Как работают планы 529

Помимо накопления на пенсию, вашей самой большой финансовой проблемой, вероятно, является накопление денег на обучение вашего ребенка в колледже. Как узнать, сколько нужно сэкономить? Сколько будет стоить обучение в колледже? Что, если ты сэкономишь все эти деньги, а потом она решит отправиться в тур по Европе вместо того, чтобы поступать в колледж? Можете ли вы обналичить счет и отправиться в отпуск своей мечты, о котором вы и ваш супруг думали? Это зависит от того, как и где вы спрятали деньги. К счастью, сегодня есть несколько гибких способов сэкономить на будущих расходах на обучение, в том числе открыть план сбережений 529 для колледжей.

Сберегательный план 529 для колледжей — это очень простой способ накопить деньги на обучение ваших детей (или кого-либо еще) в колледже. Преимущества огромны. Вот некоторые из сильных ударов:

[источник: Комиссия по ценным бумагам и биржам ].

В этой статье мы рассмотрим правила для 529 Qualified State Tuition Plans. Мы рассмотрим разницу между этим сберегательным средством и некоторыми другими традиционными методами сбережений на образование и поймем, почему этот план может быть лучшим вариантом.

1. Стоимость колледжа
2. План 529
3. Изменения от штата к штату
4. Преимущество: не облагаемый налогом доход
5. Преимущество: контроль учетных записей
6. Преимущество: Право на получение дохода
7. Преимущество: Контроль инвестиций
8. Финансовая помощь
9. Недостатки
10. Инвестиционный контроль
11. Выбор правильного плана
12. Кастодиальные счета и ESA Coverdell

Колледж стоит дорого, и он продолжает дорожать. Трудно предсказать, сколько будет стоить колледж через 10 или 15 лет, потому что стоимость не может бесконечно расти. Но лучший способ получить представление о том, как будут выглядеть расходы на обучение в колледже в будущем, — это посмотреть на реальные цифры. Сколько стоит колледж сегодня и насколько эти расходы выросли за последние десять лет?

Основываясь на данных Министерства образования США, Институт педагогических наук сообщил, что расходы на обучение в бакалавриате, проживание и питание в государственном колледже или университете в 2010–11 учебном году составили 13 600 долларов. Конечно, эти расходы резко возрастут, если вы станете частным: приготовьтесь потратить около 36 300 долларов на частные некоммерческие учреждения и 23 500 долларов на частные коммерческие учреждения. Эти затраты только выросли за последние несколько лет: Институт педагогических наук также сообщает, что «в период с 2000–01 по 2010–2011 годы цены на обучение в бакалавриате, проживание и питание в государственных учреждениях выросли на 42 процента, а цены в частных не -коммерческие учебные заведения выросли на 31% после поправки на инфляцию.Институт педагогических наук ].

Другими словами, копить деньги на колледж сейчас — неплохая идея, и план 529 может быть хорошим способом сделать это.

План 529 (названный в честь раздела 529 налогового кодекса IRS) представляет собой сберегательный план для обучения в колледже. Существует два типа плана 529:

Любой вариант позволяет вам получать проценты от ваших инвестиций. Предоплаченные планы обучения имеют некоторые серьезные недостатки, главным образом потому, что они более ограничены в отношении того, кто может участвовать и как можно использовать деньги. По этой причине мы сосредоточим эту статью на более гибких инвестиционных планах 529.

План 529 — это инвестиционная программа, спонсируемая государством. То есть штат устанавливает план с компанией по управлению активами по своему выбору, и вы открываете счет 529 в этой компании по управлению активами в соответствии с заранее определенными характеристиками плана штата. Вы являетесь владельцем учетной записи, а ребенок, для которого настроена учетная запись, является бенефициаром. Вы будете иметь дело не напрямую с государством, а с управляющей/инвестиционной компанией. Как и любые другие инвестиции, 529 подвержены рыночному риску — государство не гарантирует ваши деньги.

Как планы 529 варьируются от штата к штату? Узнайте дальше.

Поскольку каждый штат может контролировать некоторые элементы своего плана, от штата к штату существуют различия. Большинство планов следуют одной и той же общей схеме (и федеральным требованиям), но убедитесь, что вы сравниваете планы других штатов, кроме вашего собственного. Кроме того, некоторые штаты предлагают несколько планов, которые могут отличаться друг от друга, поэтому обязательно сравните их.

В планах 529 нет требований к проживанию. Вы можете инвестировать в план любого штата, независимо от того, живете ли вы там или нет, и вы можете получать средства из плана для оплаты обучения в колледже в любом штате, будь то ваш родной штат, родной штат плана или какой-либо другой штат. Некоторые штаты требуют, чтобы нерезиденты работали через финансовых консультантов или брокеров, чтобы купить их планы, и это может добавить некоторые расходы к плану.

CollegeSavings.org предлагает комплексный инструмент сравнения, который позволяет увидеть, какие планы доступны в каком штате, и сравнить их характеристики.

В следующем разделе мы рассмотрим некоторые вещи, которые делают план 529 таким привлекательным.

Предоплата за обучение

С опцией предоплаты за обучение вы можете зафиксировать текущие расценки за обучение и использовать деньги для оплаты будущего обучения в соответствующих колледжах или университетах. Обычно к ним предъявляются требования о проживании в штате; обычно вы будете иметь дело непосредственно с государственным агентством при настройке плана обучения с предоплатой. Вы покупаете единицы обучения (или годы) либо единовременно, либо ежемесячно в рассрочку. Счет с предоплатой за обучение также работает по-разному в отношении права на получение финансовой помощи: деньги, выплаченные со счета с предоплатой за обучение 529, компенсируют право на получение финансовой помощи в соотношении доллар к доллару. Другими словами, если ваш предоплаченный счет за обучение в течение одного года оплачивает 10 000 долларов, то вашему ребенку, вероятно, потребуется на 10 000 долларов меньше для финансовой помощи. Одним из преимуществ предоплаченного обучения является то, что деньги удерживаются квалифицированным трастом, и инвестиционный риск несут участвующие школы, а не лицо, открывшее план 529. Другими словами, ваши деньги не подвергаются тому же уровню риска с предоплаченным планом обучения, как с другим типом инвестиций 529.

Все доходы по учетной записи 529 освобождаются от федеральных налогов, когда они снимаются, если они используются для квалифицированных расходов на образование. Это означает, что, в отличие от налогов, которые вы должны платить с доходов от обычных инвестиций в акции, вы не будете платить никаких налогов с доходов от счета 529, если только вы в конечном итоге не используете деньги для чего-то другого, кроме высшего образования. В настоящее время в большинстве штатов также отсрочены налоги.

Льгота по налогу на прибыль — не единственное налоговое преимущество. Хотя ваши взносы не облагаются налогом (вы платите государственный и федеральный налог с денег, которые вы кладете на счет), есть некоторые штаты, которые позволяют вам вычитать часть ваших взносов из налогов штата.

Одна из приятных особенностей плана 529 заключается в том, что расходы на квалифицированное образование определены очень широко (гораздо более либерально, чем в плане с предоплатой). Приемлемые расходы включают обучение, проживание и питание, сборы, книги и даже компьютеры. Если вам это нужно для учебы, вы, вероятно, можете использовать план 529 для его покупки.

В отличие от депозитарных счетов или сберегательных счетов для образования (ESA, ранее называвшихся IRA для образования), бенефициар не получает контроль над деньгами в определенном возрасте (обычно 18 или 21 год для этих типов счетов). Владелец счета всегда контролирует деньги. Вам не нужно беспокоиться о том, что ваш ребенок вырастет и легкомысленно потратит деньги.

Нет ограничений на то, кто и для кого может открыть счет. Вы можете открыть счет для своего ребенка, ребенка друга, родственника, разносчика газет или даже для себя. Планы 529 также не имеют возрастных ограничений, поэтому взрослый может открыть один для оплаты некоторых занятий в следующем году.

Если выяснится, что бенефициар не будет использовать деньги в 529, есть большая гибкость в том, как вы можете в конечном итоге использовать деньги. Вы можете изменить бенефициара или перевести средства в другой квалифицированный инвестиционный продукт. В зависимости от того, что вы выберете, могут взиматься дополнительные сборы, а некоторые изменения учетной записи ограничены одним разом в год.

Вы можете снять деньги для целей, не связанных с образованием, если это абсолютно необходимо, но вам придется заплатить налог на заработок, а также 10-процентный штраф федерального налога.

Как мы упоминали на прошлой странице, кастодиальные счета (также известные как образовательные сберегательные счета или ESA) имеют более жесткую структуру, чем большинство счетов 529. Вот один важный пример: знаете ли вы, что не можете вносить вклад в ESA, если вы зарабатываете более 95 000 долларов в год (190 000 долларов для супружеских пар по состоянию на 2012 год [источник: SavingForCollege.com ]? В отличие от ESA, ваш доход не влияет на ваше право на открытие счета 529. Кроме того, в большинстве штатов также не ограничиваются взносы, что имеет решающее значение для тех, кто хочет передать деньги своим детям или внукам в школу.

Взносы в планы 529 также имеют право на освобождение от ежегодного налога на дарение в размере 14 000 долларов США (28 000 долларов США для супружеских пар в 2013 году) [источник: Комиссия по ценным бумагам и биржам ]. Вы также можете вносить подарки на срок до пяти лет в течение первого года. Это большое преимущество в ситуациях, когда в дело вступают деньги из наследства.

Лимиты взносов (максимум, который вы можете положить на счет) очень щедры в большинстве штатов, как правило, выше 200 000 долларов. С другой стороны, вы можете вносить от 25 до 50 долларов в месяц.

Планами 529 большинства штатов управляют инвестиционные компании, такие как TIAA-CREF, Vanguard и Fidelity. Количество и типы вариантов инвестирования зависят от штата, и после того, как вы выберете свой вариант, вы не сможете его изменить. Однако вы можете перевести свои деньги в план другого штата, если вас не устраивает выбранный вами вариант инвестирования. Нет штрафа за перевод денег в план другого штата, и вы можете делать это раз в 12 месяцев.

Многие планы также предлагают инвестиционные варианты, основанные на возрасте. Это означает, что если вы начинаете рано, возможно, когда вашему ребенку будет от одного до трех лет, инвестиции могут начинаться агрессивно с акций, а затем постепенно переходить на облигации и счета денежного рынка по мере того, как ваш ребенок приближается к студенческому возрасту. Некоторые государственные планы предлагают несколько уровней для агрессивных, умеренных и консервативных инвестиций.

Если вы не можете достичь желаемого уровня риска в одном плане, вы всегда можете открыть вторую учетную запись 529 в том же или другом штате. Вы можете иметь столько учетных записей, сколько захотите, а также можете участвовать как в плане 529, так и в ESA. Таким образом, вы можете диверсифицировать свои инвестиции в случае, если план не предлагает желаемый набор инвестиций.

Деньги, депонированные и полученные из 529, действительно влияют на право на получение финансовой помощи. Однако это влияние было значительно уменьшено благодаря изменениям в законодательстве.

Если учетная запись 529 принадлежит родителям, сумма в учетной записи будет считаться родительским активом. Такие активы составляют не более 5,64 процента при определении права семьи на получение помощи [источник: SavingForCollege.com ]. С 2010 года 529-е, принадлежащие студентам, также рассчитываются как активы по ставке 5,64 процента, если учащиеся подают заявки в качестве иждивенцев по бесплатному заявлению на получение федеральной помощи студентам (FAFSA) и включают родительские активы и доход. Если учащийся не соответствует этим условиям, 529 активов будут рассчитаны по ставке 20 процентов [источник SavingForCollege.com ].

Когда деньги извлекаются из 529 для оплаты расходов, сумма, полученная от инвестиций, будет считаться доходом (даже если она не облагается налогом). Однако эта сумма дохода не засчитывается студенту при определении права на получение финансовой помощи в следующем году.

Планы 529 не совсем идеальные инвестиционные инструменты — у них есть некоторые недостатки. Во-первых, вы не контролируете конкретные инвестиции, сделанные с вашими деньгами. Как и в случае любого другого инвестиционного плана, брокерская или инвестиционная фирма, которая занимается этим конкретным планом, контролирует конкретный набор инвестиций, для которых будут использоваться деньги. Например, вы не можете покупать, торговать или продавать отдельные акции на свои 529 денег. Мы поговорим более подробно о вашем уровне контроля над инвестициями 529 в следующем разделе.

У учетной записи 529 есть и другие недостатки. Как мы уже говорили, если вам нужно снять деньги по какой-либо другой причине, кроме как для оплаты квалифицированного высшего образования, то вы платите налог с заработка и 10-процентный штраф. Существуют также некоторые ограничения на то, что вы можете вносить на счет: вы можете вносить на счет только наличные деньги; акции не могут быть пролонгированы в него.

Если у вас несколько детей или внуков, имейте в виду, что у каждого бенефициара должна быть своя учетная запись. Братья, сестры или двоюродные братья и сестры не могут совместно использовать учетную запись (хотя, как мы уже упоминали, вы можете передать учетную запись другому бенефициару).

Помните, что на самом деле вашими инвестициями управляет компания по управлению капиталом, а не вы или государство. Штат работает с этими компаниями, чтобы настроить ваш выбор инвестиционных вариантов. Инвестиционный менеджер вашего плана определяет, куда и как вы можете инвестировать средства со своего счета 529. Многие штаты расширяют свой инвестиционный выбор, облегчая большинству людей поиск плана, который соответствует как их целям, так и приемлемому уровню риска.

В дополнение к взаимным фондам, большинство государственных планов также начинают предлагать несколько возрастных портфелей взаимных фондов, которые включают консервативное, умеренное и агрессивное распределение активов. Эти типы инвестиций начинаются с акций, когда ваш ребенок очень мал, и постепенно переходят к облигациям и фондам денежного рынка, когда ваш ребенок приближается к студенческому возрасту. Идея возрастных портфелей заключается в том, чтобы быть агрессивным, когда у вас есть больше времени, но сохранять свои инвестиции в большей безопасности, поскольку приближается время, когда вам нужно обналичить деньги. Преимущество этой схемы в том, что вам не нужно помнить о переносе инвестиций самостоятельно. Вы можете купить его, а затем забыть о нем. В дополнение к возрастным портфелям,

Если позже вы решите, что вас не устраивает рост вашего счета, у вас есть возможность перевести свои деньги на план 529 другого штата без штрафных санкций. Имейте в виду, что если вы получаете налоговую льготу штата, используя план своего штата, вы потеряете ее, перейдя на план другого штата. Вы всегда можете оставить учетную запись в своем штате и открыть вторую учетную запись в другом штате. Количество учетных записей, которые вы можете иметь, не ограничено, даже для одного и того же ребенка.

Выбрать правильный план 529 не сложнее, чем выбрать что-либо еще в финансовом мире. Если вы проведете исследование, вы сможете найти правильный план для своей семьи. Вот несколько рекомендаций для начала:

Ознакомьтесь с некоторыми другими образовательными инвестиционными инструментами, которые вы можете использовать в тандеме с планом 529.

Планы 529 — не единственные варианты экономии на колледже. Депозитарные счета и образовательные IRA — это другие способы отложить деньги на расходы в колледже.

Деньги, поступающие на опекунский счет, являются безотзывным подарком, принадлежащим ребенку. Деньги, перечисляемые на счет, снижают общий налогооблагаемый доход семьи до тех пор, пока общий доход ребенка остается довольно низким (950 долларов в 2012 году) и этот доход формируется исключительно за счет процентов. Однако опекунские счета, приносящие значительные суммы денег для ребенка (более 1900 долларов в 2012 г.), будут подлежать налогообложению, что может свести на нет их преимущества. Другие недостатки включают в себя: деньги должны быть использованы на благо ребенка, а не на себя или свою семью (насколько это невыгодно, зависит от того, насколько вероятно, что ваши собственные дети подадут на вас в суд из-за этого); ребенок может потратить деньги на что угодно, как только ему исполнится 18 или 21 год, в зависимости от возрастных требований вашего штата; деньги у ребенка имя s учитывается при определении права ребенка на финансовую помощь. Деньги на опекунском счете могут быть конвертированы в план 529, но ребенок по-прежнему технически контролирует их [источник:ФИНРА ].

Конгресс значительно улучшил образовательные сберегательные счета Коверделла, когда Конгресс увеличил предел годового взноса с 500 до 2000 долларов в 2002 году. Как и планы 529, доходы ESA не облагаются налогом при использовании на расходы на образование и считаются активом родителей, поэтому они не t неблагоприятно влияет на право на получение финансовой помощи. У них есть некоторые преимущества по сравнению с планами 529, в том числе больший контроль над вашими инвестициями и возможность использовать деньги для частных расходов на начальную или среднюю школу.

Люди с более высокими доходами не могут делать взносы в ESA. Плательщики единого налога постепенно теряют право на получение дохода в размере от 95 000 до 110 000 долларов США. Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, право на получение пособия постепенно снижается в размере от 190 000 до 220 000 долларов. Еще одним недостатком является то, что средства должны быть использованы на образование к тому времени, когда бенефициару исполнится 30 лет. Как и в случае с 529, существует 10-процентный штраф, если деньги используются на что-либо, кроме расходов на образование [источник: SavingForCollege ].

Для получения дополнительной информации о том, как накопить деньги на обучение в колледже, перейдите по ссылкам на следующей странице.

Примечание автора: как работают планы 529

Говоря как человек, у которого не было сбережений в колледже (но много студенческих кредитов!), план 529 кажется хорошей идеей. Если у вас есть деньги, чтобы инвестировать в будущие расходы на колледж, 529 является гибким и позволяет вам избежать некоторых налогов.

Статьи по Теме