan yang mengajukan pengembalian pajak terpisah (status MFS) aturannya berbeda. Apakah bijaksana untuk memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangi adalah masalah kontroversi di forum ini. Ketika pemilik IRA Tradisional mengambil distribusi dari IRA, tidak ada pajak penghasilan yang harus dibayar pada bagian distribusi yang diatribusikan ke kontribusi yang tidak dapat dikurangi, jika ada. Dan Tidak, Anda tidak dapat menarik hanya bagian yang tidak dapat dikenakan pajak terlebih dahulu dan meninggalkan bagian yang terkena pajak untuk nanti; setiap distribusi (termasuk yang terakhir yang mengosongkan IRA) terdiri dari kontribusi yang tidak dapat dikenai pajak dan sebagian dari pendapatan kena pajak (kontribusi yang dipotong sebelumnya ditambah semua pendapatan di dalam IRA, termasuk pendapatan yang dapat diatribusikan ke kontribusi yang tidak dapat dikurangi). Terakhir, sejauh menyangkut IRS, Anda hanya memiliki satu IRA terlepas dari berapa banyak kustodian dan reksa dana atau saham dan obligasi yang diinvestasikan, dan dengan demikian mengambil uang dari akun yang berbeda dari yang Anda berikan kontribusi tidak dapat dikurangi. tidak membantu.