คำถามเกี่ยวกับภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาว
ฉันเข้าใจว่าการจะต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวคุณต้องถือหุ้นของคุณเป็นเวลามากกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะขายได้กำไร คำถามของฉันคือกรอบเวลา 1 ปีขึ้นไปนับจากวันที่คุณซื้อหุ้นของ บริษัท เป็นครั้งแรกหรือระยะเวลาเริ่มต้นใหม่ทุกครั้งที่คุณซื้อหุ้นแม้ว่าจะมาจาก บริษัท เดียวกัน
ดังนั้นหากฉันซื้อหุ้นแอปเปิล 1 ตัวในวันที่ 1 มกราคม 2019 จากนั้นซื้ออีก 1 หุ้นแอปเปิ้ลในวันที่ 1 มิถุนายน 2019 จากนั้นฉันขายทั้งสองหุ้นในวันที่ 1 พฤษภาคม 2020 โดยมีกำไร ฉันจะจ่ายภาษีกำไรระยะสั้นหรือระยะยาว?
ขอบคุณ.
คำตอบ
วันที่คุณซื้อหุ้นจะเริ่มนับรวมในระยะยาว ในตัวอย่างของคุณการซื้อครั้งแรกมีอายุมากกว่าหนึ่งปีและได้รับสถานะ LTCG และการซื้อครั้งที่สองมีอายุไม่ถึงหนึ่งปีและได้รับสถานะ STCG
เมื่อคุณตัดสินใจที่จะขายตำแหน่งบางส่วนของคุณมีหลายทางเลือก
FIFO หมายถึงเข้าก่อนออกก่อน (คุณขายหุ้นที่ซื้อก่อน) นี่คือตำแหน่งเริ่มต้นสำหรับ IRS IOW เมื่อคุณขายหุ้นบางส่วนเว้นแต่คุณจะระบุไว้เป็นอย่างอื่น Internal Revenue Service จะถือว่าสินทรัพย์ที่คุณขายก่อนเป็นของที่คุณซื้อก่อนเช่นกัน
LIFO ย่อมาจาก last in, first out (คุณขายหุ้นที่คุณซื้อล่าสุด)
ด้วยวิธีต้นทุนเฉลี่ยคุณจะรวมมูลค่ารวมของหุ้นทั้งหมดของคุณแล้วหารด้วยจำนวนหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของ ส่งผลให้มีต้นทุนพื้นฐานเดียวกันสำหรับหุ้นทั้งหมดและเมื่อคุณขายหุ้นกรมสรรพากรจะถือว่าคุณขายหุ้นที่คุณถือไว้นานที่สุดก่อน AFAIC วิธีนี้ซับซ้อนที่สุดและมีแนวโน้มที่จะเกิดข้อผิดพลาดของผู้ใช้มากที่สุด ฉันเชื่อว่าสิ่งนี้ใช้ได้กับกองทุนรวมและ DRIP บางประเภทเท่านั้น
คุณสามารถกำหนดให้นายหน้าของคุณได้ว่าจะขายหุ้นใด
นี่คือข้อความที่ตัดตอนมาจากบทความ Zacksที่กล่าวถึงเรื่องนี้
นี่คือคำเตือนจากบทความอื่นของZacks :
"คำเตือน: หากคุณวางแผนที่จะใช้วิธีการใด ๆ นอกเหนือจาก FIFO รวมถึง LIFO คุณต้องกำหนดให้นายหน้าของคุณเป็นพิเศษว่าจะขายหุ้นใดเพื่อให้ภาษีของคุณสิ้นสุดลงในแบบที่คุณต้องการตาม Internal Revenue Service Publication 550 ภาระคือ เพื่อพิสูจน์ว่าคุณได้แจ้งโบรกเกอร์ของคุณถึงหุ้นที่คุณต้องการขายและนายหน้าของคุณทำตามคำขอของคุณหากคุณไม่สามารถพิสูจน์ได้แสดงว่าคุณขายหุ้นที่เก่าแก่ที่สุดของคุณก่อน "
มีปฏิทินแยกต่างหากสำหรับการซื้อแต่ละครั้ง ดังนั้นเมื่อคุณขายในวันที่ 01-May-2020 คุณจะต้องจ่ายภาษี Long Term Capital Gain สำหรับภาษีที่คุณถือครองมากกว่าหนึ่งปีและภาษีกำไรระยะสั้นสำหรับภาษีที่คุณถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี