소득세의 작동 원리

첫 월급을 받는 설렘과 자부심만큼 좋은 것은 없습니다. 당신은 한 달 동안 열심히 일했고 여기 당신이 받을 만한 보상이 있습니다. 하지만 잠시만요... "순 급여"라고 쓰여진 이 줄에는 무슨 이야기가 있습니까? 그것은 당신의 실제 급여가 될 수 없습니다, 그렇죠? 당신의 돈은 모두 어떻게 되었습니까? 급여를 받을 즈음에는 여러 정부 기관이 파이 조각을 가져가면서 피자처럼 잘렸습니다. 각 수표에서 원천 징수하는 금액은 개인, 회사 및 주마다 다릅니다. 그러나 거의 모든 소득자는 연방 소득세 를 납부해야 합니다.

우리는 일반적으로 연간 세금 시즌을 제외하고는 세금에 대해 별로 생각하지 않습니다. 수백만 명의 미국인이 일년 중 가장 두려운 시간이 될 것입니다. 그러나 우리는 달력에 공휴일 및 생일과 함께 동그라미를 칩니다. 그러나 세금 양식 제출 마감일인 4월 15일에는 기쁨이 거의 없습니다. (이 마감일이 항상 15일이 되는 것은 아닙니다. 2012년 세금의 날은 4월 17일 화요일이었습니다. 15일이 일요일이고 16일이 워싱턴 DC의 휴일이었기 때문 입니다. [출처: Kaufman ])

미국 세금 시스템은 로켓 과학보다 더 복잡해 보이는 세금 코드가 있는 거대한 기계입니다. 이 기사에서는 개인 소득세가 어떻게 작동하는지 살펴보고 미국 소득세의 역사를 살펴보고 두 가지 대안 세금 계획을 고려할 것입니다.

1. 초기 미국의 세금
2. 첫 번째 소득세
3. 세금 절차
4. 소득세 신고
5. 대안: 고정세
6. 대안: 국세청

세금은 항상 미국 시민의 입에 신맛을 남겼습니다. 세금에 대한 이러한 국가적 증오는 영국이 미국 식민지에 부과한 세금 부담으로 거슬러 올라갑니다. 식민지 주민들은 차와 담배에서 법률 문서에 이르기까지 모든 소비재에 대해 세금을 부과받았습니다. 이 " 대표 없는 과세 "는 식민지 주민들이 차에 세금을 내지 않고 보스턴 항구에 차를 버린 보스턴 차 사건과 같은 많은 반란을 일으켰 습니다.

미국 식민지 개척자 들은 영국 통치와 영국 세금으로부터의 독립을 위해 싸웠지만, 일단 미국 정부가 구성되면 영국 정부가 과세했던 동일한 품목에 대해 관세 및 소비세를 부과하는 것이 주요 수입원이었습니다. 1812년에 값비싼 전쟁 노력을 지원하기 위해 미국 정부는 금, 은제품, 보석 및 시계에 부과된 최초의 판매세를 부과했습니다. 1817년에 내국세(재화와 토지에 대한 세금)가 폐지 되었고 정부는 관세 (수입 또는 수출에 대한 세금)에 의존하여 자립 했습니다. 1862년이 되어서야 미국이 최초의 국세를 부과했습니다[출처: Tax Foundation ].

미국 남북 전쟁 당시 연합군을 지원하기 위해, 의회는 1861 및 1862 국세청의 위원의 사무실을 모두 세법을 통과은에 의해 설립되었으며, 1862 년 세법 커미셔너가 부과하고 수집 힘을 가지고 것이라고 말했다, 구실. 이 사무실은 또한 세법을 집행하기 위해 재산과 소득을 압류할 수 있는 권한을 부여받았습니다. 이러한 권한은 오늘날에도 거의 동일하게 유지되지만 국세청 (1950년대부터 알려짐)에서는 집행 전술이 약간 완화되었다고 알려줍니다[출처: IRS ].

1863년에 연방 정부는 최초의 소득세를 징수했습니다. 이 누진세는 오늘날 우리가 납부하는 소득세와 비슷했습니다. 연간 $600에서 $10,000를 버는 사람들은 3%의 비율로 급여를 받았습니다. $10,000 이상을 번 사람들은 5%를 지불했습니다. 1867년에는 정액세가 부과되었습니다. 5년 후인 1872년에는 남북 전쟁이 이미 끝나고 필요한 세입이 줄어들었기 때문에 국민 소득세가 완전히 폐지되었습니다. 연방정부는 다시 주세와 같은 관세 와 소비세 에 의존하게 되었다[출처: 미국 재무부 ].

포퓰리스트당의 1892년 고관세 인하 캠페인에 자극을 받아 의회 는 차이 를 메우기 위해 1894년 소득세법을 통과시켰다 . 이 법은 상위 10%에게만 영향을 미치는 4,000달러 이상의 개인 소득의 2%에 세금을 부과했습니다. 소득세법이 제정된 지 1년 만에 미국 대법원이 이를 파기하면서 소득세는 단기적이었다. 판사들은 소득세가 헌법 지침을 준수하지 않았기 때문에 위헌이라고 판결했습니다. 이 지침은 사람들에게 직접 부과되는 모든 세금은 주의 인구에 비례하여 부과되어야 한다고 요구했습니다[출처: Our Documents ].

1913년에 소득세 는 미국 정부의 영구적인 부분이 되었습니다. 의회는 헌법 수정안을 통과시켜 위에서 언급한 헌법상의 장애물을 피했습니다. 16 일 개정은 "의회는 여러 국가 사이에 배분하지 않고, 어떤 소스 파생에서 배치하는 능력과 소득에 수집 세금을 가지고 있고, 어떤 조사 또는 열거에 관계없이 것이다."읽기 수정헌법 16조는 정부가 주 인구에 관계없이 사람들에게 세금을 부과할 수 있는 권한을 부여했습니다. 언더우드 관세법1913년에는 오늘날 우리가 사용하는 누진제를 도입한 소득세 섹션이 포함되었습니다. 소득이 $3,000(부부의 경우 $4,000) 이상인 사람들에게는 소득에 따라 인상되고 최고 7%인 1%의 세금이 부과됩니다. : 국세청 ].

제2차 세계 대전 중에 연방 정부는 종량제 과세 시스템 이라고도 하는 원천 징수를 시작했습니다 . 이로 인해 정부는 전쟁에 필요한 자금을 조달하는 데 필요한 자금을 안정적으로 공급할 수 있었습니다.

2014년에 세율 범위는 10%에서 39.6%입니다[출처: Bankrate ].

대부분의 미국인은 4월이 오면 세금만 생각하지만 세금 징수 절차는 실제로 일년 내내 진행됩니다.

새 작업을 시작할 때 프로세스가 시작됩니다. 귀하와 귀하의 고용주는 귀하의 총 소득 또는 "세전" 소득에 합산 되는 급여(시급 또는 연봉)에 동의합니다 . 다음으로 할 일은 W-4 양식을 작성하는 것 입니다. W-4 양식은 미니어처 소득세 조사와 같습니다. 귀하가 독신인지 기혼인지, 자녀 또는 기타 부양 가족이 있는지, 배우자가 일하고 있는지, 보육 비용이 있는지 여부를 결정합니다. 이것을 개인 수당 이라고 합니다 . W-4 양식에 나열된 수당 수에 따라 고용주가 각 급여에서 원천징수할 소득세가 결정됩니다.

회사에서 왜 이러는 걸까요? 고용주는 법에 따라 모든 직원 급여 에서 소득세를 원천 징수 하고 그 돈을 연방 준비 은행 에 예치해야 하기 때문입니다 . 이것이 연방 정부가 귀하의 세금에 대한 이자를 받는 동시에 안정적인 수입 흐름을 유지하는 방법입니다. 1년에 한 번 4월에 세금을 내는 대신 실제로 일년 내내 세금을 냅니다.

W-4 양식은 해당 연도에 연방 소득세를 너무 많이 내지 않거나 적게 내지 않도록 하기 때문에 중요합니다. 어떤 사람들은 4월에 세금 보고서를 제출할 때 큰 환급 수표를 받는 것을 좋아합니다. 그러나 그것이 실제로 의미하는 것은 그들이 한 해 동안 너무 많은 소득세를 납부했다는 것입니다. 그들은 그 돈을 은행에 예치하거나 투자하거나 IRS가 차용 하도록 하는 대신 유용한 것을 구입할 수 있었습니다. W-4 양식의 수당 수를 조정하여 각 수표에서 원천징수되는 금액을 줄이거나 늘릴 수 있습니다. 그렇게 하면 4월에 큰 수표나 큰 지폐가 없습니다. 정보가 최신인지 확인하기 위해 매년 W-4를 확인하십시오.

4월에 소득세를 신고하는 것은 IRS에 "정산"하는 것과 유사합니다. 사실, 당신은 일년 내내 세금을 내고 있습니다. 4월에 당신이 하는 일은 당신이 적절한 금액을 지불했는지 판단하는 것뿐입니다. 너무 많이 지불한 경우 환불을 받습니다. 너무 작아서 다른 수표를 쓰고 있습니다. 1040과 같은 소득세 양식은 혼동하기로 악명이 높지만, 이는 5,000페이지가 넘는 미국 세금 코드를 기반으로 하기 때문입니다[출처: Shinske ]. 세금 신고서를 작성하는 기본 단계는 다음과 같습니다.

당신은해야한다 연방 소득세 파일 수익을 4 월 15 신고 나 처벌을 늦게 결과를 지불하고 관심 빚진 세금을 지불 시간이 지남 그. 환급을 받아야 하는 경우 IRS는 환급을 받은 후 2주 이내에 대부분을 우편으로 발송합니다. 또한 돈을 은행 계좌에 전자적으로 직접 입금할 수도 있습니다.

소득세 및 자영업

프리랜서, 독립 계약자 또는 기타 자영업자인 경우 고객이나 고객으로부터 급여를 받을 때마다 소득세를 원천 징수하지 않을 것입니다. 그 대신 전년도 과세 대상 소득을 기준으로 분기별로 예상 세금 을 납부하는 것은 귀하의 책임 입니다. 법일 뿐만 아니라(그렇지 않으면 약간의 벌금을 내야 함) 4월에 큰 세금 청구서를 피할 수 있습니다.

유머 작가이자 여행 작가인 Stanton Delaplane은 단순화된 세금 양식에 대해 다음과 같이 가벼운 제안을 한 적이 있습니다. "작년에 ​​돈을 얼마나 벌었습니까? 우편으로 보내주십시오." 그것이 조세제도를 바꾸는 과감한 방법일 수도 있지만, 1913년 수정헌법 16조가 통과된 이후로 새로운 조세제도를 제안하는 사람들이 끊이지 않고 있다. 대선을 쫓다 보면 보통 일부 후보자들로부터 개헌에 대한 이야기가 나온다. 세금 시스템. 다음은 이러한 대체 세금 계획 중 두 가지를 간략하게 살펴보겠습니다.

우리는 현재 사용 한계 세율 시스템 도라고, 졸업 세금 당신이 세금을 지불하는 비율이 소득에 따라 달라집니다있는을. 균일세 제도에서는 소득에 관계없이 모든 사람이 동일한 세율을 납부합니다. 전직 대통령 후보인 스티브 포브스 는 1996년과 2000년에 17%의 균일세 를 제안했고 , 릭 페리는 2012년 대선에서 20%의 균일세를 도입했다[출처: Tax Policy Center ].

균일세 제도의 지지자들은 복잡한 세금 코드와 세금 양식이 없어질 것이라고 말합니다. 고정세는 엽서 크기에 불과 10줄로 구성된 하나의 양식만 있으면 됩니다. 단순히 임금, 급여 및 연금 소득을 더하고 개인 수당을 빼고 과세 소득의 17%를 지불하면 됩니다. 이러한 유형의 계획에서는 공제 및 크레딧이 제거됩니다. (Perry의 제안은 모기지 이자와 같은 몇 가지 공제를 허용했습니다.)

균일세를 비판하는 사람들은 그것이 부유층에게 유리할 것이라고 말합니다. Rick Perry의 계획에 따르면 31,000달러를 버는 두 자녀가 있는 부부는 5,000달러의 크레딧을 잃는 반면 424,900달러를 버는 동일한 소득은 거의 45,000달러의 세금을 덜 내야 합니다[출처: Rampell ].

고정세보다 더 논란이 되는 것은 수정헌법 16조를 폐지해 연방소득세를 전면 폐지하자는 것이다. 일부에서는 소득세 대신 국세를 도입하자는 제안도 나왔다. 세계의 많은 국가들도라고하는 국가 판매 세를 부과 부가가치세 또는 VAT. 차이점은 대부분의 국가에서 소득세도 징수한다는 것입니다. 미국의 국가 판매세 지지자들은 IRS를 없애고 새로운 상품과 서비스의 모든 소매 구매에 대해 고정 10~25%를 부과하기를 원합니다[출처: Montgomery ].

국가 판매세의 이점은 무엇입니까? 고정세와 마찬가지로 국세 는 세금 징수를 훨씬 더 간단하게 만듭니다. 노동자들은 전체 급여를 유지하고 그 돈으로 필요한 물건을 살 수 있습니다.

국가 판매세의 한 버전인 이른바 공정세 ( Fair Tax) 지지자들은 사전 과세( pre-bate) 라는 조항을 포함합니다 . 정부가 저소득 가정에 구매 보조금을 지급하기 위해 매월 발송하는 수표입니다. 국가 판매세 옹호자들은 소비세가 불법 이민자, 탈세자 및 다른 나라의 관광객을 포함한 모든 사람으로부터 수입을 징수한다고 주장합니다[출처: FairTax.org ].

국세 반대론자들은 과세 대상이 되는 제품을 많이 구매하는 중하류층에게 부당한 부담이 될 것이라고 말한다. 소비 지출을 줄여 경제를 둔화시킬 수 있습니다. 그들은 국가 판매세가 공정하기 위해서는 소비재 외에 주식과 채권의 구매에도 적용되어야 한다고 덧붙였습니다. 공정세 제안에 따라 중개 수수료는 [출처: FairTax.org ] 이지만 투자에는 세금이 부과되지 않습니다 .

세금은 거의 모든 국가에서 골치 아픈 주제이며 미국은 이 문제와 관련하여 결정적으로 혼란스러운 관계를 가지고 있습니다. 미국은 세계에서 가장 복잡한 세금 시스템 중 하나를 가지고 있으며 매년 더 복잡해지고 있습니다. 결국 세금 납부에 동의하든 하지 않든 4월 15일을 달력에 동그라미로 표시하고 뇌와 두려운 날 목록에 포함시켰을 것입니다.

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출처