इनकम टैक्स कैसे काम करता है

आपकी पहली तनख्वाह पाने का उत्साह और गर्व जैसा कुछ नहीं है। आपने एक ठोस महीने के लिए कड़ी मेहनत की, और यहाँ आपका बहुत ही योग्य मुआवजा है। लेकिन एक सेकंड रुकिए... इस लाइन की कहानी क्या है जो कहती है "नेट पे?" यह आपका वास्तविक वेतन नहीं हो सकता है, है ना? आपके सारे पैसे का क्या हुआ? जब तक आपको अपनी तनख्वाह मिलती है, तब तक वह पिज्जा की तरह कट चुकी होती है, जिसमें कई सरकारी एजेंसियां ​​पाई का एक टुकड़ा लेती हैं। वास्तव में प्रत्येक चेक से कितना पैसा रोका जाता है, यह व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति, कंपनी से कंपनी और राज्य से दूसरे राज्य में भिन्न होता है। हालांकि, लगभग हर आय अर्जक को संघीय आयकर का भुगतान करना पड़ता है ।

हम आम तौर पर वार्षिक कर सीजन के अलावा करों के बारे में ज्यादा नहीं सोचते हैं। यह शायद लाखों अमेरिकियों के लिए साल का सबसे खतरनाक समय है, फिर भी हम इसे छुट्टियों और जन्मदिनों के साथ अपने कैलेंडर पर भी घेरते हैं। लेकिन टैक्स फॉर्म भरने की समय सीमा 15 अप्रैल से बहुत कम खुशी जुड़ी है। (यह समय सीमा हमेशा १५ तारीख को नहीं पड़ती। २०१२ में, कर दिवस मंगलवार, १७ अप्रैल था क्योंकि १५ तारीख को रविवार था और १६ तारीख को वाशिंगटन, डीसी [स्रोत: कॉफमैन ] में छुट्टी थी ।)

अमेरिकी कर प्रणाली एक टैक्स कोड वाली एक विशाल मशीन है जो रॉकेट साइंस की तुलना में अधिक जटिल लगती है। इस लेख में, हम जांच करेंगे कि व्यक्तिगत आयकर कैसे काम करते हैं, संयुक्त राज्य में आयकर के इतिहास पर एक नज़र डालें और दो वैकल्पिक कर योजनाओं पर विचार करें।

1. प्रारंभिक अमेरिका में कर
2. पहला इनकम टैक्स
3. कर प्रक्रिया
4. आयकर दाखिल करना
5. वैकल्पिक: फ्लैट टैक्स
6. वैकल्पिक: राष्ट्रीय बिक्री कर

करों ने हमेशा अमेरिकी नागरिकों के मुंह में खट्टा स्वाद छोड़ा है। करों के लिए यह राष्ट्रीय घृणा ग्रेट ब्रिटेन द्वारा अमेरिकी उपनिवेशों पर लगाए गए कर के बोझ से शुरू होती है। चाय और तंबाकू से लेकर कानूनी दस्तावेजों तक, हर उपभोक्ता के लिए उपनिवेशवादियों पर कर लगाया जाता था। इस " प्रतिनिधित्व के बिना कराधान " ने बोस्टन टी पार्टी जैसे कई विद्रोहों को जन्म दिया, जिसमें उपनिवेशवादियों ने कर का भुगतान करने के बजाय बोस्टन हार्बर में चाय फेंक दी।

यद्यपि अमेरिकी उपनिवेशवादियों ने ब्रिटिश शासन और ब्रिटिश करों से स्वतंत्रता के लिए लड़ाई लड़ी, एक बार संयुक्त राज्य सरकार बनने के बाद, इसके राजस्व का मुख्य स्रोत उन्हीं वस्तुओं पर सीमा शुल्क और उत्पाद शुल्क लगाने से प्राप्त हुआ था, जिन पर ग्रेट ब्रिटेन द्वारा कर लगाया गया था। 1812 में, एक महंगे युद्ध प्रयास का समर्थन करने के प्रयास में, अमेरिकी सरकार ने पहला बिक्री कर लगाया, जो सोने, चांदी के बर्तन, गहने और घड़ियों पर लगाया गया था। १८१७ में, आंतरिक करों (माल और भूमि पर कर) को समाप्त कर दिया गया था, और सरकार खुद को समर्थन देने के लिए शुल्कों (आयात या निर्यात पर कर) पर निर्भर थी । यह १८६२ तक नहीं था कि संयुक्त राज्य अमेरिका ने पहला राष्ट्रीय आयकर [स्रोत: टैक्स फाउंडेशन ] लगाया ।

अमेरिकी गृहयुद्ध के दौरान केंद्रीय सेना का समर्थन करने के लिए, कांग्रेस ने 1861 और 1862 दोनों में कर कानून पारित किए। आंतरिक राजस्व आयुक्त का कार्यालय 1862 के कर अधिनियम द्वारा स्थापित किया गया था , जिसमें कहा गया था कि आयुक्त के पास लेवी लगाने और एकत्र करने की शक्ति होगी। कर। कार्यालय को कर कानूनों को लागू करने के लिए संपत्ति और आय को जब्त करने का अधिकार भी दिया गया था। ये शक्तियां आज भी काफी हद तक समान हैं, हालांकि आंतरिक राजस्व सेवा (जैसा कि इसे 1950 के दशक से जाना जाता है) आपको बताएगी कि प्रवर्तन रणनीति को थोड़ा कम कर दिया गया है [स्रोत: आईआरएस ]।

1863 में, संघीय सरकार ने पहला आयकर एकत्र किया। यह स्नातक कर उस आयकर के समान था जिसे हम आज भुगतान करते हैं। जिन्होंने $600 से $10,000 प्रति वर्ष कमाया उन्हें 3 प्रतिशत की दर से भुगतान किया गया। 10,000 डॉलर से अधिक कमाने वालों ने 5 प्रतिशत का भुगतान किया। १८६७ में एक फ्लैट-दर कर लगाया गया था। पांच साल बाद, १८७२ में, राष्ट्रीय आयकर को पूरी तरह से निरस्त कर दिया गया था क्योंकि गृहयुद्ध लंबा हो चुका था और राजस्व की जरूरतें कम हो गई थीं। संघीय सरकार मुख्य रूप से शराब करों जैसे टैरिफ और उत्पाद शुल्क पर भरोसा करने के लिए वापस चली गई [स्रोत: यूएस ट्रेजरी विभाग ]।

उच्च शुल्कों को कम करने के लिए लोकलुभावन पार्टी के 1892 के अभियान से प्रेरित, कांग्रेस ने अंतर बनाने के लिए 1894 का आयकर अधिनियम पारित किया । इस अधिनियम ने व्यक्तिगत आय का 2 प्रतिशत कर लगाया जो कि $4,000 से अधिक था, जिसने केवल शीर्ष 10 प्रतिशत को प्रभावित किया। आयकर अल्पकालिक था, क्योंकि अमेरिकी सुप्रीम कोर्ट ने इसे लागू होने के एक साल बाद ही इसे रद्द कर दिया था। न्यायाधीशों ने लिखा कि आयकर असंवैधानिक था क्योंकि यह एक संवैधानिक दिशानिर्देश का पालन करने में विफल रहा। इस दिशानिर्देश के लिए आवश्यक है कि लोगों पर सीधे लगाया जाने वाला कोई भी कर राज्य की जनसंख्या के अनुपात में लगाया जाना चाहिए [स्रोत: हमारे दस्तावेज़ ]।

1913 में, आयकर अमेरिकी सरकार का एक स्थायी हिस्सा बन गया। कांग्रेस ने एक संवैधानिक संशोधन पारित करके ऊपर वर्णित संवैधानिक बाधा को टाल दिया। 16 वीं संशोधन लिखा है, "कांग्रेस कई राज्यों के बीच विभाजन के बिना, बिछाने के लिए शक्ति और आय पर कलेक्ट कर, से जो भी स्रोत व्युत्पन्न होगा, और किसी भी जनगणना या गणना के संबंध के बिना।" 16वें संशोधन ने सरकार को राज्य की आबादी की परवाह किए बिना लोगों पर कर लगाने की शक्ति दी। अंडरवुड टैरिफ अधिनियम1913 में एक आयकर अनुभाग शामिल था जिसने आज हमारे द्वारा उपयोग की जाने वाली प्रगतिशील प्रणाली की शुरुआत की: जिन लोगों ने $ 3,000 (विवाहित जोड़ों के लिए $ 4,000) से अधिक कमाया, वे 1 प्रतिशत कर के अधीन थे, जो आय के आधार पर बढ़ गया और 7 प्रतिशत पर सबसे ऊपर था [स्रोत : आईआरएस ]।

द्वितीय विश्व युद्ध के दौरान, संघीय सरकार ने करों को रोकना शुरू कर दिया, जिसे पे-एज़-यू-अर्न कराधान प्रणाली के रूप में भी जाना जाता है । इसने सरकार को युद्ध के प्रयासों को वित्तपोषित करने के लिए आवश्यक धन का स्थिर प्रवाह दिया।

2014 में, टैक्स ब्रैकेट 10 प्रतिशत से 39.6 प्रतिशत [स्रोत: Bankrate ] तक थे।

जबकि अधिकांश अमेरिकी केवल करों के बारे में सोचते हैं जब अप्रैल आता है, कर संग्रह प्रक्रिया वास्तव में पूरे वर्ष चलती है।

प्रक्रिया तब शुरू होती है जब आप कोई नया काम शुरू करते हैं। आप और आपका नियोक्ता आपके मुआवजे पर सहमत हैं - एक घंटे का वेतन या वार्षिक वेतन - जो आपकी सकल या "कर से पहले" आय में जुड़ जाता है । अगली चीज़ जो आप करते हैं वह है W-4 फॉर्म भरना । W-4 फॉर्म एक लघु आयकर सर्वेक्षण की तरह है। यह निर्धारित करता है कि क्या आप अविवाहित हैं या विवाहित हैं, यदि आपके बच्चे हैं या अन्य आश्रित हैं, यदि आपका जीवनसाथी काम करता है और यदि आपके पास चाइल्डकैअर खर्च है। इन्हें आपका व्यक्तिगत भत्ता कहा जाता है । W-4 फॉर्म में सूचीबद्ध भत्तों की संख्या निर्धारित करती है कि आपका नियोक्ता प्रत्येक पेचेक से कितना आयकर रोकेगा।

आपकी कंपनी ऐसा क्यों करती है? क्योंकि नियोक्ताओं को कानून द्वारा सभी कर्मचारियों की तनख्वाह से आयकर रोकना और फेडरल रिजर्व बैंक में पैसा जमा करना आवश्यक है । इस प्रकार संघीय सरकार आपके कर डॉलर पर ब्याज आकर्षित करते हुए आय की एक स्थिर धारा बनाए रखती है। साल में एक बार अप्रैल में करों का भुगतान करने के बजाय, आप वास्तव में उन्हें पूरे वर्ष भर देते हैं।

W-4 फॉर्म महत्वपूर्ण है क्योंकि यह सुनिश्चित करता है कि आप वर्ष के दौरान संघीय आयकर में बहुत अधिक या बहुत कम भुगतान नहीं कर रहे हैं। कुछ लोग अप्रैल में अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय एक बड़ा रिफंड चेक प्राप्त करना पसंद करते हैं। लेकिन इसका वास्तव में मतलब यह है कि उन्होंने वर्ष के दौरान बहुत अधिक आयकर का भुगतान किया। वे आईआरएस को उधार लेने देने के बजाय उस पैसे को बैंक में रख सकते थे, निवेश कर सकते थे, या इसके साथ कुछ उपयोगी खरीद सकते थे। W-4 फॉर्म पर भत्तों की संख्या को समायोजित करके, आप प्रत्येक चेक से रोकी गई राशि को घटा या बढ़ा सकते हैं। इस तरह, अप्रैल में कोई बड़ा चेक या बड़ा बिल नहीं है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि जानकारी अद्यतित है, अपने W-4 को सालाना जांचें।

अप्रैल में आयकर दाखिल करना आईआरएस के साथ "बसने" के समान है। वास्तव में, आप पूरे वर्ष करों का भुगतान करते रहे हैं। अप्रैल में, आप केवल यह निर्धारित कर रहे हैं कि आपने सही राशि का भुगतान किया है या नहीं। यदि आपने बहुत अधिक भुगतान किया है, तो आपको धनवापसी मिलती है; बहुत कम है और आप एक और चेक लिख रहे हैं। १०४० जैसे आयकर फॉर्म बेहद भ्रमित करने वाले हैं, लेकिन ऐसा इसलिए है क्योंकि वे यूएस टैक्स कोड पर आधारित हैं जो ५,००० पृष्ठों से अधिक लंबा है [स्रोत: शिंस्के ]। टैक्स रिटर्न पूरा करने के लिए बुनियादी कदम यहां दिए गए हैं:

आपको अपना संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा और 15 अप्रैल तक किसी भी कर का भुगतान करना होगा। समय के साथ अर्जित होने वाले दंड और ब्याज में देर से परिणाम दाखिल करना या भुगतान करना। यदि आप धनवापसी के कारण हैं, तो आईआरएस उनमें से अधिकांश को वापसी प्राप्त करने के दो सप्ताह के भीतर मेल कर देता है। आपके पास इलेक्ट्रॉनिक रूप से सीधे बैंक खाते में जमा धन भी हो सकता है।

आयकर और स्वरोजगार

यदि आप एक फ्रीलांसर, स्वतंत्र ठेकेदार या अन्यथा स्व-नियोजित हैं, तो कोई भी ग्राहक या ग्राहक द्वारा भुगतान किए जाने पर हर बार आयकर नहीं रोकेगा। इसके बजाय, यह आपकी ज़िम्मेदारी है कि आप एक साल पहले अपनी कर योग्य आय के आधार पर त्रैमासिक रूप से अनुमानित करों का भुगतान करें। न केवल यह कानून है (यदि आप नहीं करते हैं तो आप एक छोटा सा जुर्माना देंगे), लेकिन यह आपको अप्रैल में एक बड़े कर बिल से बचने की अनुमति देता है।

हास्यकार और यात्रा लेखक स्टैंटन डेलाप्लेन ने एक बार सरल कर फ़ॉर्म के लिए इस हल्के-फुल्के सुझाव की पेशकश की: "पिछले साल आपने कितना पैसा कमाया? इसे मेल करें।" हालांकि यह कर प्रणाली को बदलने का एक कठोर तरीका हो सकता है, 1913 में 16वें संशोधन पारित होने के बाद से नई कर प्रणालियों का प्रस्ताव करने वाले लोगों की कोई कमी नहीं है। कर प्रणाली। इन वैकल्पिक कर योजनाओं में से दो पर एक त्वरित नज़र डालें।

वर्तमान में हम एक सीमांत कर प्रणाली का उपयोग करते हैं , जिसे स्नातक कर भी कहा जाता है , जिसमें आप करों में भुगतान का प्रतिशत आपकी आय के आधार पर भिन्न होता है। एक फ्लैट टैक्स सिस्टम के तहत, हर कोई एक ही टैक्स रेट का भुगतान करता है, चाहे वे कितना भी कमा लें। पूर्व राष्ट्रपति पद के उम्मीदवार स्टीव फोर्ब्स ने १९९६ और २००० में १७ प्रतिशत फ्लैट टैक्स का प्रस्ताव रखा और रिक पेरी ने अपने २०१२ के राष्ट्रपति अभियान [स्रोत: टैक्स पॉलिसी सेंटर ] में २० प्रतिशत फ्लैट टैक्स जारी किया ।

एक फ्लैट-कर प्रणाली के समर्थकों का कहना है कि यह जटिल कर कोड और कर रूपों को दूर कर देगा। एक पोस्टकार्ड के आकार के बारे में और केवल 10 पंक्तियों से मिलकर, फ्लैट टैक्स के लिए केवल एक फॉर्म की आवश्यकता होगी। आप केवल वेतन, वेतन और पेंशन आय को जोड़ देंगे, किसी भी व्यक्तिगत भत्ते को घटा देंगे और अपनी कर योग्य आय का 17 प्रतिशत भुगतान करेंगे। इस प्रकार की योजना के तहत कटौतियों और क्रेडिट को समाप्त कर दिया जाएगा। (पेरी के प्रस्ताव ने गिरवी ब्याज जैसी कुछ कटौतियों की अनुमति दी)।

फ्लैट टैक्स के आलोचकों का कहना है कि इससे अमीरों को फायदा होगा। रिक पेरी की योजना के तहत, 31,000 डॉलर कमाने वाले दो बच्चों वाले एक विवाहित जोड़े को क्रेडिट में 5,000 डॉलर का नुकसान होगा, जबकि 424,900 डॉलर की समान कमाई पर करों में लगभग 45,000 डॉलर कम देना होगा [स्रोत: रैम्पेल ]।

फ्लैट टैक्स से भी अधिक विवादास्पद 16वें संशोधन को निरस्त करके संघीय आयकर को पूरी तरह से समाप्त करने का विचार है। आयकर के स्थान पर, कुछ राष्ट्रीय बिक्री कर के उपयोग का प्रस्ताव करते हैं। दुनिया भर के कई देश राष्ट्रीय बिक्री कर लगाते हैं, जिसे मूल्य वर्धित कर या वैट भी कहा जाता है । अंतर यह है कि उनमें से अधिकतर देश आयकर भी जमा करते हैं। राष्ट्रीय बिक्री कर के अमेरिकी समर्थक आईआरएस से छुटकारा पाना चाहते हैं और नई वस्तुओं और सेवाओं की सभी खुदरा खरीद पर एक फ्लैट 10 से 25 प्रतिशत चार्ज करना चाहते हैं [स्रोत: मोंटगोमरी ]।

राष्ट्रीय बिक्री कर के क्या लाभ हैं? फ्लैट टैक्स की तरह, एक राष्ट्रीय बिक्री कर कर संग्रह को बहुत आसान बना देता है। श्रमिक अपनी पूरी तनख्वाह रख सकते थे और उस पैसे का उपयोग अपनी जरूरत की चीजें खरीदने के लिए कर सकते थे।

तथाकथित फेयर टैक्स के समर्थकों - राष्ट्रीय बिक्री कर का एक संस्करण - में एक प्रावधान शामिल है जिसे प्री-बेट कहा जाता है । यह सरकार द्वारा निम्न-आय वाले परिवारों को उनकी खरीदारी पर सब्सिडी देने के लिए मेल किया जाने वाला मासिक चेक है। एक राष्ट्रीय बिक्री कर के अधिवक्ताओं का यह भी तर्क है कि एक उपभोग कर सभी से राजस्व एकत्र करता है, यहां तक ​​कि अवैध अप्रवासियों, टैक्स डोजर्स और अन्य देशों के पर्यटकों से [स्रोत: FairTax.org ]।

राष्ट्रीय बिक्री कर के विरोधियों का कहना है कि यह मध्यम और निम्न वर्गों पर एक अनुचित बोझ डालेगा, जो बहुत सारे उत्पाद खरीदते हैं जिन पर कर लगाया जाएगा। यह उपभोक्ता खर्च को कम कर सकता है, जिससे अर्थव्यवस्था धीमी हो सकती है। वे कहते हैं कि राष्ट्रीय बिक्री कर निष्पक्ष होने के लिए, इसे उपभोक्ता वस्तुओं के अलावा स्टॉक और बॉन्ड की खरीद पर भी लागू किया जाना चाहिए। फेयर टैक्स प्रस्ताव के तहत, निवेश पर कर नहीं लगाया जाता है, हालांकि दलालों की फीस [स्रोत: FairTax.org ] होगी।

लगभग हर देश में कर एक कड़वा विषय है, और संयुक्त राज्य अमेरिका का इस मुद्दे के साथ एक निश्चित रूप से अशांत संबंध रहा है। अमेरिका में दुनिया की सबसे जटिल कर प्रणाली है, और यह हर साल और अधिक जटिल होती जाती है। अंत में, आप करों का भुगतान करने के लिए सहमत हैं या नहीं, आपने शायद 15 अप्रैल को अपने कैलेंडर पर, अपने दिमाग में और अपने खतरनाक दिनों की सूची में शामिल कर लिया है।

करों और संबंधित विषयों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, अगले पृष्ठ पर लिंक देखें।

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