अमेरिका में कर करना बेहद जटिल और महंगा है । और यह तब और भी खराब हो जाता है जब देरी और बैकलॉग होते हैं , जिससे सहायता के लिए आंतरिक राजस्व सेवा तक पहुंचना विशेष रूप से कठिन हो जाता है ।
लेकिन मेरे लिए यह एक महत्वपूर्ण सवाल उठाता है: करदाताओं को थकाऊ, महंगी टैक्स फाइलिंग प्रणाली को बिल्कुल क्यों नेविगेट करना चाहिए?
एक 'साधारण वापसी' के लिए मामला
1985 में, राष्ट्रपति रोनाल्ड रीगन ने एक " रिटर्न-फ्री " कर प्रणाली का वादा किया, जिसमें सभी अमेरिकियों में से आधे लोग फिर कभी कर रिटर्न नहीं भरेंगे। ढांचे के तहत, साधारण रिटर्न वाले करदाताओं को स्वचालित रूप से धनवापसी या किसी भी कर का विवरण देने वाला पत्र प्राप्त होगा। अधिक जटिल रिटर्न वाले करदाता आज इस प्रणाली का उपयोग करेंगे।
2006 में, राष्ट्रपति बराक ओबामा के मुख्य अर्थशास्त्री, ऑस्टेन गोल्सबी ने " साधारण रिटर्न " का सुझाव दिया, जिसमें करदाताओं को उनकी समीक्षा या सुधार के लिए पहले से ही पूर्ण कर फ़ॉर्म प्राप्त होंगे। गॉल्सबी ने अनुमान लगाया कि उनकी प्रणाली करदाताओं को कर तैयार करने के शुल्क में सालाना 2 अरब डॉलर से अधिक की बचत करेगी ।
हालांकि कभी लागू नहीं किया गया, दो प्रस्ताव बताते हैं कि हम सभी क्या जानते हैं: किसी को भी टैक्स फॉर्म भरने में मजा नहीं आता है ।
तो हमें क्यों करना है?
अमेरिकी कर प्रणाली के विशेषज्ञ के रूप में , मैं अमेरिका की महंगी और समय लेने वाली कर रिपोर्टिंग प्रणाली को वाणिज्यिक कर तैयार करने वाले उद्योग के साथ अपने संबंधों के परिणाम के रूप में देखता हूं, जो यथास्थिति बनाए रखने के लिए कांग्रेस की पैरवी करता है।
एक महंगी और समय लेने वाली प्रणाली
रिटर्न-फ्री फाइलिंग मुश्किल नहीं है। डेनमार्क, स्वीडन, स्पेन और यूनाइटेड किंगडम सहित कम से कम 36 देश रिटर्न-फ्री फाइलिंग की अनुमति देते हैं ।
इसके अलावा, 95 प्रतिशत अमेरिकी करदाताओं को 30 से अधिक प्रकार के सूचना रिटर्न में से कम से कम एक प्राप्त होता है जो सरकार को उनकी सटीक आय बताता है। ये सूचना रिटर्न सरकार को अधिकांश करदाताओं के रिटर्न भरने के लिए आवश्यक सब कुछ देते हैं ।
मजबूत अर्थव्यवस्था वाले 36 अन्य देशों में अमेरिकी प्रणाली कर प्रणालियों की तुलना में 10 गुना अधिक महंगी है। लेकिन वे लागतें एक वापसी-मुक्त प्रणाली में गायब हो जाती हैं, जैसा कि 2.6 बिलियन घंटे अमेरिकी हर साल कर तैयार करने पर खर्च करते हैं।
हो सकता है कि आप सोच रहे हों कि क्या कांग्रेस समय से पीछे है, इस बात से अनजान है कि यह हमें कर की तैयारी से मुक्त कर सकती है? सच नहीं।
वाणिज्यिक कर की तैयारी
लगभग दो दशक पहले, कांग्रेस ने आईआरएस को कम आय वाले करदाताओं को मुफ्त कर तैयारी प्रदान करने का निर्देश दिया था। एजेंसी ने 2002 में सरकार और कर-तैयारी उद्योग के बीच एक सार्वजनिक-निजी भागीदारी " फ्री फाइल " के साथ जवाब दिया। सौदे के हिस्से के रूप में, आईआरएस मुक्त कर तैयारी बाजार में निजी क्षेत्र के साथ प्रतिस्पर्धा नहीं करने पर सहमत हुआ।
2007 में, हाउस ऑफ रिप्रेजेंटेटिव्स ने सभी करदाताओं के लिए मुफ्त सरकारी कर तैयारी प्रदान करने के लिए कानून को खारिज कर दिया। और 2019 में, कांग्रेस ने आईआरएस को कभी भी मुफ्त ऑनलाइन कर तैयारी सेवाएं प्रदान करने से कानूनी रूप से प्रतिबंधित करने का प्रयास किया।
केवल एक सार्वजनिक आक्रोश ने ज्वार को मोड़ दिया ।
फ्री फाइल के सार्वजनिक हिस्से में आईआरएस हेरिंग करदाताओं को वाणिज्यिक कर-तैयारी वेबसाइटों पर शामिल किया गया है। निजी हिस्से में वे वाणिज्यिक संस्थाएं होती हैं जो करदाताओं को महंगे विकल्पों की ओर मोड़ती हैं।
कर प्रशासन के लिए ट्रेजरी इंस्पेक्टर जनरल के अनुसार, जो आईआरएस गतिविधियों की देखरेख करता है, निजी भागीदार मुफ्त वेबसाइटों को छिपाने के लिए कंप्यूटर कोड का उपयोग करते हैं और करदाताओं को भुगतान की गई साइटों पर ले जाते हैं।
क्या करदाता को मुफ्त तैयारी के विकल्प की खोज करनी चाहिए, निजी तैयारीकर्ता करदाताओं को भुगतान की तैयारी के लिए वापस लाने के बहाने के रूप में आय या विभिन्न रूपों के उपयोग जैसे विभिन्न प्रतिबंध लगाते हैं ।
नतीजतन, मुफ्त मदद के लिए पात्र 100 मिलियन से अधिक करदाताओं में से, 35 प्रतिशत कर की तैयारी के लिए भुगतान करते हैं और 60 प्रतिशत कभी भी मुफ्त वेबसाइटों पर नहीं जाते हैं । 70 प्रतिशत अमेरिकियों को मुफ्त कर तैयारी प्राप्त करने के बजाय, वाणिज्यिक कंपनियों ने उस प्रतिशत को घटाकर 3 प्रतिशत कर दिया ।
कर बचत और चोरी
शायद आप अनुमान लगा रहे हैं कि सरकार से बचने और निजी क्षेत्र को सशक्त बनाने के लिए वैध नीतिगत औचित्य हैं। उन तर्कों को स्वयं परखें। वाणिज्यिक कर तैयार करने वालों का एक तर्क यह है कि यदि करदाता मुफ्त सरकारी तैयारी पर भरोसा करते हैं तो वे मूल्यवान कर बचत से चूक जाएंगे।
वास्तव में, सरकारी सॉफ्टवेयर भुगतान तैयार करने वालों द्वारा उपयोग किए जाने वाले समान कानूनों को टैक्स बचत कटौती या क्रेडिट तक समान पहुंच के साथ प्रतिबिंबित करेगा। इसके अलावा, एच एंड आर ब्लॉक जैसे कर तैयार करने वाले एक असफल ऑडिट के परिणामस्वरूप सभी करों और ब्याज का भुगतान करने का वादा करते हैं । नतीजतन, इन सेवाओं में रूढ़िवादी, सरकार समर्थक कर पदों को लेने के लिए हर प्रोत्साहन है।
दूसरा तर्क यह है कि सरकार द्वारा तैयार किए गए टैक्स रिटर्न टैक्स चोरी को बढ़ावा देते हैं। नो-रिटर्न सिस्टम में, सरकार करदाता फाइलों से पहले करदाता की आय के बारे में अपने ज्ञान का खुलासा करती है । इस प्रकार, तर्क दिया जाता है, करदाता जानता है कि क्या सरकार ने कुछ याद किया है और गलती को खड़ा करने का कारण है।
लेकिन करदाताओं को पहले से ही पता होता है कि सरकार के पास किस तरह की जानकारी है क्योंकि उन्हें उन फॉर्मों के डुप्लीकेट मिलते हैं। झूठ बोलने का प्रोत्साहन इसलिए नहीं बढ़ता क्योंकि करदाता हफ्तों की कर तैयारी से बचता है।
कर-विरोधी को मजबूत करना
अंत में, भारी कर तैयारी के लिए कर-विरोधी तर्क है: कर-विरोधी भावना को बढ़ावा देने के लिए कर तैयारी को अप्रिय रखें।
अतीत में, रिपब्लिकन ने उच्च करों के खिलाफ तर्क दिया। लेकिन दशकों के कर कटौती के बाद, अमेरिकी अब उस तर्क से प्रभावित नहीं हैं । इस तर्क के अनुसार, अत्यधिक कर तैयारी, कर-विरोधी ज्वर को उच्च रखने में मदद करती है। और इससे जनता में सरकार और कर प्रणाली के प्रति घृणा पैदा होती है।
दुर्भाग्य से, कर-विरोधी दल की अमेरिकियों को टैक्स तैयार करने के लिए समय और पैसा खर्च करने के लिए मजबूर करने की इच्छा कर तैयार करने वाले उद्योग की अरबों डॉलर की फीस जमा करने की इच्छा के साथ है।
टैक्स तैयार करने वाली कंपनियां टैक्स की तैयारी को महंगा और जटिल रखने के लिए कांग्रेस की पैरवी करती हैं। दरअसल, टैक्स तैयारी सॉफ्टवेयर TurboTax के निर्माता Intuit ने सरकारी कर तैयारी को अपने बिजनेस मॉडल के लिए एक खतरे के रूप में सूचीबद्ध किया है । ProPublica ने 2019 में सरकार को अधिकांश नागरिकों के लिए टैक्स फाइलिंग को सरल और मुफ्त बनाने से रोकने के लिए कंपनी की 20 साल की लड़ाई पर रिपोर्ट दी।
उस जटिलता का एक उदाहरण अर्जित आयकर क्रेडिट है, जो कम आय वाले लोगों के लिए एक सरकारी कार्यक्रम है। क्रेडिट इतना जटिल है कि 20 प्रतिशत लोग जो पात्र हैं वे कभी भी फाइल नहीं करते हैं , इस प्रकार बचत में हजारों डॉलर से चूक जाते हैं।
अगर सरकार ने सभी का टैक्स रिटर्न तैयार किया, तो मुझे विश्वास है कि उसमें से 20 प्रतिशत को सरकारी सहायता मिलेगी। फिर भी, एच एंड आर ब्लॉक ने कथित तौर पर क्रेडिट को और अधिक जटिल बनाने के लिए सांसदों की पैरवी की , जिससे अधिक करदाताओं को भुगतान की तैयारी सेवाओं के लिए प्रेरित किया गया ।
मेरा मानना है कि केवल जन आक्रोश ही व्यवस्था को बदल सकता है।
बेवर्ली मोरन वेंडरबिल्ट विश्वविद्यालय में कानून की प्रोफेसर एमेरिटा हैं जहां वह संघीय आय कराधान के बारे में पढ़ाती हैं।
यह लेख क्रिएटिव कॉमन्स लाइसेंस के तहत द कन्वर्सेशन से पुनर्प्रकाशित है। आप मूल लेख यहां पा सकते हैं । यह मूल रूप से 22 मार्च, 2021 को प्रकाशित एक लेख का अद्यतन संस्करण है ।
इस लेख को यह स्पष्ट करने के लिए सही किया गया था कि कैसे कर तैयार करने वाली कंपनियों ने कांग्रेस की पैरवी की है।
