Как работают юридические структуры бизнеса

Вы открываете компанию и хотите ограничить свою личную ответственность по долгам бизнеса, а также по налогам, которые вам придется платить. Это общая цель для многих новых владельцев бизнеса. Однако хорошее понимание того, как работают юридические структуры бизнеса, встречается не так часто. Итак, что такое юридические структуры и какие типы вы должны рассмотреть? C-корпорации, S-корпорации, компании с ограниченной ответственностью, индивидуальные предприниматели и товарищества являются одними из наиболее распространенных вариантов юридических структур бизнеса. В каждом из них есть различия и сходства, которые могут существенно повлиять на будущее вашей компании. Неспособность структурировать свой бизнес наиболее подходящим образом (учитывая ваши цели) может привести ко многим плохим результатам, включая:

В этом выпуске, мы рассмотрим каждый вариант и поможем вам разобраться в деталях, чтобы вы могли выбрать правильную структуру.

1. Почему меня должны волновать юридические структуры бизнеса?
2. Ключевые вопросы юридических структур бизнеса
3. Типы юридических структур бизнеса
4. Оцените правовую ситуацию вашего бизнеса
5. Профессиональная юридическая помощь для бизнеса
6. Юридические структуры бизнеса: Заключение

Подумайте о том, что может произойти, когда вы начнете свой бизнес. В упрощенном виде есть два сценария. Один из сценариев заключается в том, что ваш бизнес будет успешным и прибыльным. Другой сценарий заключается в том, что ваш бизнес потерпит неудачу и потеряет деньги. Правильно настроив структуру своего бизнеса, вы окажетесь в выигрыше в обоих сценариях. Обратная сторона этого тоже верна; неправильно настроив структуру своего бизнеса, вы ухудшите свое положение в обоих сценариях.

Итак, если так важно правильно настроить бизнес-структуру, то почему нет более простой информации по этой теме? Скорее всего, недостаток информации связан с множеством доступных структур и нюансами каждой. Даже предприниматели, которые изучают детали каждого типа структуры, часто остаются в замешательстве от информационной перегрузки. Поэтому, хотя создание вашей бизнес-структуры не является одним из самых привлекательных аспектов открытия бизнеса, оно действительно может оказаться одним из самых важных.

Есть три ключевых момента, которые отличают различные типы бизнес-структур. Разобравшись сначала с этими основными вопросами, вы сможете понять преимущества и недостатки каждого типа структуры.

Налоги

Сколько раз я буду платить налог?

Правильно - вопрос не в том, будете ли вы платить налог, а в том, сколько раз вы будете платить налог. Некоторые структуры называются сквозными организациями, и доходы и убытки буквально передаются от бизнеса к физическому лицу для целей налогообложения. Другие структуры образуют отдельную налоговую единицу, которая сама облагается налогом. Затем, когда доходы распределяются, владелец снова облагается налогом на этот доход от бизнеса.

Проще говоря, вы можете не получить ту сумму денег, которую, как вы думаете, вы получите. Посмотрите на следующий пример, чтобы увидеть разницу в деньгах после уплаты налогов, которые получает владелец.

Следующий числовой пример показывает, как эта проблема может иметь большое значение для дохода владельца после уплаты налогов (это то, что в основном беспокоит большинство владельцев бизнеса). что налоговые ставки для юридических и физических лиц составляют 40%.

Используя подобную логику, важно отметить, что многие предприятия будут нести убытки в первые годы и что владельцы могут получить значительные налоговые преимущества, отразив эти убытки в своих декларациях по подоходному налогу с населения. Чистый эффект будет заключаться в том, что владелец уплатит меньше налогов, в результате чего у него останется больше дохода после уплаты налогов.

Обязанность

Кто несет ответственность по долгам и обязательствам предприятия? Если вы въедете на своем автомобиле в другой автомобиль, то вы несете ответственность за ущерб. Кто несет ответственность за возможные убытки и долги, понесенные вашим бизнесом? Это зависит от типа конструкции. Некоторые структуры ограничивают вашу ответственность вашими инвестициями, в то время как другие возлагают на вас и ваше личное имущество ответственность за ущерб и долги бизнеса.

Вы можете потерять все, что у вас есть в вашем бизнесе и в вашем личном имуществе. Это означает вашу машину, ваш дом, ваш личный банковский счет и многое другое. Ваш бизнес может понести убытки любым количеством способов. Например, если вы в конечном итоге обанкротитесь и у вас все еще есть неоплаченные счета, кредиторы придут за вашими личными активами. Кроме того, если водитель вашей компании случайно сбивает пешехода, ваш бизнес может быть привлечен к ответственности. В зависимости от структуры бизнеса ваши личные вещи также могут подвергаться риску.

Например, бизнес по уходу за газонами Боба Смита обанкротился. К несчастью для Боба, его компания должна поставщику более 10 000 долларов за оборудование, которое он приобрел несколько месяцев назад в рассрочку. У компании больше нет средств для погашения долга, и она устроена таким образом, что Боб несет личную ответственность за долги своего бизнеса. Поставщик принимает меры в отношении личных активов Боба, чтобы вернуть 10 000 долларов.

Административные издержки

Сколько времени и денег будет стоить создание и ведение моего бизнеса в рамках этой структуры?

Сколько времени, усилий и денег вам будет стоить создание и управление компанией? Некоторые конструкции в этом смысле очень дороги, в то время как другие требуют относительно мало обслуживания.

Хотя первые два вопроса (налоги и ответственность) в целом более важны, административные расходы не следует упускать из виду. Затраты как денег, так и времени могут быть обременительными, особенно для стартапа с меньшим количеством ресурсов. Эти расходы включают требования по подаче налоговых деклараций, сложность оформления стартовой документации в соответствующих агентствах (т. е. учредительные документы), а также федеральные законы и законы штата, определяющие необходимое поведение бизнеса.

Боб Смит строит свой бизнес как структуру с большими административными расходами. Одна только установка обходится Бобу в несколько тысяч долларов, и периодически Бобу приходится нанимать бухгалтера для заполнения документов и форм для нескольких государственных учреждений. В целом, эти административные процедуры отнимают у Боба много времени и денег.

Теперь поговорим об основных достоинствах и недостатках каждого вида конструкции.

Единоличное владение

Простое определение

Юридическая форма бизнеса, которая не делает юридического различия между индивидуальным владельцем и самим бизнесом.

Преимущества

Недостатки

Другие комментарии

Полное товарищество

Простое определение

Подобно индивидуальному владению, но с несколькими владельцами (индивидуальное предприятие не может иметь более одного владельца). Как и индивидуальное предприятие, товарищество не является отдельным юридическим лицом от своих владельцев.

Преимущества

Недостатки

Другие комментарии

Партнерское соглашение является сводом правил партнеров. Это может быть составлено с помощью квалифицированного юриста, чтобы помочь партнерству решить такие вопросы, как:

Общество с ограниченной ответственностью

Простое определение

Подобно полному товариществу, но с отдельной классификацией партнеров (более подробное объяснение см. в разделе «Другие комментарии» ниже).

Преимущества

Недостатки

Другие комментарии

В отличие от полного товарищества, товарищество с ограниченной ответственностью имеет два типа партнеров: общих и ограниченных. Полные партнеры похожи на полных товариществ, они управляют бизнесом и несут ответственность. Партнеры с ограниченной ответственностью, с другой стороны, являются просто инвесторами и, следовательно, не имеют контроля или оперативных полномочий. У них ограниченная ответственность.

C-Корпорация

Простое определение

Организационно-правовая форма ведения бизнеса, при которой создается отдельное юридическое лицо от индивидуальных владельцев. Это юридическое лицо может действовать и вести бизнес самостоятельно так же, как и физическое лицо (т.е. занимать деньги, заключать судебные иски и контракты и т. д.).

Преимущества

Недостатки

Другие комментарии

Важно помнить, что C-corporation считается отдельным юридическим лицом от своих владельцев. В этом источник его относительных преимуществ и недостатков, особенно в отношении налогов и ответственности.

S-Корпорация

Простое определение

Тип корпоративной организационно-правовой формы, которая облагается налогом как индивидуальное предприятие. Его формирование зависит от определенных правовых критериев, таких как максимальное количество акционеров.

Преимущества

Владельцы облагаются налогом только один раз. Акционеры не несут личной ответственности

Недостатки

Более высокие административные расходы на установку и эксплуатацию, чем в партнерстве и индивидуальном владении. Больше правил, чем партнерств и индивидуальных предпринимателей. Определенные ограничения на то, кто может быть владельцем (граждане США и т. д.)

Другие комментарии

S-корпорации ограничены определенным числом акционеров (75), тогда как C-корпорация может иметь неограниченное количество акционеров.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Простое определение

Гибридная правовая форма бизнеса, которая облагается налогом как индивидуальное предприятие с той же защитой ответственности, что и корпоративная структура.

Преимущества

Владельцы облагаются налогом только один раз. Акционеры не несут личной ответственности

Недостатки

Другие комментарии

ООО является чрезвычайно популярной структурой. Поскольку между LLC и S-корпорациями есть много общего, в приведенном ниже списке показаны некоторые различия:

Относительные преимущества ООО перед S-корпорациями:

Относительные недостатки ООО по сравнению с S-корпорациями:

Ключевые факторы, отличающие структуры, представлены в таблице ниже:

Затем вы должны оценить свою личную ситуацию по отношению к типам структур. Сколько налогов я готов платить? Какую ответственность я готов взять на себя? Не станут ли административные расходы слишком тяжелым бременем для меня? На все эти вопросы следует отвечать вместе, поскольку не существует идеальной структуры для всех.

Продумывание ключевых вопросов поможет вам логически выбрать подходящую структуру с учетом вашей ситуации. (Кратко отметим, что многие предприятия на ранней стадии в настоящее время структурированы как ООО из-за их преимуществ сквозного дохода и ограниченной ответственности).

Прежде чем принять решение о своей структуре, обратитесь за советом к бухгалтеру или юристу, обладающему специальными знаниями в этой области. Существует множество федеральных, государственных, городских и местных законов, о которых вам следует знать в зависимости от вашего местоположения и типа бизнеса, которым вы занимаетесь. Некоторые из этих законов могут потребовать получения специальных документов или разрешений, прежде чем вы сможете открыть свой бизнес. Юрист или бухгалтер могут помочь вам просеять последний слой деталей, прежде чем вы начнете свой бизнес.

Вот простой контрольный список, который необходимо заполнить, когда вы начинаете создавать свою бизнес-структуру:

Помните, что создание бизнес-структуры — не самая захватывающая часть начала вашего бизнеса, но может стать бременем, если вы не сможете выбрать лучшую структуру. Потратьте время на проработку приведенного выше контрольного списка, и вы защитите себя от неприятных сюрпризов в будущем.