A nadie le gusta pagar impuestos, y puede parecer que el IRS le cobra impuestos por cada centavo que gana. Pero afortunadamente, no lo hace. Cuando declara sus impuestos, puede hacer ajustes tomando ciertas deducciones y créditos que reducen su ingreso bruto. Esto reduce la cantidad sobre la que debe pagar impuestos. Este ingreso reducido se llama ingreso bruto ajustado (AGI).
Sin embargo, a veces el IRS requiere que agregues algunas de esas deducciones a tu AGI. Después de hacer eso, te queda un número llamado ingreso bruto ajustado modificado (MAGI).
Por lo general, los montos de su AGI y MAGI son muy parecidos, o incluso exactamente iguales, porque la mayoría de las deducciones que se vuelven a agregar no son comunes. Pero es importante calcular su MAGI en caso de que afecte sus impuestos. Por ejemplo, si tiene una IRA (cuenta de jubilación individual), puede marcar una diferencia en sus deducciones. El IRS usa su MAGI para determinar si usted es elegible para ciertos créditos o deducciones, principalmente deducciones de IRA y contribuciones de IRA Roth .
Siga leyendo para saber en qué se diferencia su MAGI de su AGI y cómo calcularlo en sus impuestos.
AGI frente a AGI modificado
Antes de profundizar en cómo calcular su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), analicemos la diferencia entre MAGI y el ingreso bruto ajustado regular (AGI).
Su AGI, a diferencia de su ingreso bruto total, puede afectar cualquier deducción y crédito de impuestos para los que pueda ser elegible y, por lo tanto, reducir su cantidad de ingresos imponibles. Así es como calcula su AGI.
- Utilice el Formulario 1040 para aprovechar todas las posibles deducciones y ajustes
- Informe todos sus ingresos imponibles, incluidos los ingresos laborales, los ingresos por pensión alimenticia o cualquier interés de cuenta bancaria
- Reste cualquier deducción o ajuste para el que sea elegible (cosas como pagos de pensión alimenticia, gastos de educación y préstamos estudiantiles)
Este es su ingreso bruto ajustado. Tu MAGI, por otro lado, es casi como ir en reversa. Calcular su MAGI elimina algunas de esas deducciones. El IRS comienza a eliminar gradualmente ciertas deducciones y créditos a medida que aumentan sus ingresos, razón por la cual tenemos el MAGI. Cuando vuelve a agregarlos al total, el IRS obtiene una cuenta más precisa de lo que realmente ganó durante el año pasado.
Sin embargo, solo hay ciertas circunstancias en las que su AGI y MAGI serán muy diferentes; en la mayoría de los casos, estos números estarán cerca. Averigüe cuándo serán diferentes en la página siguiente.
Cálculo de su AGI modificado
Al determinar su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), el IRS determina si puede aprovechar ciertas ventajas fiscales. Por lo general, su MAGI ayuda al IRS a decidir cuánto de sus contribuciones de IRA puede deducir de sus impuestos, así como cualquier pérdida de alquiler de propiedad o gastos de educación. Cuanto mayor sea su MAGI, menos créditos o deducciones podrá realizar en su declaración de impuestos.
Aquí hay un ejemplo para el año fiscal 2020 (2021). Suponga que es un contribuyente soltero y tiene un plan de jubilación en el trabajo. Puede tomar una deducción completa para su IRA si su MAGI es de $65,000 o menos o una deducción parcial si su MAGI es de entre $65,000 y $75,000.
Aquí le mostramos cómo calcular su AGI modificado al hacer sus impuestos.
- En el Formulario 1040 del IRS , use las líneas 7 a 21 para declarar todos sus ingresos. Esto incluye todo: sueldos, salarios, pensión alimenticia, intereses, ganancias de capital. El total va en la línea 22.
- Las líneas 23 a 35 le permiten enumerar sus deducciones, que es cómo calcula su ingreso bruto ajustado (AGI). Los suma en la línea 36 y luego resta la línea 36 de la línea 22. Ahora tiene su AGI.
- A continuación, debe eliminar ciertas deducciones para determinar su MAGI. Después de restar esas deducciones de su AGI, tiene su AGI modificado.
Las deducciones que debe agregar para calcular su MAGI incluyen:
- Ingresos pasivos (ingresos de una empresa en la que no participa activamente, como una propiedad de alquiler o una sociedad limitada)
- contribuciones de IRA
- Ingresos ganados en el extranjero
- Pérdidas de alquiler
- interés de préstamo estudiantil
- Beneficios de adopción pagados por el empleador
- Interés de bonos de ahorro
- Exclusión de vivienda extranjera
El IRS también proporciona una hoja de trabajo de cálculo básico en el sitio web IRS.gov si eres una persona del tipo bricolaje.
Para obtener más información sobre impuestos y deducciones, consulte los enlaces en la página siguiente.
Bajando el MAGI
Una forma de reducir su MAGI es poner más dinero en su plan de jubilación. Si contribuye a una IRA y está cerca de ser elegible para la deducción de impuestos, aumente las retenciones de su cheque de pago. Ahorras en impuestos y al mismo tiempo inviertes más en tu jubilación [fuente: Novel Investor ].
Publicado originalmente: 9 de diciembre de 2014
Preguntas frecuentes sobre ingresos brutos ajustados modificados o AGI modificado
¿Cuál es la diferencia entre AGI y MAGI?
Is MAGI after standard deduction?
How do I reduce my modified adjusted gross income?
Are 401K contributions included in modified adjusted gross income?
Do IRA contributions reduce Magi?
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Sources
- Bird, Beverly. "Adjusted Gross Income Vs. Modified AGI." Houston Chronicle. 2014. (Oct. 15, 2014) http://smallbusiness.chron.com/adjusted-gross-income-vs-modified-agi-21324.html
- Csiszar, John. "How to Determine My Modified Adjusted Gross Income." Zacks. 2014. (Oct. 15, 2014) http://finance.zacks.com/determine-modified-adjusted-gross-income-2956.html
- IRS. "Passive Activity Loss ATG - Exhibit 2.2: Modified Adjusted Gross Income Computation." IRS.gov. 2004. (Oct. 15, 2014) http://finance.zacks.com/determine-modified-adjusted-gross-income-2956.html
- Novel Investor. "How To Find Your Modified Adjusted Gross Income." Jan. 2, 2014. (Oct. 15, 2014) http://novelinvestor.com/taxes/modified-adjusted-gross-income/
- TurboTax. "What is Adjusted Gross Income (AGI)?" Intuit. 2013. (Oct. 15, 2014) https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/Taxes-101/What-is-Adjusted-Gross-Income--AGI--/INF19180.html
- TurboTax. "¿Cuál es la diferencia entre AGI y MAGI en sus impuestos?" intuir 2013. (15 de octubre de 2014) https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/IRS-Tax-Return/What-Is-the-Difference-Between-AGI-and-MAGI-on -Tus-Impuestos-/INF22699.html
