Como lembrar a diferença entre as taxas de imposto efetivas e marginais
Se você ficar perplexo e confuso ao ler as frases "taxa de imposto marginal" ou "taxa de imposto efetiva", ou não se lembrar da diferença entre as duas, uma atualização pode ser necessária, pois conhecer esses termos pode ajudar no seu planejamento financeiro .
A U. S. tem uma graduada ou -imposto de renda progressivo do sistema, em que o seu rendimento é tributado a taxas diferentes à medida que sobe últimos certos limiares, ou suportes. Para o ano fiscal de 2021, essas são as taxas de imposto, pois correspondem à sua renda, para um arquivador individual:
Para ajudar a visualizar como funcionam os impostos progressivos, pense em sua receita tributável como algo que preenche cada faixa de imposto como um balde. Se você preencher o primeiro balde, a alíquota de imposto para essa parte da renda será tributada em 10%. Se você preencher o segundo depósito, a alíquota de imposto sobre a parcela de sua renda nesse depósito será de 12% e assim por diante, até que você fique sem renda. Isso é o que as pessoas querem dizer com imposto gradativo - você só consegue reduzir as taxas de impostos mais altas além de um certo limite (por exemplo, se você ganhasse $ 165.926, entraria na faixa de 32% de impostos, mas apenas $ 1.000 deles na verdade ser tributado em 32%).
Sua taxa marginal de imposto pode orientar suas decisões sobre quando fazer deduções, especialmente se você estiver no limite de uma faixa tributária e quiser minimizar sua exposição fiscal. Por exemplo, você pode colocar $ 10.000 em um 401 (k) dedutível de impostos para evitar a faixa de imposto de 32% e, em seguida, retirar a soma composta mais tarde a uma taxa de imposto muito mais baixa - digamos, 12% - quando estiver aposentado e não for não trazendo tanta receita.
A taxa efetiva de imposto, por outro lado, é baseada na porcentagem real de impostos que você paga sobre toda a sua receita tributável. Para calcular sua taxa de imposto efetiva, você simplesmente divide seu passivo tributário total por sua renda tributável (isso pode ser feito usando o Formulário 1040 2020, dividindo o número na linha 24 pelo número na linha 15). Esta taxa lhe dará uma imagem mais clara de quanto de sua renda está realmente sendo tributado, não apenas em qual faixa você está. Por exemplo, sua renda pode colocá-lo na faixa de 22%, mas sua taxa efetiva de imposto pode acabar -se estar mais perto de 15%.
A taxa efetiva pode ajudá-lo a prever o que você precisa economizar para pagar seus impostos posteriormente, e também é usada como referência por planejadores financeiros para comparar estratégias que envolvem deduções e taxas marginais de imposto. Como o CPA Tom Gibson explicou recentemente à CNBC :
Se você achar que os mnemônicos são úteis, pense em Marginal Tax como “MT ” , que significa aqueles “baldes vazios ” que você precisa encher. Imposto efetivo é “ET” para “imposto sobre tudo” - significando a taxa geral de imposto para sua renda total.
