Come funziona la detrazione IRA "La dichiarazione di matrimonio congiuntamente e il coniuge è coperta da un piano sul lavoro"?
Diciamo che (a partire dal 2020) faccio tra $124,000 and $196.000 all'anno, ho un 401 (k), il mio coniuge non lavora, abbiamo entrambi meno di 50 anni e archiviamo insieme. Nel tentativo di massimizzare i nostri contributi ai conti pensionistici, sono confuso su un caso particolare.
Quelli che ho capito (correggimi se sbaglio):
- Non posso detrarre alcun contributo a un IRA tradizionale a mio nome perché il mio reddito è superiore a $ 124.000.
- Posso contribuire fino a $ 6.000 a un Roth IRA a mio nome perché il mio reddito è inferiore a $ 196.000.
- Posso contribuire fino a $ 6.000 a un Roth IRA a nome del mio coniuge perché il mio reddito è inferiore a $ 196.000.
Quello che non capisco:
Se si è sposati congiuntamente, il coniuge è coperto da un piano di lavoro e l'AGI modificato è di $ 196.000 o inferiore, è possibile detrarre fino al limite di contributo di $ 6.000 a un IRA tradizionale.
Questo significa che posso detrarre un contributo fino a $ 6.000 a un'IRA tradizionale a nome del mio coniuge? Significa che la somma di tutti i contributi ai conti pensionistici per noi sarebbe $ 19.500 per i 401 (k) e
$ 6.000 ciascuno per due Roth IRA e un IRA tradizionale a nome del mio coniuge?
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6.000 si sono divisi in qualche modo tra l'IRA tradizionale e Roth a nome del mio coniuge?
Aggiornare:
Grazie a Dilip Sarwate, che ha sottolineato che ho dimenticato che il limite di $ 6.000 si applica agli IRA.
Risposte
Significa che la somma di tutti i contributi ai conti pensionistici per noi sarebbe $19,500 for the 401(k) and $6.000 ciascuno per due Roth IRA e un IRA tradizionale a nome del mio coniuge?
Ogni persona di età inferiore ai 50 anni ha il diritto di contribuire fino al minore tra (reddito da lavoro indicato nella dichiarazione dei redditi della persona e $ 6K) agli IRA per un dato anno. Se una coppia sposata presenta una dichiarazione dei redditi congiunta e almeno uno di loro ha guadagnato un reddito per quell'anno, la somma totale di ciò che può essere contribuito agli IRA è limitata al minore del reddito totale guadagnato indicato sulla dichiarazione congiunta e $ 12 K, con un limite massimo di $ 6K per ogni coniuge. Cioè, se i due coniugi insieme hanno almeno $ 12K di reddito da lavoro (e stanno presentando una dichiarazione dei redditi congiunta), allora ogni coniuge può contribuire$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12K, quindi l' importo totale contributivo agli IRA da parte dei due coniugi è limitato al loro reddito totale da lavoro, e anche il contributo di ciascun coniuge alla sua IRA è limitato a $ 6K. Tieni presente che la paga da portare a casa potrebbe essere inferiore a $ 12.000 a causa della ritenuta fiscale, ecc$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $12.000 guadagni (es. Salari, commissioni sulle vendite, ecc.), Non quello che è la paga da portare a casa. Come nota finale, le persone sopra i 50 anni possono contribuire con più di $ 6K, ma anche questo è limitato, e l'ho ignorato per evitare di ingombrare la discussione.
Il modo in cui l'importo di $ 6K o inferiore viene suddiviso in Roth rispetto agli IRA tradizionali dipende dall'individuo soggetto a varie regole speciali (ad esempio, i contributi Roth IRA sono vietati ai lavoratori ad alto reddito). In breve, all'OP non è consentito fare ciò che l'OP dice di voler fare; vale a dire, contribuisci per un totale di $ 18.000 agli IRA a suo nome e a nome del coniuge per il 2020.
Tutti hanno diritto a versare contributi a un'IRA tradizionale (a condizione che abbiano un reddito da lavoro) ma i lavoratori ad alto reddito non possono detrarre i loro contributi; fare dei contributi va bene, non è consentito detrarli sulla dichiarazione dei redditi. Si noti che la deducibilità dei contributi IRA tradizionali dipende dal reddito congiunto dichiarato sulla dichiarazione congiunta; per i coniugi che presentano dichiarazioni dei redditi separate (status MFS) le regole sono diverse. Se sia saggio dare contributi non deducibili è oggetto di qualche controversia su questo forum. Quando un proprietario dell'IRA tradizionale riceve una distribuzione dall'IRA, nessuna imposta sul reddito è dovuta su quella parte della distribuzione che è attribuibile ai contributi non deducibili, se presenti. E no, non puoi ritirare prima solo la parte non tassabile e lasciare la parte tassabile per dopo; ogni distribuzione (inclusa l'ultima che svuota l'IRA) consiste in parte dei contributi non tassabili e in parte di reddito imponibile (contributi precedentemente dedotti più tutti i guadagni all'interno dell'IRA, inclusi i guadagni attribuibili ai contributi non deducibili). Infine, per quanto riguarda l'IRS è interessato, è sufficiente uno IRA indipendentemente da come quanti diversi custodi e fondi o azioni e obbligazioni reciproche si è investito in, e in modo da prendere i soldi da un conto diverso da quello che hai fatto i contributi nondeductible a non aiuta.