A medida que 2020 llega a su fin, hay varias cosas que puede hacer en diciembre que reducirán su factura de impuestos en abril. Para obtener consejos fiscales de fin de año, hablamos con Robert Westley, vicepresidente y asesor patrimonial de Northern Trust Wealth Management, y miembro de la Comisión de Educación Financiera del Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Autorizados.
1. Maximice su contribución 401 (k) de su empleador
Si tiene la suerte de trabajar para una empresa que ofrece igualación 401 (k) , ¡aproveche al máximo! Con la igualación del 401 (k), su empleador se compromete a igualar hasta un cierto porcentaje de sus contribuciones al 401 (k). Un arreglo típico es que el empleador iguale el 50 por ciento de sus contribuciones hasta el 6 por ciento de sus ingresos antes de impuestos. Dado que las contribuciones al 401 (k) son antes de impuestos, cuanto más aportes, menos ingresos tributables tendrás.
Digamos que gana $ 50,000 al año. El seis por ciento de $ 50,000 es $ 3,000. Por lo tanto, si aporta los $ 3,000 completos a su 401 (k), su empleador le dará otros $ 1,500.
"Esos se consideran dólares gratis", dice Westley. "Quiere contribuir lo suficiente para obtener el máximo partido que le proporcionará su empresa".
Si contribuye con menos del límite del 6 por ciento, su empleador aún igualará el 50 por ciento de sus contribuciones al 401 (k), pero no maximizar la contribución equivale literalmente a dejar dinero sobre la mesa. Si no está en camino de contribuir con el 6 por ciento (o lo que su empresa iguale en su totalidad) antes del 31 de diciembre, aumente sus contribuciones ahora.
Nota para las personas de ingresos más altos: el IRS establece un límite en la cantidad de ingresos antes de impuestos que puede contribuir a su 401 (k) cada año, pero hay dos límites diferentes : uno para sus contribuciones personales al 401 (k) y otro para las contribuciones totales. incluida la contrapartida del empleador. Los límites de 2020 son $ 19,500 para individuos ($ 26,000 si tiene más de 50 años) y $ 57,000 en total con la contrapartida de empleados (o $ 63,500 si tiene más de 50).
2. ¿Trabajador por cuenta propia? Pague los gastos comerciales ahora
Muchos trabajadores trabajan por cuenta propia como contratistas independientes, consultores y creativos, o tal vez trabajan a tiempo parcial en las noches y los fines de semana. Una de las mejores formas de reducir sus ingresos imponibles como trabajador autónomo es deducir todos los gastos relacionados con el negocio.
Si es un artista gráfico independiente, por ejemplo, puede deducir el costo de los materiales de arte y el software de diseño. Si eres un conductor de Uber, puedes deducir el costo de esas botellas de agua y mentas para el aliento de cortesía. Solo asegúrese de guardar sus recibos si el IRS llama a la puerta.
Pero Westley menciona otro consejo importante. La mayoría de los contribuyentes que trabajan por cuenta propia utilizan lo que se llama el método de "contabilidad de caja" para realizar un seguimiento de las ganancias y los gastos. En ese método, se incurre oficialmente en un gasto cuando lo paga. Esto es diferente a la "contabilidad de acumulación", que registra el gasto en el momento de la facturación.
¿Qué significa esto para los autónomos? Si contrata trabajo a otras personas o se le factura periódicamente por grandes gastos como suministros o servicios de apoyo, no puede deducir esos gastos en sus impuestos de 2020 a menos que los pague antes del 31 de diciembre.
"A veces, recibirá facturas cerca de fin de año y puede tener la tentación de pagarlas el próximo año", dice Westley. "Para cualquier factura que reciba al final del año, puede tener sentido pagarla lo antes posible antes de que termine el año para asegurar la deducción en lugar de esperar hasta [el nuevo año]".
3. ¿Te sientes caritativo? Recupere algo por dar
Cuando la deducción estándar casi se duplicó en 2018 (en 2020, es $ 12,400 para individuos y $ 24,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), eliminó algunos de los incentivos fiscales de las donaciones caritativas. Las donaciones a organizaciones benéficas se consideran deducciones detalladas, por lo que los contribuyentes deben tener deducciones detalladas que superen los $ 12,400 o $ 24,800 antes de poder obtener beneficios fiscales de las donaciones caritativas. Y para la mayoría de los estadounidenses, ese es un umbral alto que cruzar.
Pero eso no significa que deba dejar de donar a organizaciones benéficas o que deba olvidarse de obtener exenciones fiscales por su generosidad. Westley menciona dos formas en las que puede planificar con anticipación para maximizar los ahorros fiscales.
El primer método y el más popular es agrupar sus donaciones caritativas. Digamos que normalmente regala alrededor de $ 5,000 al año. Eso es muy generoso, pero muy por debajo del umbral individual de $ 12,400 para detallar las deducciones. En lugar de regalar $ 5,000 al año durante los próximos tres años, ¿por qué no ahorrar ese dinero y hacer una gran donación de $ 15,000 cada tres años? De esa manera, al menos puede obtener algunos beneficios fiscales cada tres años en lugar de nunca.
Entonces, si está pensando en hacer un montón de donaciones de fin de año, considere guardar ese dinero y agrupar sus donaciones el próximo año.
El segundo método es para un escenario diferente. Digamos que tiene un año realmente espectacular económicamente o que hereda una buena cantidad de dinero. Le gustaría donar una cantidad mayor de lo normal a la caridad, pero necesita algo de tiempo para descubrir las mejores organizaciones benéficas para apoyar. Ahí es donde entran los fondos asesorados por donantes .
Un fondo asesorado por donantes es como una cuenta de inversión para donaciones caritativas. Invierte dinero u otros activos en el fondo que desea donar algún día a organizaciones benéficas. Luego, el dinero crece hasta que esté listo para sacarlo y hacer las donaciones reales.
El beneficio fiscal de los fondos asesorados por donantes se relaciona precisamente con la situación que describimos anteriormente: Tiene una cantidad significativa de dinero que desea donar algún día a la caridad, pero aún no está listo para repartirla. Cuando invierte ese dinero en un fondo asesorado por donantes, la cantidad total se considera inmediatamente deducible de impuestos, incluso si no se distribuye a las organizaciones benéficas hasta años después.
Entonces, si tiene la suerte de tener $ 25,000, puede ponerlos inmediatamente en un fondo asesorado por donantes para exceder el umbral de deducción detallado y preocuparse por elegir las organizaciones benéficas más adelante.
4. Regala la educación
Este es para todos los abuelos y tías y tíos que hay. Si quieres hacer un regalo muy bonito estas vacaciones, piensa más allá de los juguetes ruidosos y las muñecas Barbie. Comience a invertir en la educación de esos niños con un plan 529 administrado por el estado .
La mayoría de los planes estatales 529 son deducibles de impuestos, lo que significa que puede deducir las contribuciones 529 de su ingreso imponible hasta cierto límite. Tenga en cuenta que la deducción se utiliza para calcular sus impuestos estatales sobre la renta, no los impuestos federales. En Pensilvania, por ejemplo, puede deducir hasta $ 15,000 en contribuciones 529 como individuo y $ 30,000 si presenta una declaración conjunta.
Si desea maximizar los beneficios fiscales, querrá distribuir sus contribuciones 529 durante varios años sin exceder ese límite anual para un año determinado. Con el fin del año próximo, puede aumentar su contribución para alcanzar el límite o recortar y guardar el resto para el próximo año fiscal.
Ahora eso es genial
Recuerde, si coloca a sus hijos en un campamento diurno durante las vacaciones de invierno mientras trabaja o va a la escuela, esos costos califican como gastos de cuidado de niños .
Publicado originalmente: 16 de diciembre de 2019
