“ การยื่นจดทะเบียนสมรสร่วมกันและคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองตามแผนในที่ทำงานอย่างไร” งานหักเงินของ IRA?
สมมติว่า (ณ ปี 2020) ฉันทำระหว่าง $124,000 and $196,000 ต่อปีมี 401 (k) คู่สมรสของฉันไม่ได้ทำงานเราทั้งคู่อายุน้อยกว่า 50 ปีและเรายื่นเรื่องร่วมกัน ในระหว่างการพยายามเพิ่มเงินสมทบให้กับบัญชีเกษียณอายุให้มากที่สุดฉันรู้สึกสับสนเกี่ยวกับกรณีเฉพาะอย่างหนึ่ง
สิ่งที่ฉันเข้าใจ (โปรดแก้ไขฉันหากฉันผิด):
- ฉันไม่สามารถหักเงินบริจาคใด ๆ ให้กับ IRA แบบดั้งเดิมในนามของฉันได้เนื่องจากรายได้ของฉันมากกว่า $ 124,000
- ฉันสามารถบริจาคเงินได้ถึง $ 6,000 ให้กับ Roth IRA ในนามของฉันเพราะรายได้ของฉันน้อยกว่า $ 196,000
- ฉันสามารถบริจาคเงินได้ถึง 6,000 ดอลลาร์ให้กับ Roth IRA ในชื่อคู่สมรสของฉันเนื่องจากรายได้ของฉันน้อยกว่า $ 196,000
สิ่งที่ฉันไม่เข้าใจ:
หากแต่งงานกันแล้วคู่สมรสของคุณจะได้รับการคุ้มครองตามแผนในที่ทำงานและ AGI ที่แก้ไขของคุณคือ $ 196,000 หรือน้อยกว่าคุณสามารถหักเงินบริจาคได้สูงสุดถึง $ 6,000 สำหรับ IRA แบบดั้งเดิม
หมายความว่าฉันสามารถหักเงินสมทบได้ถึง $ 6,000 ให้กับ IRA แบบดั้งเดิมในชื่อคู่สมรสของฉันหรือไม่? หมายความว่าผลรวมของเงินสมทบทั้งหมดในบัญชีเกษียณสำหรับเราจะเป็น $ 19,500 สำหรับ 401 (k) และ
$ 6,000 สำหรับสอง Roth IRA และ IRA แบบดั้งเดิมหนึ่งอันในชื่อคู่สมรสของฉัน?
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6,000 แยกทางใด ๆ ระหว่างแบบดั้งเดิมและ Roth IRA ในชื่อคู่สมรสของฉัน?
อัปเดต:
ขอบคุณ Dilip Sarwate ที่ชี้ให้เห็นว่าฉันลืมไปว่าวงเงิน $ 6,000 ใช้กับ IRA
คำตอบ
ความหมายผลรวมของเงินสมทบทั้งหมดในบัญชีเกษียณสำหรับเราจะเป็น $19,500 for the 401(k) and $6,000 รายสำหรับ Roth IRAs สองตัวและ IRA แบบดั้งเดิมหนึ่งอันในชื่อคู่สมรสของฉัน?
บุคคลที่อายุต่ำกว่า 50 ปีแต่ละคนมีสิทธิที่จะบริจาคให้กับผู้ที่มีรายได้น้อยกว่า (รายได้ที่แสดงในการคืนภาษีของบุคคลนั้นและ $ 6K) ให้กับ IRA สำหรับปีที่กำหนด หากคู่สมรสมีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันและอย่างน้อยหนึ่งของพวกเขาได้รับกำไรขาดทุนสำหรับปีนั้นยอดรวมของสิ่งที่สามารถมีส่วนทำให้ IRAs ถูก จำกัด ไว้ที่น้อยกว่ารวมรายได้ที่แสดงบนกลับมาร่วมกันและ $ 12 K โดยคู่สมรสแต่ละคนจะถูก จำกัด ไว้ที่ $ 6K นั่นคือหากคู่สมรสสองคนมีรายได้รวมกันอย่างน้อย $ 12K (และกำลังยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน) คู่สมรสแต่ละคนสามารถมีส่วนร่วมได้$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12K จากนั้นจำนวนเงินทั้งหมดที่สนับสนุน IRA โดยคู่สมรสทั้งสองจะต่อยอดที่รายได้รวมของพวกเขาและการบริจาคของคู่สมรสแต่ละคนใน IRA ของเขา / เธอนั้น จำกัด ไว้ที่ 6K เช่นกัน โปรดทราบว่าการจ่ายเงินกลับบ้านอาจน้อยกว่า $ 12K เนื่องจากการหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นต้นและ$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $12K ของรายได้ที่ได้รับ (เช่นค่าจ้างค่าคอมมิชชั่นจากการขาย ฯลฯ ) ไม่ใช่ค่าตอบแทนกลับบ้านคืออะไร ตามบันทึกสุดท้ายผู้คนที่มีอายุมากกว่า 50 ปีได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมมากกว่า $ 6K แต่นั่นก็ถูก จำกัด ไว้เช่นกันและฉันก็เพิกเฉยต่อสิ่งนี้เพื่อหลีกเลี่ยงการอภิปรายไม่เป็นระเบียบ
การแบ่งเงิน $ 6K หรือน้อยกว่านั้นเป็น Roth เทียบกับ IRA แบบดั้งเดิมนั้นขึ้นอยู่กับแต่ละบุคคลภายใต้กฎพิเศษต่างๆ (เช่นการบริจาคของ Roth IRA ไม่ได้รับอนุญาตให้ผู้มีรายได้สูง) ในระยะสั้น OP ไม่ได้รับอนุญาตให้ทำในสิ่งที่ OP บอกว่าเขาต้องการทำ ได้แก่ บริจาคเงินรวม 18K ให้กับ IRA ในชื่อของเขาและชื่อคู่สมรสของเขาในปี 2020
ทุกคนมีสิทธิที่จะทำผลงานให้กับไออาร์เอดั้งเดิม (ขึ้นอยู่กับการมีรายได้) แต่รายได้สูงไม่สามารถหักเงินสมทบของพวกเขา; การบริจาคเป็นเรื่องปกติไม่อนุญาตให้หักออกจากการคืนภาษีของคุณ โปรดทราบว่าความสามารถในการหักลดหย่อนของเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมนั้นขึ้นอยู่กับรายได้ร่วมที่ประกาศในผลตอบแทนร่วม สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหาก (สถานะ MFS) กฎจะแตกต่างกัน ไม่ว่าจะเป็นการดีที่จะมีส่วนร่วมอย่างไม่มีข้อ จำกัด หรือไม่นั้นเป็นเรื่องของการโต้เถียงในฟอรัมนี้ เมื่อเจ้าของ IRA แบบดั้งเดิมรับการแจกจ่ายจาก IRA จะไม่มีการเสียภาษีเงินได้จากส่วนนั้นของการแจกจ่ายที่เป็นผลมาจากการบริจาคที่ไม่สามารถหักล้างได้ถ้ามี และไม่คุณไม่สามารถถอนเพียงส่วนที่ไม่ต้องเสียภาษีก่อนและออกจากส่วนที่ต้องเสียภาษีในภายหลัง ทุกการแจกจ่าย (รวมถึงรายการสุดท้ายที่ล้าง IRA ออกไป) ประกอบด้วยส่วนหนึ่งของเงินสมทบที่ไม่ต้องเสียภาษีและส่วนหนึ่งของรายได้ที่ต้องเสียภาษี (เงินสมทบที่หักก่อนหน้านี้บวกรายได้ทั้งหมดภายใน IRA รวมถึงรายได้ที่เป็นของเงินสมทบที่ไม่สามารถหักภาษีได้) ในที่สุดเท่าที่ IRS เกี่ยวข้องคุณมีIRA เพียงตัวเดียวไม่ว่าจะมีผู้ดูแลและกองทุนรวมหรือหุ้นและพันธบัตรที่แตกต่างกันจำนวนเท่าใดก็ตามดังนั้นการใช้เงินจากบัญชีอื่นนอกเหนือจากบัญชีที่คุณบริจาคโดยไม่มีเงื่อนไข ไม่ได้ช่วย