Comment fonctionne le «dépôt marié conjointement et votre conjoint est couvert par un plan au travail» déduction IRA fonctionne?
Disons que (à partir de 2020) je fais entre $124,000 and $196 000 par an, avoir un 401 (k), mon conjoint ne travaille pas, nous avons tous les deux moins de 50 ans, et nous déposons conjointement. En essayant de maximiser nos contributions aux comptes de retraite, je suis confus au sujet d'un cas particulier.
Celles que je comprends (veuillez me corriger si je me trompe):
- Je ne peux déduire aucune contribution à un IRA traditionnel en mon nom parce que mon revenu est supérieur à 124 000 $.
- Je peux contribuer jusqu'à 6 000 $ à un Roth IRA en mon nom parce que mon revenu est inférieur à 196 000 $.
- Je peux contribuer jusqu'à 6 000 $ à un Roth IRA au nom de mon conjoint parce que mon revenu est inférieur à 196 000 $.
Celui que je ne comprends pas:
Si vous êtes marié conjointement, votre conjoint est couvert par un régime au travail et votre AGI modifié est de 196 000 $ ou moins, vous pouvez déduire jusqu'à la limite de contribution de 6 000 $ à un IRA traditionnel.
Cela signifie-t-il que je peux déduire une contribution allant jusqu'à 6 000 $ à un IRA traditionnel au nom de mon conjoint? Ce qui signifie que la somme de toutes les contributions aux comptes de retraite pour nous serait de 19 500 $ pour le 401 (k) et
de 6 000 $ chacun pour deux Roth IRA et un IRA traditionnel au nom de mon conjoint?
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6000 répartis de toute façon entre les IRA traditionnels et Roth au nom de mon conjoint?
Mettre à jour:
Merci à Dilip Sarwate, qui a souligné que j'avais oublié que la limite de 6 000 $ s'applique à travers les IRA.
Réponses
Cela signifie que la somme de toutes les cotisations aux comptes de retraite pour nous serait $19,500 for the 401(k) and $6000 chacun pour deux Roth IRA et un IRA traditionnel au nom de mon conjoint?
Chaque personne de moins de 50 ans a le droit de cotiser jusqu'à concurrence du moindre de (revenu gagné indiqué sur la déclaration de revenus de la personne et 6 000 $) aux IRA pour une année donnée. Si un couple marié produit une déclaration de revenus conjointe et qu'au moins l'un d'entre eux a gagné un revenu pour cette année-là, la somme totale de ce qui peut être cotisé aux IRA est limitée au moindre du revenu gagné total indiqué sur la déclaration conjointe et à 12 $. K, chaque conjoint étant limité à 6 000 $ maximum. Autrement dit, si les deux conjoints ont ensemble au moins 12 000 $ de revenu gagné (et produisent une déclaration de revenus conjointe), alors chaque conjoint peut cotiser$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12K, alors le montant total contribuable aux IRA par les deux conjoints est plafonné à leur revenu gagné total, et la contribution de chaque conjoint à son IRA est également limitée à 6K $. Notez que le salaire net peut être inférieur à 12 000 $ en raison de la retenue d'impôt, etc.$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $12K en revenu gagné (par exemple, salaires, commissions sur les ventes, etc.), pas ce que le salaire net est. En guise de note finale, les personnes de plus de 50 ans sont autorisées à contribuer plus de 6 000 $, mais cela est également plafonné, et j'ai ignoré cela pour éviter d'encombrer la discussion.
La façon dont ce montant de 6 000 $ ou moins est divisé en Roth par rapport aux IRA traditionnels appartient à l'individu soumis à diverses règles spéciales (par exemple, les contributions Roth IRA sont interdites aux hauts revenus). En bref, le PO n'est pas autorisé à faire ce que le PO dit vouloir faire; c'est-à-dire, contribuer un total de 18000 $ aux IRA en son nom et au nom de son épouse pour 2020.
Tout le monde a le droit de faire des contributions à un IRA traditionnel (sous réserve d'avoir un revenu gagné), mais les hauts revenus ne peuvent pas déduire leurs contributions; faire des contributions est OK, les déduire sur votre déclaration de revenus n'est pas autorisé. Notez que la déductibilité des contributions IRA traditionnelles dépend du revenu conjoint déclaré sur la déclaration conjointe; pour les conjoints qui produisent des déclarations de revenus distinctes (statut MFS), les règles sont différentes. La question de savoir s'il est sage de faire des contributions non déductibles est un sujet de controverse sur ce forum. Lorsqu'un propriétaire IRA traditionnel prend une distribution de l'IRA, aucun impôt sur le revenu n'est dû sur la partie de la distribution qui est attribuable aux contributions non déductibles, le cas échéant. Et non, vous ne pouvez pas retirer d'abord uniquement la partie non imposable et laisser la partie imposable pour plus tard; chaque distribution (y compris la toute dernière qui vide l'IRA) se compose en partie des cotisations non imposables et en partie du revenu imposable (cotisations précédemment déduites plus tous les gains à l'intérieur de l'IRA, y compris les gains attribuables aux cotisations non déductibles). Enfin, en ce qui concerne l'IRS, vous n'avez qu'un seul IRA quel que soit le nombre de dépositaires et de fonds communs de placement ou d'actions et d'obligations différents dans lesquels il est investi, et ainsi retirer de l'argent d'un compte différent de celui auquel vous avez fait des contributions non déductibles. n'aide pas.