트러스트의 작동 원리

"신탁 펀드"는 2000 년대에 신탁 자금 제공자, 신탁 펀드 베이비, 수탁자 등 특정 부자 유형을 설명하는 방식으로 인기있는 수정자가되었습니다. 그러나 신탁은 자격이있는 녀석을위한 돈 주둥이 그 이상입니다. 그것은 당신이 주위에 있지 않을 때 당신의 지시에 따라 당신의 자산을 보유하고 분배하는 도구입니다.

신탁은 실제로 계정이 아니라 자산 소유권을 보유하는 법적 문서입니다. 개인은 다양한 이유로 자산을 신탁에 배치합니다. 어떤 사람들 은 수혜자에게 전달되기 전에 재산을 유언 검인 (누군가의 유언장을 정하는 데 시간과 비용이 많이 드는 과정)에서 벗어나도록 신탁을 사용합니다 . 때로는 신탁이 채권자로부터 자산을 보호 할 수 있습니다. 신탁 보유 자산은 재산세가 면제되므로 자산 가치가 560 만 달러 이상인 사람들을위한 편리한 도구가됩니다.

도움이 필요한 가족 구성원에게 소득과 지침을 제공하거나 시간이 지남에 따라 일관된 방식으로 상속인 또는 동료를 지원하기 위해 신탁을 설정할 수 있습니다. 수혜자가 특정 목표 또는 요구 사항을 충족하는 경우에만 재산을 받도록 지시하는 특정 용어를 포함하도록 문서를 작성할 수 있습니다. 소위 인센티브 신탁은 체중 제한 또는 직업 선택과 같은 자녀의 상속에 문자열을 연결하는 데 사용할 수 있습니다. 신탁을 사용하는 순자산 가치가 높은 개인의 약 30 %는 조건이 첨부되어 있습니다 [출처 : Frank ].

신뢰는 당신이 할 수 없을 때 당신의 돈을 감시하는 객관적이고 신뢰할 수있는 제 3 자라고 생각하면 도움이 될 것입니다. 신탁은 신탁의 자산과 재산을 감독하는 개인 또는 조직인 수탁자에 의해 관리됩니다. 수탁자는이 작업에 대해 매년 급여를받습니다. 이는 특히 복잡한 신탁이 설정 및 유지 비용이 많이 드는 이유 중 하나 일뿐입니다. 가장 일반적인 유형의 신탁은 유언 검인을 거치지 않는 유언 과 같은 살아있는 신탁 입니다. 그들은 종종 집을 수혜자에게 양도하는 수단으로 사용됩니다. 우리는 살아있는 신탁에 대해 잠시 후에 더 논의 할 것입니다.

먼저, 다양한 유형의 트러스트가 작동하는 방식, 트러스트를 설정하는 방법 및 원하는 이유를 살펴 보겠습니다.

내용

1. 신뢰를 관점에두기
2. 일반적인 신뢰 조건
3. 신탁 유형
4. 누가 신뢰가 필요합니까?

신탁은 세금 도구로 판매 될 수 있지만 그 이상입니다. 현대 신탁은 재산세로부터 초 부자의 자산을 보호하는 방법으로 선전되고 있지만 미국 연방 유산 세는 1916 년 이후로만 존재했습니다 [출처 : Mider ]. 반면에 신탁은 수세기 동안 어떤 형태로든 존재 해 왔습니다. 일부 학자들은 고대 로마인들이 자산을 한 세대에서 다른 세대로 이전하기 위해 처음으로 신뢰와 유사한 법을 개발했으며 오늘날 우리가 알고있는 신뢰는 중세에 발전했다고합니다 [출처 : Langbein ].

신뢰는 또한 평생을 넘어서는 유산을 만드는 방법이기도합니다. 당신이 실질적으로 부유하다면 신탁은 당신의 돈이 미래 세대를 위해 일할 수있는 방법을 제공합니다. 일반 가정에서는 검인을 거치지 않고이를 사용하여 주택 또는 기타 자산의 소유권을 이전합니다. 그들은 사랑하는 사람들이 남긴 것을 최대한 활용하는 데 사용됩니다.

민간 신탁 기금은 자금을 모으고 채권 배당금, 사회 보장국 , 메디 케어 및 정부 보조금을 포함한 다양한 연방 프로그램에 지불하도록 설정된 연방 신탁 기금과 혼동해서는 안됩니다 . 개인 신탁은 부동산 계획 변호사를 통해 개인이 설정합니다. 자산 및 자산을 향후 처리하는 방법에 대한 지침이 포함 된 자세한 문서입니다. 신탁은 규모가 클 필요는 없지만 대규모 자산에 가장 적합하며 일부는 상당히 상당 할 수 있습니다.

신탁은 일반적으로 미래 세대를 위해 계속해서 부를 창출하기 위해 설정됩니다. 신탁이 수혜자에게 정기적으로 지불하더라도 투자 포트폴리오 , 부동산 또는 신탁 사업은 성장하고 번영 할 수 있습니다. 시간이 지남에 따라 대가족 신탁은 국가 신탁 회사로 변모했습니다. 예를 들어, Wilmington Trust (현재 M & T Bank Corp.의 일부)는 Delaware의 유명한 du Pont 가족 [출처 : Mildenberg and Mider ]의 다세대 신탁으로 시작되었습니다 .

신탁은 귀하 또는 귀하의 재산과는 별개의 법인입니다. 그렇기 때문에 이러한 자산을 재산에서 제거 할 수 있으며 관리를 포기하면 관련 재산세 결과를 얻을 수 있습니다. 그 외에도 신탁의 세금 혜택은 미미합니다. 신탁은 연간 소득세 신고가 필요하며, 더 높은 세율 은 신탁 내에서 훨씬 더 낮은 비율로 시작됩니다. $ 12,150에 불과한 신탁은 2014 년 최대 39.6 % 소득세 범위에 포함되었을 것입니다 [출처 : TurboTax ]. 신탁에서 배분 된 소득은 지급 상황에 따라 양도인, 수탁자 또는 수혜자가보고합니다. 신탁을 설정하기 전에 전문가와 세금 영향에 대해 논의하는 것이 좋습니다.

모든 자산을 일시불로 분배하기 위해 신탁을 만들 수도 있습니다. 돈과 재산이 어떻게 신탁을 떠나더라도 모든 것이 분배되면 신탁은 끝날 것입니다. 이를 신뢰 해제 또는 종료라고합니다. 여러 세대 동안 지속되도록 설계된 신탁을 왕조 신탁이라고합니다 [출처 : Randolph ].

신탁에있는 돈은 이혼 절차에서 유산과 분리 된 것으로 간주 될 수도 있지만 신탁이 취소 가능한 경우 부부의 공유 자산의 일부입니다. 신탁은 혼전 계약 과 유사한 방식으로도 사용할 수 있으며 , 결혼 전에 특정 자산을 공유 된 혼인 소유권에서 제거 할 수 있습니다.

트러스트의 작동 방식을 이해하려면 몇 가지 용어를 아는 것이 좋습니다.

수 여자는 사람이나 가족이 세트 신뢰까지 자금. 양도인은 정착 자 또는 기부자라고도 할 수 있지만, 어떤 용어를 선택하든 기본적으로 이것은 자금원입니다.

수혜자는 신뢰에서 자산 또는 재산을 얻을 것이다 사람, 또는 사람이다. trustafarians는 우리가 앞서 언급? 수혜자가 될 것입니다.

수탁자는 양도인의 지시에 따라 신뢰를 관리하는 타사 어느 사람이나 조직이다. 양도인은 신탁이 처음 설정 될 때 수탁자가 될 수 있으며 그 후 신탁 기간 동안 후임 수탁자를 지명 할 수 있습니다. 양도인은 처음에 신탁의 수혜자 일 수도 있습니다. 이를 양도자 신탁이라고합니다. 양도인이 더 이상 결정을 내릴 수 없을 때까지 신탁은 자신의 이익을 위해 존재할 수 있습니다.

개인이든 신탁 회사이든 수탁자는 수탁자입니다 . 즉, 수탁자는 신탁의 지침에 따라 자산을 관리해야합니다.

신탁 증서는 서면 문서입니다 신뢰의 조건 밖으로 주문.

취소 가능한 신탁 은 설정 후 양도인이 변경하거나 취소 할 수있는 신탁 입니다. 이는 양도인이 자산에 대한 통제권을 보유 함을 의미합니다. 취소 가능한 신탁에서 생성 된 모든 소득은 분배 및 자본 이득에 대한 세금을 납부하는 양도인에게 과세됩니다.

취소 불가능한 트러스트는 일반적으로 일단 설정되면 변경할 수 없습니다. 양도인은 전체 세금 혜택을 받기 위해 자산에 대한 통제권을 상실합니다. 신탁은 취소 가능한 것으로 시작하여 양도인이 사망하면 취소 할 수 없게 될 수 있습니다.

취소 가능과 취소 불가능의 구분이 중요합니다. 일반적으로 여전히 통제 할 수있는 신탁이나 취소 가능한 신탁에는 세금 또는 자산 보호 혜택이 없습니다. 예를 들어, 채권자에게 지불하기 위해 취소 가능한 신탁을 종료하고 청산 할 수 있습니다. 반면에 취소 할 수없는 신탁은 일단 자금이 조달되면 중단하거나 변경할 수 없습니다. 이렇게 통제력이 부족하면 채권자가 노크를했을 때 재산에서 벗어났다는 것을 쉽게 증명할 수 있습니다.

트러스트는 다양한 결과를 달성하도록 구성 될 수 있으며, 더 인기있는 일부 전략에는 고유 한 이름이 있습니다. 분류를 좀 더 어렵게 만드는 것은 많은 트러스트가 전략을 결합한다는 것입니다. 예를 들어, AB 신탁에는 A 또는 결혼, 신탁 및 B 또는 우회, 신탁이 포함됩니다. 다음은 인기있는 신뢰 전략을 이해하는 데 도움이되는 간단한 개요입니다.

AB 신탁 – 양도인이 자산을 먼저 배우자에게 양도 한 다음 생존 배우자가 사망하면 다른 수혜자에게 자산을 양도하도록 설정합니다. 즉, 내가 죽으면 모든 자산이 배우자에게 넘어갑니다. 내 배우자가 사망하면 모든 자산이 새로운 신탁으로 넘어 가고 우리 자녀 나 다른 수혜자에게 내가 지명합니다.

결혼 신탁 – AB 신탁의 A 전략은 결혼 신탁 또는 QTIP 신탁 일 수 있습니다. 이러한 신탁은 양도인의 사망시 생존 배우자의 이익을 위해 설정됩니다.

신뢰 우회 – AB 신탁의 B는 2 차 수혜자의 이익을 위해 생존 배우자가 사망 할 때 생성되는 2 차 신탁입니다 [출처 : American Bar Association ].

국내 자산 보호 신탁 – 전 배우자 또는 곧 전 배우자를 포함하여 채권자로부터 자산을 보호하고자하는 덜 행복하게 결혼 한 (또는 적어도 더 조심스럽게 결혼 한) 사람들을위한 것입니다. 미국의 1/4 미만 주에서 허용되는 취소 할 수없는 신탁으로 양도인이 수혜자가 될 수 있습니다. 그것을 유령 prenup이라고 부릅니다. 잃을 자산이 많은 젊은이들을 보호 할 수 있습니다 [출처 : Pagliarini ]. 예를 들어 자신의 사업을 시작한 젊은 기업가는 완벽하게 행복한 결혼 생활을 할 수 있습니다. 그러나 그녀가 결혼하기 전에 회사 소유권을 신탁으로 이전하는 경우, 그녀는 잠재적 인 이혼에서 회사와 자산의 소유권이 다투는 것을 막습니다 [출처 : Landers ].

생명 보험 신탁 – 가족이 귀하의 순자산을 유산 세 구역에 넣을 수 있는 실질적인 생명 보험 정책을 기대하는 경우 (2015 년 연방 세금으로 거의 550 만 달러 이상의 재산, 주정부는 더 작은 재산에 세금을 부과 할 수 있음), 생명 보험 신탁은 재산에서 생명 보험 자산을 제거하는 데 사용할 수 있습니다. 이러한 신탁은 취소 할 수 없어야하며 (종종 ILIT라고도 함) 양도인이 사망하기 전에 설정되어야하며 수탁자 이외의 양도인이 있어야합니다 [출처 : Hannibal ].

살아있는 신뢰 – 생체 간 신뢰라고도하며 살아있는 동안 자산을 ​​넣을 수있는 신뢰입니다. 취소 가능한 살아있는 신탁을 통해 신탁의 자산을 관리하고 평생 동안 신뢰를 변경할 수도 있습니다. 취소 가능 생 신탁은 불법이기 때문이 아니라 종종 과매도되고 불필요하기 때문에 IRS 사기 목록에 있습니다.

자선 나머지 신탁 – 부유 한 사람들은 자선 신탁을 통해 부를 이전 할 수 있습니다. 돈은 신탁에 배치되고 양도인과 수혜자는 일정 기간 동안 신탁으로부터 분배금을 계속받을 수 있습니다. 그 기간이 끝나면 나머지는 자선 단체로 이동합니다.

자선 리드 신탁 – 이것은 자선 나머지 신탁과 유사하지만 자선 단체는 일정 기간 동안 먼저 신탁의 수혜자입니다. 이 기간이 끝나면 나머지는 수탁자 (출처 : Fidelity Charitable)가 지명 한 자녀 또는 손자녀와 같은 수혜자에게 전달됩니다 .

신뢰를 원하는 이유를 설명하기 위해 유명인의 예를 살펴 보는 것이 좋습니다. 적어도 11 명의 자녀를두고 결혼했으며 1981 년에 사망했을 때 신뢰 나 유언이 없었던 Bob Marley를 예로 들어 보겠습니다. 그 당시 재산은 3 천만 달러였으며 현재 1 억 3 천만 달러의 가치가있는 것으로 추정됩니다. 잡초에 Marley 이름을 붙이는 거래 전에) [출처 : Mayoras ]. 그러나 신뢰의 통제와 말리가 그의 이름으로하고 싶었던 일에 대한 싸움은 가족에게 비싸고 고통 스러웠습니다. 일부는 승인되지 않은 Marley 상품이 연간 6 억 달러의 사업이라고 추정합니다 [출처 : Kenner ].

미국 (자메이카가 아닌) 법에 따라 살고있는 현대 음악 아이콘은 이와 같은 예기치 않은 문제를 피하기위한 조치를 취할 수 있습니다. 그는 소유권을 설명하고 자녀와 자녀를 대대로 보호하기 위해 신탁을 만들 수 있습니다. 신탁 또는 일련의 신탁을 통해 그는 상속인이 사망시 재산세를 피하도록 도울 수있었습니다. 신탁을 통해 슈퍼 스타가 사라지면 누가 자산을 통제하는지 명확히함으로써 거짓 채권자로부터 자산을 보호 할 수 있습니다. 이를 통해 각 가족 구성원에 대한 정기적 인 배당금, 아이콘이 투자 한 모든 사업에 대한 승계 계획 및 그의 유산에 대한 성장 전략을 제공 할 수 있습니다. 이를 통해 그는 자신의 모습, 이미지 및 이름으로 무엇을 할 수 있는지, 할 수 없는지를 명확하게 지시하여 미래 세대가 자신의 가치를 이해하고 자신이 원하는대로 행동 할 수 있도록 할 수있었습니다.또한 자녀가 제국의 전체 몫을 상속 받기 전에 무엇을 성취해야하는지에 대한 지침을 포함 할 수 있습니다. 사망 후 공개적으로 방영되는 대신 사업을 비공개로 유지하는 데 도움이 될 것입니다.

비슷한 문제는 소설가 Stieg Larsson의 가족이자 오랜 여자 친구 인 Michael Jackson의 가족과 Lou Reed의 가족 [출처 : Bostwick , Mayoras ] 에서 피할 수있었습니다 .

일반인의 경우 일반적으로 유언 검인을 피하기 위해 신탁이 사용됩니다. 살아있는 신탁을 통해 예를 들어 귀하의 집 또는 이미 수혜자가 이름이없는 기타 재산을 양도 할 수 있습니다. 살아있는 신탁은 유언 검인 회피 기능이 내장 된 유언장과 같습니다. 그러나 그들은 설정하고 관리하는 의지보다 비용이 더 많이들 수 있으므로 유언 검인 비용과 생계 신탁 구축 비용을 비교하십시오. (또한 산 신탁이 있다면 유언장도 필요합니다.)

그런 다음 유언 검인을 피할 수있는 다른 방법이 있습니다. 자신의 이름과 배우자의 이름으로 집을 소유하거나 수혜자와 공동 임차를하는 것과 같은 것입니다. 또는 사망시 지불 할 수있는 계좌에 돈을 보관하거나 지정된 수혜자를 포함합니다. 또는 정확한 기록을 유지합니다. 이러한 모든 전술은 유언 검인이 존재하지 않거나 상대적으로 쉬워야합니다. AARP에 따르면 취소 가능한 생신 신탁은 필요 가능성이 가장 적은 개인에게 널리 판매되어 국세청이 이러한 신탁을 사기로 표시했습니다. 이러한 신탁 매각으로 선전되는 혜택은 저축 및 수입이 적은 개인이나 가족에게 오해의 소지가 있거나 부적절 할 수 있습니다 [출처 : Nolo ].

그러나 귀하가 상당한 자산 및 / 또는 복잡한 역학이있는 가족이라면 특별한 도움이 필요한 가족 구성원 또는 여러 주에있는 부동산 소유주, 생계 또는 기타 유형의 신탁이 합리적 일 수 있습니다. 유산의 정당성에 의문이 제기 될 때마다 신탁은 불필요한 분쟁을 해결하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이러한 신탁을 설정하는 가족은 해당주의 법률을 이해하는 숙련 된 변호사를 찾아야합니다. 신뢰 도구는 상용구 대신 가족의 필요에 맞게 개인화되어야합니다. 신뢰의 이점을 평가할 때 항상 비용을 고려해야합니다.

작성자 주 : 트러스트 작동 방식

모든 트러스트에 부정적인 영향을주지 않고 트러스트 사기에 대해 경고하기는 어렵습니다. 하지만이 기사가 그렇게 되었기를 바랍니다. 트러스트는 일부 사람들에게는 매우 유용한 도구이며 다른 사람들에게는 약간만 유용하거나 전혀 유용하지 않습니다. IRS의 연례 목록 인 " Dirty Dozen Tax Scams "에는 일반적으로 신탁에 대한 내용이 있습니다. 사기꾼은 실현되지 않는 세금 절감을 약속하거나 단순히 필요하지 않은 값 비싼 신뢰를 제공합니다. 다른 어떤 것과 마찬가지로 신뢰할 수있는 전문가의 신중한 고려와 조언 없이는 신탁에 돌입하지 마십시오.

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