Fare le tasse negli Stati Uniti è notoriamente complicato e costoso . E diventa ancora peggio quando ci sono ritardi e arretrati, rendendo particolarmente difficile contattare l' Internal Revenue Service per assistenza.
Ma per me questo solleva una domanda importante: perché i contribuenti dovrebbero dover navigare nel noioso e costoso sistema di dichiarazione dei redditi?
Il caso di un "ritorno semplice"
Nel 1985, il presidente Ronald Reagan ha promesso un sistema fiscale " senza restituzione " in cui la metà di tutti gli americani non avrebbe mai più compilato una dichiarazione dei redditi. In base al quadro, i contribuenti con dichiarazioni semplici riceverebbero automaticamente un rimborso o una lettera che dettaglia qualsiasi imposta dovuta. I contribuenti con dichiarazioni più complicate userebbero il sistema in vigore oggi.
Nel 2006, l'economista capo del presidente Barack Obama, Austan Goolsbee, ha suggerito una " semplice dichiarazione ", in cui i contribuenti avrebbero ricevuto moduli fiscali già compilati per la loro revisione o correzione. Goolsbee ha stimato che il suo sistema farebbe risparmiare ai contribuenti più di 2 miliardi di dollari all'anno in spese per la preparazione delle tasse .
Sebbene mai attuate, le due proposte illustrano ciò che tutti sappiamo: a nessuno piace compilare moduli fiscali .
Allora perché dobbiamo?
In qualità di esperto del sistema fiscale statunitense , vedo il sistema di dichiarazione fiscale costoso e dispendioso in termini di tempo come conseguenza del suo rapporto con l'industria della preparazione delle tasse commerciali, che fa pressioni sul Congresso per mantenere lo status quo.
Un sistema costoso e dispendioso in termini di tempo
Il deposito senza restituzione non è difficile. Almeno 36 paesi consentono la dichiarazione senza restituzione , tra cui Danimarca, Svezia, Spagna e Regno Unito.
Inoltre, il 95% dei contribuenti americani riceve almeno uno degli oltre 30 tipi di informazioni che consentono al governo di conoscere il proprio reddito esatto. Queste dichiarazioni informative forniscono al governo tutto ciò di cui ha bisogno per compilare la maggior parte delle dichiarazioni dei contribuenti .
Il sistema statunitense è 10 volte più costoso dei sistemi fiscali di altri 36 paesi con economie solide. Ma quei costi svaniscono in un sistema senza restituzione, così come i 2,6 miliardi di ore che gli americani spendono ogni anno per la preparazione delle tasse .
Forse ti stai chiedendo se il Congresso sia solo al passo con i tempi, ignaro di poterci liberare dalla preparazione fiscale? Non vero.
Preparazione delle tasse commerciali
Circa due decenni fa, il Congresso ha ordinato all'IRS di fornire ai contribuenti a basso reddito una preparazione fiscale gratuita. L'agenzia ha risposto nel 2002 con " Free File ", un partenariato pubblico-privato tra il governo e l'industria della preparazione delle tasse. Come parte dell'accordo, l'IRS ha accettato di non competere con il settore privato nel mercato della preparazione delle tasse esentasse.
Nel 2007, la Camera dei Rappresentanti ha respinto la legislazione per fornire la preparazione fiscale gratuita del governo per tutti i contribuenti. E nel 2019, il Congresso ha cercato di impedire legalmente all'IRS di fornire servizi gratuiti di preparazione delle tasse online.
Solo una protesta pubblica ha ribaltato la situazione .
La parte pubblica di Free File è costituita dall'IRS che indirizza i contribuenti ai siti Web di preparazione delle tasse commerciali. La parte privata è costituita da quelle entità commerciali che deviano i contribuenti verso alternative costose.
Secondo l'ispettore generale del Tesoro per l'amministrazione fiscale, che sovrintende alle attività dell'IRS, i partner privati utilizzano il codice del computer per nascondere i siti Web gratuiti e portare i contribuenti ignari su siti a pagamento.
Se un contribuente scopre un'alternativa di preparazione gratuita, i preparatori privati impongono varie restrizioni come il reddito o l'uso di varie forme come scusa per respingere i contribuenti alla preparazione retribuita.
Di conseguenza, degli oltre 100 milioni di contribuenti che possono beneficiare dell'aiuto gratuito, il 35% finisce per pagare la preparazione delle tasse e il 60% non visita nemmeno i siti Web gratuiti . Invece del 70% degli americani che riceve la preparazione fiscale gratuita, le società commerciali hanno ridotto quella percentuale al 3% .
Risparmio ed evasione fiscale
Forse stai indovinando che ci sono valide giustificazioni politiche per evitare il governo e conferire potere al settore privato. Giudica tu stesso quegli argomenti. Un argomento dei preparatori delle tasse commerciali è che i contribuenti perderanno preziosi risparmi fiscali se si affidano alla preparazione gratuita del governo.
In effetti, il software governativo rifletterebbe le stesse leggi utilizzate dai preparatori pagati con lo stesso accesso a detrazioni o crediti di risparmio fiscale. Inoltre, i preparatori fiscali come H&R Block promettono di pagare tutte le tasse e gli interessi derivanti da un audit fallito . Di conseguenza, questi servizi hanno tutti gli incentivi ad assumere posizioni fiscali conservatrici e filo-governative.
Un secondo argomento è che le dichiarazioni dei redditi preparate dal governo incoraggiano l'evasione fiscale. In un sistema di non ritorno, il governo rivela la sua conoscenza del reddito del contribuente prima che il contribuente archivi. Quindi, secondo l'argomento, il contribuente sa se il governo ha perso qualcosa e ha motivo di lasciare che l'errore rimanga.
Ma i contribuenti sanno già quali moduli di informazione ha il governo perché ricevono duplicati di quei moduli. L'incentivo a mentire non aumenta perché il contribuente evita settimane di preparazione fiscale.
Rafforzare gli anti-tassatori
Infine, c'è l'argomento anti-tasse per una preparazione fiscale onerosa: mantenere la preparazione fiscale sgradevole per alimentare il sentimento anti-tasse.
In passato, i repubblicani si opposero alle tasse elevate. Ma dopo decenni di tagli alle tasse, gli americani non sono più influenzati da questo argomento . L'esasperante preparazione fiscale, secondo questo argomento, aiuta a mantenere alta la febbre anti-tasse. E questo alimenta l'odio pubblico per il governo e il sistema fiscale.
Sfortunatamente, il desiderio del contingente anti-tasse di costringere gli americani a spendere tempo e denaro per la preparazione delle tasse combacia con il desiderio dell'industria della preparazione delle tasse di raccogliere miliardi di dollari in tasse.
Le società di preparazione delle tasse fanno pressioni sul Congresso per mantenere la preparazione delle tasse costosa e complicata. Infatti, Intuit, produttore del software di preparazione fiscale TurboTax, ha elencato la preparazione fiscale del governo come una minaccia al suo modello di business . ProPublica ha riferito nel 2019 sulla lotta ventennale dell'azienda per impedire al governo di rendere la dichiarazione dei redditi semplice e gratuita per la maggior parte dei cittadini.
Un esempio di tale complessità è il credito d'imposta sul reddito guadagnato , un programma governativo per le persone a basso reddito. Il credito è così complicato che il 20 percento delle persone ammissibili non presenta mai , perdendo così migliaia di dollari di risparmi.
Se il governo preparasse le dichiarazioni dei redditi di tutti, credo che più di quel 20 per cento riceverebbe il sostegno del governo. Tuttavia, secondo quanto riferito, H&R Block ha fatto pressioni sui legislatori per rendere più complicato il credito, spingendo così più contribuenti a servizi di preparazione a pagamento .
Credo che solo la protesta pubblica possa cambiare il sistema.
Beverly Moran è professoressa emerita di diritto alla Vanderbilt University, dove insegna tassazione federale sul reddito.
Questo articolo è stato ripubblicato da The Conversation con licenza Creative Commons. Potete trovare l' articolo originale qui . Si tratta di una versione aggiornata di un articolo originariamente pubblicato il 22 marzo 2021.
Questo articolo è stato corretto per chiarire in che modo le società di preparazione fiscale hanno esercitato pressioni sul Congresso.
